个贷工作汇报大全11篇
时间：2023-03-15 15:02:11
个贷工作汇报篇（1）
督查工作的范围包括我市住房公积金管理中心涉及到住房公积金归集、提取、贷款、核算等各项业务；市中心各科室、各办事处工作人员违反《住房公积金管理条例》等相关法律法规以及市中心内部各项规章制度的责任行为；经市中心负责人同意，延伸到缴存单位、受托银行、房地产开发企业、中介机构等涉及住房公积金业务的所有单位。
二、督查方式：
全面启动即时督查、定时督查、实时监控相结合的督查模式。改变往年每季集中分组检查的方式，进一步深入开展业务督查，重点加强对购房真实性、自建房真实性、期房进度等进行实地调查核实，将检查工作延伸到开发商、房产登记部门，土地登记部门等，对直属办贷款、提取业务实施即时督查，对其他办事处业务实施定时督查（具体安排见《2015年对办事处业务督查安排表》）。
三、督查计划：
1-2月：
工作任务
1、对全市各办事处、机关各科室2014年度目标管理工作进行考核。
2、对2014第四季度工作进行检查。
3、对聘用人员进行年度考核。
4、对机关各科室进行测评。
5、制定“市中心业务工作违反规章制度的处罚暂行办法”。
6、对直属办事处贷款、提取业务做好即时稽查。
7、通过视频监控督查各办事处工作纪律和工作作风。
8、接受群众投诉，处理好投诉事项。
工作措施
1、组成四个检查组，由市中心领导带队，对18个办事处和机关科室进行2014年度目标管理工作考核。
2、对2014年四季度提取、贷款业务逐户检查，实地检查期房楼盘。
3、组织各办事处考核聘用人员，各级评分。
4、制定评分表（A、B、C票），组织办事处、机关所有人员对各科室进行测评。
5、对各办事处业务工作进行统一划分岗位，制订缴存、贷款、财务各岗位的工作职责、岗位责任及责任行为分级；各科室填报各项工作，各个岗位的工作职责、岗位责任及责任行为分级。
6、完善稽查台账，对直属办事处贷款、提取做好即时稽查工作并记录存在问题，及时与办事处沟通处理。
7、每天通过视频监控督查各办事处工作纪律和工作作风，发现问题做好记录并立即要求办事处整改。
8、耐心接听群众投诉电话，及时向被投诉单位调查情况，处理投诉问题。
完成目标
1、进行2014年度目标管理工作考核后汇总各组考核资料，核实后按统一标准计算得分，评出前5名和归集得分前6名的办事处，提交主任办公会。
2、对2014年四季度提取、贷款业务检查后，汇总各检查组检查出的问题，提出整改意见，提交主任办公会，下发检查通报。
3、对聘用人员资料进行核实，按统一标准计算得分，评出6名优秀聘用人员，提交主任办公会。
4、评出得分前2名的科室，提交主任办公会。
5、对市中心各项工作，各个岗位制订工作职责、岗位责任及责任行为分级。制定“市中心业务工作违反规章制度的处罚暂行办法”（初稿）。
6、及时发现直属办事处贷款、提取存在的问题，每月向直属办反馈、向中心领导汇报，督促整改。
7、及时发现办事处工作纪律和工作作风存在的问题，及时向领导汇报，督促整改。
8、认真受理投诉，为群众提供满意答复，防止事态扩大，在处理投诉过程中，发现问题，督促整改，并向领导汇报，提出政策、制度的改进意见
3-4月：
工作任务
1、对各办事处1-2月的各项业务进行逐笔检查。
2、制定“市中心各项工作违反规章制度的处罚暂行办法”。
3、对各办事处所有期房楼盘和保证金管理情况进行一次全面排查。
4、做好迎接省建设厅对我市公积金廉政风险防控检查工作的各项准备工作。
5、对直属办事处贷款、提取业务做好即时稽查。
6、通过视频监控督查各办事处工作纪律和工作作风。
7、接受群众投诉，处理好投诉事项。
工作措施
1、对2015年1-2月提取、贷款业务逐笔检查，实地检查期房楼盘。采取下到办事处检查的方式，隔一个星期检查3—4个办事处，具体时间提前一天通知办事处。
2、对市中心各项工作，各个岗位制订工作职责、岗位责任及责任行为分级。
3、对超过两年以上末转他项权证的期房贷款进行检查，分析原因。
4、对照《廉政风险防控工作检查标准》，全面开展自查、补缺、补漏，制作“检查资料汇编”，“检查评分表”等。
5、完善稽查台账，对直属办事处贷款、提取做好即时稽查工作并记录存在问题，及时与办事处沟通处理。
6、每天通过视频监控督查各办事处工作纪律和工作作风，发现问题做好记录并立即要求办事处整改。
7、耐心接听群众投诉电话，及时向被投诉单位调查情况，处理投诉问题。
完成目标
1、对1-2月提取、贷款业务检查出存在问题，提出整改意见，提交主任办公会，下发检查通报。
2、拟出“市中心各项工作违反规章制度的处罚暂行办法”初稿，征求意见，提请主任办公会讨论，下发文件。
3、汇总出所有超过两年以上未转正式抵押的期房贷款，分析原因，评定风险级别，将超过两年以上末转他项权证的期房贷款检查情况向领导报告并提出防范风险的措施，督促办事处整改。
4、按要求做好接受省建设厅对我市公积金廉政风险防控检查的各项准备工作。
5、及时发现直属办事处贷款、提取存在的问题，每月向直属办反馈、向中心领导汇报，督促整改。
6、及时发现办事处工作纪律和工作作风存在的问题，及时向领导汇报，督促整改。
7、认真受理投诉，为群众提供满意答复，防止事态扩大，在处理投诉过程中，发现问题，督促整改，并向领导汇报，提出政策、制度的改进意见。
5-6月：
工作任务
1、对各办事处3-4月的各项业务工作进行逐笔检查。
2、做好省监管处对我中心上半年检查考核的准备工作。
3、接受建设部对我中心廉政风险防控工作检查。
4、对直属办事处贷款、提取业务做好即时稽查。
5、通过视频监控督查各办事处工作纪律和工作作风。
6、接受群众投诉，处理好投诉事项。
工作措施
1、对2015年3-4月提取、贷款业务逐笔检查，实地检查期房楼盘。采取下到办事处检查的方式，隔一个星期检查3-4个办事处，具体时间提前一天通知办事处。
2、对照省监管处检查要求，全面开展自查、补缺、补漏，准备汇报材料。
3、对照《廉政风险防控工作检查标准》，全面开展自查、补缺、补漏，制作“检查资料汇编”，“检查评分表”等
4、完善稽查台账，对直属办事处贷款、提取做好即时稽查工作并记录存在问题，及时与办事处沟通处理。
5、每天通过视频监控督查各办事处工作纪律和工作作风，发现问题做好记录并立即要求办事处整改。
6、耐心接听群众投诉电话，及时向被投诉单位调查情况，处理投诉问题。
完成目标
1、对3-4月提取、贷款业务检查出存在问题，提出整改意见，提交主任办公会，下发检查通报。
2、按省监管处检查考核要求做好接受检查的各项准备工作
3、按建设部廉政风险防控工作检查要求做好接受检查的各项准备工作。
4、及时发现直属办事处贷款、提取存在的问题，每月向直属办反馈、向中心领导汇报，督促整改。
5、及时发现办事处工作纪律和工作作风存在的问题，及时向领导汇报，督促整改。
6、认真受理投诉，为群众提供满意答复，防止事态扩大，在处理投诉过程中，发现问题，督促整改，并向领导汇报，提出政策、制度的改进意见。
7-8月：
工作任务
1、对各办事处、机关各科室上半年目标管理工作进行考核。
2、对各办事处5-6月的各项业务工作进行逐笔检查。
3、对机关各科室上半年进行测评。
4、迎接省监管处对我中心上半年检查考核。
5、对直属办事处贷款、提取业务做好即时稽查。
6、通过视频监控督查各办事处工作纪律和工作作风。
7、接受群众投诉，处理好投诉事项。
工作措施
1、制订相关检查考核表格，对18个办事处和机关科室进行上半年年度目标管理工作考核。
2、对2015年5-6月提取、贷款业务逐笔检查，实地检查期房楼盘。采取下到办事处检查的方式，隔一个星期检查3-4个办事处，具体时间提前一天通知办事处。
3、制定评分表（A、B、C票）组织办事处、机关所有人员对各科室进行测评。
4、按照省监管处下达的检查考核方案，准备各项相关资料。
5、完善稽查台账，对直属办事处贷款、提取做好即时稽查工作并记录存在问题，及时与办事处沟通处理，每月向直属办进行反馈。
6、每天通过视频监控督查各办事处工作纪律和工作作风，发现问题做好记录并立即要求办事处整改。
7、耐心接听群众投诉电话，及时向被投诉单位调查情况，处理投诉问题。
完成目标
1、进行2014年度目标管理工作考核后汇总各组考核资料，提交主任办公会。
2、对5-6月提取、贷款业务检查出存在问题，提出整改意见，提交主任办公会，下发检查通报。
3、将科室测评结果提交主任办公会。
4、向中心领导汇报准备情况，接受省监管处的检查考核。
5、及时发现直属办事处贷款、提取存在的问题，每月向直属办反馈，向领导汇报，督促整改。
6、及时发现办事处工作纪律和工作作风存在的问题，及时向领导汇报，督促整改。
7、认真受理投诉，为群众提供满意答复，防止事态扩大，在处理投诉过程中，发现问题，督促整改，并向领导汇报，提出政策、制度的改进意见。
9-10月：
工作任务
1、对各办事处7-8月的各项业务工作进行逐笔检查。
2、对归集、汇缴工作组织一次全面检查。
3、对直属办事处贷款、提取业务做好即时稽查。
4、通过视频监控督查各办事处工作纪律和工作作风。
5、接受群众投诉，处理好投诉事项。
工作措施
1、对2015年7-8月提取、贷款业务逐笔检查，实地检查期房楼盘。采取下到办事处检查的方式，隔一个星期检查3-4个办事处，具体时间提前一天通知办事处。
2、从内部系统中调取各办事处归集、汇缴的有关数据，结合各办事处归集、汇缴的相关资料，进行检查、分析。
3、完善稽查台账，对直属办事处贷款、提取做好即时稽查工作并记录存在问题，及时与办事处沟通处理。
4、每天通过视频监控督查各办事处工作纪律和工作作风，发现问题做好记录并立即要求办事处整改。
5、耐心接听群众投诉电话，及时向被投诉单位调查情况，处理投诉问题。
完成目标
1、检查出2015年7-8月提取、贷款业务存在的问题，提出整改意见，提交主任办公会，下发检查通报。
2、检查出办事处归集、汇缴工作中不规范、资料不健全的问题，进行统一规范改正。并分析各办事处经济指标完成的进度，督促全年任务的完成。
3、及时发现直属办事处贷款、提取存在的问题，每月向直属办反馈、向中心领导汇报，督促整改。
4、及时发现办事处工作纪律和工作作风存在的问题，及时向领导汇报，督促整改。
5、认真受理投诉，为群众提供满意答复，防止事态扩大，在处理投诉过程中，发现问题，督促整改，并向领导汇报，提出政策、制度的改进意见。
11-12月：
工作任务
1、对各办事处9-10月的各项业务工作进行逐笔检查。
2、做好对2015年度目标管理考核的各项准备工作。
3、做好对聘用人员进行年度考核的准备工作。
4、做好对各科室进行年度测评的准备工作。
5、对直属办事处贷款、提取业务做好即时稽查。
6、通过视频监控督查各办事处工作纪律和工作作风。
7、接受群众投诉，处理好投诉事项。
工作措施
1、对2015年9-10月提取、贷款业务逐笔检查，实地检查期房楼盘。采取下到办事处检查的方式，隔一个星期检查3-4个办事处，具体时间提前一天通知办事处。
2、制订相关检查考核表格，准备对18个办事处和机关科室进行上半年年度目标管理工作考核。
3、制订聘用人员检查考核表格。
4、制定评分表（A、B、C票），组织办事处、机关所有人员对各科室进行测评。
5、完善稽查台账，对直属办事处贷款、提取做好即时稽查工作并记录存在问题，及时与办事处沟通处理。
6、每天通过视频监控督查各办事处工作纪律和工作作风，发现问题做好记录并立即要求办事处整改。
7、耐心接听群众投诉电话，及时向被投诉单位调查情况，处理投诉问题。
完成目标
1、检查出存在问题，提出整改意见，提交主任办公会，下发检查通报。
2、做好对2015年度目标管理考核的各项准备工作，向中心领导汇报，下发检查通知。
3、做好聘用人员年度考核的各项准备工作，向中心领导汇报并做出工作布置。
4、做好各科室年度测评各项准备工作，向中心领导汇报并做出工作布置。
个贷工作汇报篇（2）
由贸易融资引发的贸易信贷行为加大外汇局的监管难度。如企业因办理90天以上境外代付融资业务,而引发的企业超过90天以上的延期付款是否应报告尚待明确。因为境外代付行实际发生的付汇业务并非真正意义上的延期付汇业务。可见,由贸易融资业务引发的企业贸易信贷行为,必然会虚增部分贸易信贷数据,扰乱贸易信贷秩序。
贸易信贷未实行额度和期限管理,报告金额无上限,企业资金可自由进出。新的贸易信贷管理制度未采用额度和期限管理,致使企业资金可无限制地自由进出。在人民币升值预期强烈的情况下大量资金涌入,企业可无限制地进行100%以上的预收、延付报告;一旦形势出现逆转,企业又可无限制地进行100%以上的预付、延收报告。贸易信贷无期限约束助长了超长期贸易信贷的存在,容易成为境外“热钱”流入的便利渠道,显然不利于外汇局对跨境资金流动的监管。
未制定针对特殊行业的贸易信贷管理办法,不但显失扶优限劣原则,而且增加了外汇局监管工作量。新的贸易信贷管理制度未对如船舶、飞机、大型成套设备等特殊行业实行有针对性的管理,而将其等同于普通行业一并纳入总量核查管理。由于特殊行业的产品、时间周转以及金额等均具有特殊性,贸易信贷指标也常处于超标状态,导致外汇局频繁地对其进行非现场监测指标筛选和现场核查,影响外汇监管效率。同时,将特殊行业等同于普通行业进行管理,无法体现扶优限劣原则,不利于支持实体经济的贸易信贷需求。
缺乏有效的贸易信贷惩处机制,弱化了监管力度。新的贸易信贷管理办法仅明确将报送贸易信贷数据错误率高且严重影响外汇收支与进出口匹配的企业,移交外汇检查部门或将其列为B类企业。对违反贸易信贷管理规定的各种情形,均未明确相关的处罚依据,也没有细化对贸易信贷违规行为的处罚标准,在一定程度上弱化了贸易信贷管理的有效性。
改革试点下提高贸易信贷基础数据质量的思路
为了提高贸易信贷数据的准确性与完整性,增强外汇局对贸易信贷监管的有效性,建议依托外汇金宏系统全面采集贸易信贷登记数据,在此基础上合理设置贸易信贷的期限结构监测指标、综合监测指标和差额监测指标。通过额度管理、期限管理、特殊行业有针对性的管理等手段,结合原有的总量核查、分类管理、现场核查等措施,进行深度监测与多维度分析,进一步提升贸易信贷管理效率。
设想一:实行全口径数据采集,提高数据的准确性与完整性
(一)具体方案。在国际收支申报系统中增设贸易信贷数据的申报功能,实现国际收支申报数据和贸易信贷报告同时生成。监测系统可通过国际收支申报系统采集到全口径的贸易信贷数据,进一步提升贸易信贷非现场监测工作效率。
(二)前提条件。修订现有贸易信贷管理制度,将企业向监测系统报送的预收货款和预付货款数据的时间口径,改为与外汇金宏系统中采集的预收货款、预付货款数据的时间口径保持一致。
(三)实行全口径数据采集的制度优势及面临的挑战
1.利用国际收支申报系统采集全口径数据的优势:
(1)进一步推动贸易便利化。一是由于国际收支申报系统中增设的内容与监测系统中企业贸易信贷报告的内容一致,数据导入监测系统后即可自动生成企业贸易信贷报告,取代了企业通过监测系统报送的贸易信贷报告和到外汇局的现场报告。二是将企业报告贸易信贷前移到国际收支申报时一并处理,企业只要在同一系统进行一次操作,即可同时完成收支申报和贸易信贷报告两项工作,切实减轻了企业负担。
(2)提高贸易信贷数据的准确性和完整性。目前贸易信贷管理数据的获取主要依靠企业通过监测系统自主报告来实现,但如上所述,这一管理制度存在一些弊端,影响了贸易信贷非现场核查的有效性。通过国际收支申报系统采集贸易信贷数据,借助银行在对企业国际收支申报数据进行审核的同时,也完成了对企业贸易信贷相关单证的审核,有助于克服由企业报告随意性所带来的数据不准确性和不完整性。同时,通过国际收支申报系统采集的贸易信贷数据,可在监测系统中自动转化为企业的贸易信贷报告,企业可在导入数据的基础上着手进行核对、修改、删除、补漏等项事宜,进一步提高贸易信贷数据的准确性。
(3)可赋予贸易信贷管理更多的数据支持。鉴于通过国际收支申报系统采集的数据属于全口径数据,外汇局可监测到任意时间段的贸易信贷情况,因此外汇局可在更广的统计范围、更全面的统计数据的基础上,提高贸易信贷外汇管理的有效性。如针对实际收汇与实际出口报关的时间差,可设定按期限统计外汇局可监测到的延期收款在30天、60天、90天、180天等的数据,便于外汇局准确掌握企业贸易信贷的期限结构、规模结构等情况。
2.利用国际收支申报系统采集全口径数据带来的挑战。为了使现有国际收支申报系统涵盖贸易信贷的内容,便于贸易信贷数据的采集,必须在系统中增设相关统计功能,并相应带来国际收支申报内容、法规和各种要素凭证的修改。此外,全口径数据采集也对计算机系统的软、硬件功能提出了更高要求。
设想二:部分口径采集和银行审核与企业贸易信贷报告双向核对制度相结合
(一)部分口径采集是指仍通过国际收支申报系统进行预收货款、预付货款数据的采集,转化为企业的贸易信贷报告。(做法同设想一)
(二)银行审核与企业贸易信贷报告双向核对制度。即银行在审核延期收款和延期付款时,必须审查企业提供的进出口报关单,要求进出口与实际收付款的时间差超过90天的A类企业或超过30天的B类、C类企业,必须提供监测系统打印的贸易信贷报告单。银行或企业如发现报告信息与实际收付款信息不符,企业必须对错误的贸易信贷报告内容进行调整、修改或删除。
(三)部分口径采集和银行审核与企业贸易信贷报告双向核对制度相结合的优缺点。从优点来看,一是与现行法规一致,不必改变现行系统的操作。二是强化银行的代位监管职能,提高企业延收延付报告的准确性、完整性和及时性。通过银行的审核可督促企业及时通过监测系统进行贸易信贷业务的报告,及时发现错误并督促企业进行修改。三是与全口径数据采集的制度相比,双向核对制度从总体上可减轻银企双方工作量。从缺点来看,主要是平添了对企业进出口报关单的审核,即必须多审核企业在监测系统中录入的进出口报关号、金额和进出口日期的准确性。
改革试点下提高贸易信贷管理有效性的建议
(一)进一步完善系统贸易信贷监测统计预警功能。可按贸易信贷债权债务、期限、行业类别、所有制性质、企业规模、境内区域分布、境外国家/地区、货物类别等设置统计指标,对指标异常变化及时预警,并且在系统中增设企业贸易信贷指标监测功能,对贸易信贷报告期限较长(1年以上)且余额较大(100万美元以上)的企业,频繁修改、删除、变更报告内容(特别是收付汇 时间、进出口时间)的,增加系统自动提示功能,防止企业通过自行报告随意删改数据,从而影响贸易信贷监测效率。
(二)对贸易信贷实行分类管理。要在促进贸易便利化的前提下,建立贸易信贷交易主体分类管理机制。对不同类别企业办理贸易信贷业务采取区别对待、择优扶持的原则,引导和激励企业合规守法经营。一是对A类企业只要求实行必要的贸易信贷报告及银行审核操作。二是对B类、C类企业则实行较为严格的贸易信贷管理措施,限定上述两类企业各项贸易信贷发生比例,同时禁止其办理一定期限以上的预收货款、预付货款、延期收汇和延期付汇业务。
(三)实行地区贸易信贷业务规模总量控制,制定防范贸易信贷资金异常流动风险应急预案。要结合国内外经济金融环境变化,适度控制我国贸易信贷业务总体规模。对各地区按贸易信贷预收、预付、延收、延付比照年进出口总量设定一个平均比例,各地区、各企业有义务执行比例管理。当这个总体平均比例被突破时,由外汇局根据跨境资金异常流动情况,及时调整贸易信贷管理方式,并对贸易信贷监测指标阈值进行调整。当外汇收支净流入或净流出较为严重时,缩小债务类或债权类指标的监测阈值,增加B类、C类企业的数量,同时缩减B类、C类企业债权或债务类贸易信贷的比例及期限。
个贷工作汇报篇（3）
由贸易融资引发的贸易信贷行为加大外汇局的监管难度。如企业因办理90天以上境外代付融资业务,而引发的企业超过90天以上的延期付款是否应报告尚待明确。因为境外代付行实际发生的付汇业务并非真正意义上的延期付汇业务。可见,由贸易融资业务引发的企业贸易信贷行为,必然会虚增部分贸易信贷数据,扰乱贸易信贷秩序。
贸易信贷未实行额度和期限管理,报告金额无上限,企业资金可自由进出。新的贸易信贷管理制度未采用额度和期限管理,致使企业资金可无限制地自由进出。在人民币升值预期强烈的情况下大量资金涌入,企业可无限制地进行100%以上的预收、延付报告;一旦形势出现逆转,企业又可无限制地进行100%以上的预付、延收报告。贸易信贷无期限约束助长了超长期贸易信贷的存在,容易成为境外“热钱”流入的便利渠道,显然不利于外汇局对跨境资金流动的监管。
未制定针对特殊行业的贸易信贷管理办法,不但显失扶优限劣原则,而且增加了外汇局监管工作量。新的贸易信贷管理制度未对如船舶、飞机、大型成套设备等特殊行业实行有针对性的管理,而将其等同于普通行业一并纳入总量核查管理。由于特殊行业的产品、时间周转以及金额等均具有特殊性,贸易信贷指标也常处于超标状态,导致外汇局频繁地对其进行非现场监测指标筛选和现场核查,影响外汇监管效率。同时,将特殊行业等同于普通行业进行管理,无法体现扶优限劣原则,不利于支持实体经济的贸易信贷需求。
缺乏有效的贸易信贷惩处机制,弱化了监管力度。新的贸易信贷管理办法仅明确将报送贸易信贷数据错误率高且严重影响外汇收支与进出口匹配的企业,移交外汇检查部门或将其列为B类企业。对违反贸易信贷管理规定的各种情形,均未明确相关的处罚依据,也没有细化对贸易信贷违规行为的处罚标准,在一定程度上弱化了贸易信贷管理的有效性。
改革试点下提高贸易信贷基础数据质量的思路
为了提高贸易信贷数据的准确性与完整性,增强外汇局对贸易信贷监管的有效性,建议依托外汇金宏系统全面采集贸易信贷登记数据,在此基础上合理设置贸易信贷的期限结构监测指标、综合监测指标和差额监测指标。通过额度管理、期限管理、特殊行业有针对性的管理等手段,结合原有的总量核查、分类管理、现场核查等措施,进行深度监测与多维度分析,进一步提升贸易信贷管理效率。
设想一:实行全口径数据采集,提高数据的准确性与完整性
(一)具体方案。在国际收支申报系统中增设贸易信贷数据的申报功能,实现国际收支申报数据和贸易信贷报告同时生成。监测系统可通过国际收支申报系统采集到全口径的贸易信贷数据,进一步提升贸易信贷非现场监测工作效率。
(二)前提条件。修订现有贸易信贷管理制度,将企业向监测系统报送的预收货款和预付货款数据的时间口径,改为与外汇金宏系统中采集的预收货款、预付货款数据的时间口径保持一致。
(三)实行全口径数据采集的制度优势及面临的挑战
1.利用国际收支申报系统采集全口径数据的优势:
(1)进一步推动贸易便利化。一是由于国际收支申报系统中增设的内容与监测系统中企业贸易信贷报告的内容一致,数据导入监测系统后即可自动生成企业贸易信贷报告,取代了企业通过监测系统报送的贸易信贷报告和到外汇局的现场报告。二是将企业报告贸易信贷前移到国际收支申报时一并处理,企业只要在同一系统进行一次操作,即可同时完成收支申报和贸易信贷报告两项工作,切实减轻了企业负担。
(2)提高贸易信贷数据的准确性和完整性。目前贸易信贷管理数据的获取主要依靠企业通过监测系统自主报告来实现,但如上所述,这一管理制度存在一些弊端,影响了贸易信贷非现场核查的有效性。通过国际收支申报系统采集贸易信贷数据,借助银行在对企业国际收支申报数据进行审核的同时,也完成了对企业贸易信贷相关单证的审核,有助于克服由企业报告随意性所带来的数据不准确性和不完整性。同时,通过国际收支申报系统采集的贸易信贷数据,可在监测系统中自动转化为企业的贸易信贷报告,企业可在导入数据的基础上着手进行核对、修改、删除、补漏等项事宜,进一步提高贸易信贷数据的准确性。
(3)可赋予贸易信贷管理更多的数据支持。鉴于通过国际收支申报系统采集的数据属于全口径数据,外汇局可监测到任意时间段的贸易信贷情况,因此外汇局可在更广的统计范围、更全面的统计数据的基础上,提高贸易信贷外汇管理的有效性。如针对实际收汇与实际出口报关的时间差,可设定按期限统计外汇局可监测到的延期收款在30天、60天、90天、180天等的数据,便于外汇局准确掌握企业贸易信贷的期限结构、规模结构等情况。
2.利用国际收支申报系统采集全口径数据带来的挑战。为了使现有国际收支申报系统涵盖贸易信贷的内容,便于贸易信贷数据的采集,必须在系统中增设相关统计功能,并相应带来国际收支申报内容、法规和各种要素凭证的修改。此外,全口径数据采集也对计算机系统的软、硬件功能提出了更高要求。
设想二:部分口径采集和银行审核与企业贸易信贷报告双向核对制度相结合
(一)部分口径采集是指仍通过国际收支申报系统进行预收货款、预付货款数据的采集,转化为企业的贸易信贷报告。(做法同设想一)
(二)银行审核与企业贸易信贷报告双向核对制度。即银行在审核延期收款和延期付款时,必须审查企业提供的进出口报关单,要求进出口与实际收付款的时间差超过90天的A类企业或超过30天的B类、C类企业,必须提供监测系统打印的贸易信贷报告单。银行或企业如发现报告信息与实际收付款信息不符,企业必须对错误的贸易信贷报告内容进行调整、修改或删除。
(三)部分口径采集和银行审核与企业贸易信贷报告双向核对制度相结合的优缺点。从优点来看,一是与现行法规一致,不必改变现行系统的操作。二是强化银行的代位监管职能,提高企业延收延付报告的准确性、完整性和及时性。通过银行的审核可督促企业及时通过监测系统进行贸易信贷业务的报告,及时发现错误并督促企业进行修改。三是与全口径数据采集的制度相比,双向核对制度从总体上可减轻银企双方工作量。从缺点来看,主要是平添了对企业进出口报关单的审核,即必须多审核企业在监测系统中录入的进出口报关号、金额和进出口日期的准确性。
改革试点下提高贸易信贷管理有效性的建议
(一)进一步完善系统贸易信贷监测统计预警功能。可按贸易信贷债权债务、期限、行业类别、所有制性质、企业规模、境内区域分布、境外国家/地区、货物类别等设置统计指标,对指标异常变化及时预警,并且在系统中增设企业贸易信贷指标监测功能,对贸易信贷报告期限较长(1年以上)且余额较大(100万美元以上)的企业,频繁修改、删除、变更报告内容(特别是收付汇时间、进出口时间)的,增加系统自动提示功能,防止企业通过自行报告随意删改数据,从而影响贸易信贷监测效率。
(二)对贸易信贷实行分类管理。要在促进贸易便利化的前提下,建立贸易信贷交易主体分类管理机制。对不同类别企业办理贸易信贷业务采取区别对待、择优扶持的原则,引导和激励企业合规守法经营。一是对A类企业只要求实行必要的贸易信贷报告及银行审核操作。二是对B类、C类企业则实行较为严格的贸易信贷管理措施,限定上述两类企业各项贸易信贷发生比例,同时禁止其办理一定期限以上的预收货款、预付货款、延期收汇和延期付汇业务。
(三)实行地区贸易信贷业务规模总量控制,制定防范贸易信贷资金异常流动风险应急预案。要结合国内外经济金融环境变化,适度控制我国贸易信贷业务总体规模。对各地区按贸易信贷预收、预付、延收、延付比照年进出口总量设定一个平均比例,各地区、各企业有义务执行比例管理。当这个总体平均比例被突破时,由外汇局根据跨境资金异常流动情况,及时调整贸易信贷管理方式,并对贸易信贷监测指标阈值进行调整。当外汇收支净流入或净流出较为严重时,缩小债务类或债权类指标的监测阈值,增加B类、C类企业的数量,同时缩减B类、C类企业债权或债务类贸易信贷的比例及期限。
个贷工作汇报篇（4）
截止2009年6月30日,全省企业累计办理预收货款合同登记6170笔、金额USD90,888.90万,提款登记6856笔、金额USD59,302.45万,特批259笔、额度USD14,442.25万,注销登记4911笔、金额USD32887.97万;延期付款合同登记787笔、金额USD10,878.38万,提款登记856笔、金额USD5607.09万,特批19笔、额度USD378.33万,注销登记500笔、金额USD2579.59万;预付货款合同登记1753笔、金额USD16,770.17万,付汇登记1653笔、金额USD13855.74万,特批484笔、额度USD6,752.64,注销登记468笔、金额USD2813.86万;延期收款合同登记349笔、金额USD21,364.19万,债权登记464笔、金额USD3,373.67万,注销登记321笔、金额USD1523.74万。
二、政策实施的效果
辖内外汇指定银行、进出口企业总体认为:该政策对完善外债、境外债权的全面统计监测,及时监控短期贸易资金的流动,建立健全外债风险预警体系发挥了重要的作用。
1、外债、对外债权统计监测范围进一步完整。贸易信贷登记管理政策实施以前,企业货物贸易项下的预收货款、延期付款、预付货款、延期收款是没有纳入统计监测,此类情况外汇管理局无法掌握,外汇管理局难以管理、监督贸易项下外债、对外债权。政策实施后,外债、对外债权统计监测得以完善,此类数据一应俱全,外汇管理局可以及时、全面掌握,便于外汇管理局管理、监督。
2、监测预警及时。贸易信贷系统上线不仅便利了企业操作,也为外汇局及时监测贸易信贷收支情况提供了技术支持,外汇管理部门可以通过系统及时统计各类贸易信贷的存量和流量变化情况,对资金流和货物流不匹配的情况也能进行及时监管。
3、企业登记操作比较方便。配合贸易信贷登记管理政策,总局适时上线了贸易信贷登记管理系统。该系统采用网上登记方式,为企业提供了便利的远程登记操作平台,企业无须安装系统,直接通过浏览器登陆系统并能在操作平台下载使用手册,减少了企业往返银行或外汇局的环节,受到企业普遍欢迎。
4、适度和均衡监测。贸易信贷管理政策一定程度上加强了贸易信贷收支管理,在事前管理方面通过额度控制对异常贸易信贷实行事前审批,在事后管理方面,对登记后长期不进行注销的贸易信贷进行跟踪核查。一方面将债权类和债务类贸易信贷均纳入了监管范畴,强化了对资金流入和流出的双向监管,体现了均衡监管原则;另一方面在额度管理方面能够根据外汇收支形势和监管实际适时调整额度控制比例,体现了适度监管原则。
5、国际收支申报准确性提高。贸易信贷登记管理政策实施以前,企业在进行国际收支申报时随意性较大,通常将进料加工、来料加工、预收货款等收汇全部申报为“一般贸易”收汇,申报的准确性较差。政策实施后,需针对不同贸易方式进行收结汇核查,国际收支申报的准确性直接影响到企业的结汇环节,因而新政策实施相应的提高了国际收支申报的准确性。
三、存在的问题
有部分银行和企业认为,贸易信贷管理政策制度设计比较严密,对国家经济安全有利,但是在贸易信贷登记系统的运作模式及促进贸易便利化方面提出了一些尚需改进的问题。
1、数据处理时滞较长。目前登记系统依托额度进行管理系统,而系统采取的是每天23点做日结处理,所以企业登记的对外债权、对外债务所对应延收、预付、预收、延付四个模块的数据,于登记的当日,不管额度内、额度外的资金,全部不能周转。以预收货款为例,合同登记、提款登记是没有时间限制,做了合同登记以后便可做提款登记。但外汇局确认却需等到当晚23点做处理,额度内的系统自动确认,于次日核查系统能查询到预收货款可收汇额,企业方可结汇或划转。额度外的还需人工确认,所需时间更长。也就是说,企业收到货款后,即使是在额度范围内的也无法实时结汇或划转,数据无法实时处理,时滞较长。
2、与相关系统数据共享性差。如系统进行登记时,有些项目要求录入相对应的收汇水单号、国际收支申报号、出口报关单号,因登记管理系统与其他外汇管理系统共享性差,系统对收汇水单号、国际收支申报号、出口报关单号的真实性、准确性都不能进行有效核查,导致一些企业、银行在操作过程中输入错误信息也能成功操作。同时,与海关口岸电子执法系统数据传输速度慢,有时预收货款可收汇额在提款登记几天后才有数据显示。
3、数据处理不严谨。登记系统数据处理时,系统自动折算美元处理,已登记非美元预收货款若因汇率变动导致不能按照货物出口报关金额进行注销时,可以在出口报关金额5%范围内调整注销金额。又例如延期收款模块,长沙某某贸易有限公司延期收款USD11730,本应向银行申请注销,但企业误向外汇局申请注销,而无法向银行申请注销了。过了几天后,企业咨询外汇局才发现问题所在。因此外汇局在做债权登记注销初审时选择“退回修改”并填写“退回修改原因”及“退回修改原因描述”。我们理解外汇局初审“退回修改”应是对企业申请注销的退回,但外汇局如此操作翌日,企业端进入显示企业的债权登记也未予以确认了,数据处理不甚严谨,显得管理的随意性颇大。
4、延期收款登记与出口远期收汇备案
存在管理重叠。根据出口收汇核销管理规定,超过出口时间180天以上的收汇需办理远期收汇备案登记,而对外债权登记管理则要求超过90天以上的收汇需办理登记手续,那么对于企业180天以上的收汇既需办理远期收汇备案又需办理延期收款登记手续,且时间要求又不一致,政出多门,使企业有些难以适从。
5、对企业资金周转有一定影响,汇率风险可能增大。贸易信贷登记管理政策的出台使企业收付汇受到额度限制,企业资金周转速度明显迟缓,汇率风险增大。某某工程有限责任公司是一家以设计为龙头的具备国家一级资质的国有工程公司,海外总承包项目通常会收到10―15%,有时甚至会收到高达30%的预收货款。2008年8月19日,该公司收到乌克兰AMKR项目3600万欧元设备预收款,当日汇率为1欧元兑10.08元人民币,由于公司在核查系统中可收汇额不足,上述款项不能及时从待核查帐户转出并结汇,因此向我分局提出调增可收汇额。由于企业对系统不甚了解、加之政策实行之初,我分局对如此巨大的资金持谨慎的态度,企业于9月1日才正式提交齐全的申请,我分局于9月3日核准,当日汇率为1欧元兑9.93元人民币,由此产生了540万元人民币的汇率损失。
6、加大了企业贸易的融资难度和信用风险。信贷危机所引发的进出口企业的外贸经营环境恶化的硝烟仍在弥漫,国内一些中小型企业本已存在自有资金不足、银行借贷不易的状况,很大程度上是依靠预收部分货款来组织货源进行生产经营。而源于登记系统数据处理的非实时性,至使企业因无法及时结汇、无法正常组织生产、无法按时交货等一系列的问题的出现,更甚的是致使企业前期合作打下的良好信用基础付之东流。以致原已举步为艰的企业的融资难度和信用风险增大。
四、政策执行的难点
1、贸易的真实性难以把握。由于各系统之间信息缺乏共享,因此,贸易信贷登记管理系统无法识别信息的真伪。只要做了登记,额度内的系统均自动予以确认,额度外的外汇局人工确认。目前外汇局审核确认的主要依据是进出口合同和真实性承诺,而这些审核仅仅基于表面真实性审核的范围,其贸易的真实性是无法界定的,因而不可避免地存在签订虚假合同以规避监管的可能。如企业以预收货款形式收汇,后又以某种原因要求退汇,从表面看是贸易项下的合同终止,但也极有可能是以贸易为幌行融资之实。还有些企业一般贸易项下的收汇,由于海关数据处理较慢,其也借道贸易信贷登记管理系统。
2、银行难以履行有效代位监管职能。目前,银行业商业化经营,以追求利益的最大化为目的,这在一定程度上弱化了银行执行政策的有效性。个别银行相关工作人员的业务素质较差,不能准确把握政策内容及管理要求、规范业务操作。另一方面,也由于外汇管理操作的系统过多、相关政策法规过于分散之故,制约了银行代位监管、切实发挥“一线”监管的职能。
五、改进贸易信贷登记的建议
1、整合相关业务系统,增强贸易信贷真实性审核。将贸易信贷登记管理系统与出口核销系统、进口核销系统以及国际收支统计监测系统进行整合,实现数据信息共享,自动提取关联系统中的数据信息,最大限度减少人工录入工作,使各系统中使用的同一数据,在各系统中都能得到核对和确认,既能减少登记的错误,也能确保贸易信贷系统资金流、货物流信息的逻辑性与真实性。
个贷工作汇报篇（5）
二、经办金融机构
城镇妇女（城镇户口）创业就业小额担保贷款合作机构是银行凌海支行；农村妇女（农村户口）创业就业小额担保贷款合作机构是凌海市农村信用合作联社。
三、贷款额度
贷款最高额度为8万元。对符合条件的妇女创业申请小额担保贷款。
四、贷款期限
期后确需延长贷款期限的可展期2年，小额担保贷款扶持期限一般不超过2年。展期不贴息。
五、贷款利率
其贷款利率可根据贷款人的条件实行浮动，小额担保贷款经办金融机构(以下简称经办金融机构)对个人新发放的小额担保贷款。但上浮最高不能超过中国人民银行公布的贷款基准利率3个百分点。所有小额担保贷款在贷款合同有效期内如遇基准利率调整，均按贷款合同签订日约定的贷款利率执行。
六、贴息额度
由中央财政据实全额贴息，对符合条件的城镇和农村妇女微利项目小额担保贷款。展期和逾期不贴息。经办金融机构的手续费补贴、呆坏账损失补贴等仍按现行政策执行。
七、贷款程序
社区妇代会应对借款人申请进行调查，城镇妇女按照自愿原则向户口或创业项目所在地社区妇代会提交小额担保贷款申请。深入了解借款人的生产生活状况，对借款人的贷款需求和信用状况进行评估，按照审慎原则发放贷款申请表（由经办金融机构统一出具）报乡镇负责妇联和劳动保障工作的单位审核，符合条件的5个工作日内，提交当地贷款经办金融机构的分支机构审核，并按照相关规定办理小额担保贷款。农村妇女按照自愿原则向户口或创业项目所在地的村妇代会提交小额担保贷款申请，村妇代会应对借款人申请进行调查，深入了解借款人的生产生活状况，对借款人的贷款需求和信用状况进行评估，按照审慎原则发放贷款申请表（由经办金融机构统一出具）报乡镇负责妇联和劳动保障工作的单位审核，符合条件的提交当地贷款经办金融机构的分支机构审核，并按照相关规定办理小额担保贷款。贷款经办金融机构对借款个人的贷款申请进行审核，符合有关规定的发放贴息贷款，贷款合同中加盖贴息贷款专用章，并在与担保机构签订的担保合同中注明。贷款经办金融机构对已发放的贷款，需将贷款合同及汇总表报市财政局。
八、贴息程序
报市财政局审核汇总后，经办金融机构按季将已发放的小额担保贷款相关材料送交市妇联确认。上报妇联和财政局审核并办理贴息。具体工作程序如下：
1.贷款经办金融机构向市财政局并妇联申报；
报妇联审核；2.市财政局并妇联审核确认后。
3.妇联审核汇总后报财政局债务金融处；
4.财政局债务金融处将贴息资金拨付给市财政局；
5.市财政局拨付给贷款经办金融机构。
九、部门职责
确保贴息贷款用于从事外贸菜等微利项目；单独设置贴息贷款业务台账，1.经办金融机构。对贷款项目是否属于贴息项目进行审核；对贴息贷款的使用方向进行监督。妥善保管贷款合同及相关业务凭证，配合有关部门检查；认真做好贷款贴息的审核和申报工作；根据有关规定需履行的其他职责。
及时拨付贴息资金；加强对贴息资金的监督与管理，2.财政部门。指导贷款贴息的申请和审核工作；做好与有关部门及经办金融机构的协调配合工作；认真审核贴息申请。保证贴息资金专款专用。会同有关部门适时检查贴息资金的使用和拨付情况，及时处理和反映工作中存在问题；根据规定需履行的其他职责。
负责协调经办金融机构，3.妇联组织。市妇联发挥总协调作用。做好妇女申贷、承贷、还贷情况汇总统计，协调解决乡镇妇联反映的承贷妇女创业中遇到实际困难，协助做好创业项目跟踪服务。乡镇妇联负责申贷妇女情况调查，指导帮助申贷妇女按政策要求做好贷款申请、贴息办理、还款等工作，及时反馈资金运行状况信息。村（社区）妇代会负责做好妇女贷款基础信息登记、初步审核，全程指导妇女完成贷款申请，跟踪项目实施，做到家庭情况清、贷款项目清、贷款数额清、还款能力清；积极帮助承贷妇女解决创业过程中遇到困难，并协助做好贷款回收工作。根据规定需履行的其他职责。
十、工作时限
做到集中推荐、集中审核、集中发放，要将创业妇女提交的贷款申请相对集中。注重提高工作效率。具体时限按照辽财债〔2009〕476号执行。
十一、领导机构
十二、其它事项
个贷工作汇报篇（6）
（一）国家有关部、委及各非在沪的国内金融机构向境外筹借，转贷给本市有关部门、金融机构使用，并由本市负责偿还的外汇债务。
（二）本市有关部门、金融机构及企事业单位作为借款人向境外筹借，并由其本身承担偿还义务的外汇债务。
（三）其他以非借款方式产生的，由本市有关部门、金融机构及企事业单位承担偿还义务的外汇债务。
第三条根据国家现行规定，对外债按照统一政策、统一计划和归口管理、分工负责、加强协调的原则进行管理。
第四条市计划委员会负责对全市外债借、用、还的综合管理，协调和指导各外债归口管理部门的工作。
第五条市财政局负责对本市借用外债的财政管理和监督，建立和完善相应的财务制度。
第六条本市外债归口管理部门及其职责分工如下：
（一）市对外经济贸易委员会负责管理外国政府贷款。
（二）市财政局负责管理世界银行贷款。
（三）人民银行*市分行负责管理国际货币基金组织、亚洲开发银行、非洲开发银行贷款。
（四）国家外汇管理局*分局负责审批和管理借用国际商业贷款和在境外发行债券。
（五）市农业委员会负责管理国际农业发展基金组织贷款。
（六）中国银行*分行负责办理日本输出入银行能源贷款。
第七条国际金融组织及外国政府的转贷款业务，由指定的经营外汇业务的金融机构统一办理；借用国际商业贷款及在境外发行债券，由经批准可以办理对外借款业务的金融机构办理。
第八条本市有关部门、金融机构及企事业单位借用外债，必须纳入本市利用外资计划。
本市借用外债规模、筹措方式及资金投向由市计划委员会会同各外债归口管理部门根据国家计划委员会的统一要求编制，纳入本市利用外资计划，报市政府审定批准。
禁止任何部门或单位在计划外借用外债。擅自对外签约借款的，其合同无效。
第九条外债资金的使用必须符合本市国民经济和社会发展规划，并按照不同外债的特点、结合建设项目的特点进行安排：
（一）国际金融组织和外国政府的贷款主要用于农业、能源、交通、市政基础设施、原材料行业以及符合国家产业政策和*经济发展战略的工业重点发展行业的建设和技术改造。
（二）中长期国际商业贷款（包括境外发行债券）主要用于符合国家产业政策、经济效益好、有自身偿债能力的建设和技术改造项目。
（三）短期国际商业贷款主要用于流动资金周转，不得用作固定资产投资。
第十条禁止使用外债资金直接进口生活消费品和国家限制进口的商品。禁止使用外债资金进口物资在国内市场上倒换人民币。非经外汇管理部门批准，外债资金不得进入外汇调剂市场调剂成人民币。
第十一条本市有关部门和单位自借外债，由借款部门和单位负责偿还。本市统借的外债，除经市计划委员会和市财政局审查确认并经市政府批准由本市负责偿还的以外，均由用款单位偿还。外债的偿还责任在批复项目建议书时即应确定。
用款单位的偿债责任，不因机构或人事的变更而消除。用款单位不按期还本付息的，由相关的外债归口管理部门报经国家外汇管理局*分局批准后，通过银行从用款单位的外汇和人民币帐户中直接扣付；用款单位不能按期还本付息，有担保单位的，担保单位必须承担偿债责任。
第十二条借用外债必须办理审批手续。
（一）外债资金用于固定资产投资的审批程序：
1、用款单位提出项目建议书，经其主管部门初审后报市计划委员会或市政府授权的部门，由其会同有关管理部门审批。其中限额以上的项目，由市计划委员会会同有关管理部门审查后转报国家计划委员会审批。
2、项目建议书批准后，用款单位可持批准文件通过本市有关外债归口管理部门或金融机构向国家有关部门或金融机构提出贷款申请书。同时可正式对外进行技术交流、意向性洽谈和可行性研究工作及委托有对外经营权的外贸公司对外进行商务接触，但不得签订任何有约束力的协议和其他文件。
3、用款单位提出可行性研究报告。限额以下项目的可行性研究报告，用款单位在上报之前，应将需要进口的物资清单和项目建议书的批准文件报市机电设备进口审查办公室（国家规定由国务院主管部门审批的限额以下项目，应报国务院机电设备进口审查办公室）取得审核意见，作为可行性研究报告的组成部分，一并报市计划委员会和有关外债归口管理部门。经审查批准后，列入利用外资年度计划，作为对外正式签约和进口物资的依据。限额以上项目的可行性研究报告，由市计划委员会会同有关管理部门审查后转报国家计划委员会审批。
4、签订采购合同和借款合同。采购合同由受委托的有对外业务经营权的外贸公司根据批准的可行性研究报告，组织签订；借款合同由用款单位与对外借款的金融机构或转贷机构签订。
5、办理外汇（转）贷款登记。用款单位必须在正式签订项目贷款合同后十日之内，持合同副本向国家外汇管理局*分局办理登记手续，领取《外汇（转）贷款登记证》。贷款到期还本付息时，用款单位应持《外汇（转）贷款登记证》和还本付息通知单，提前到国家外汇管理局*分局办理还本付息核准手续。
6、提交项目后评价报告。项目建成后，用款单位必须在六个月内向市计划委员会和相应的外债归口管理部门提交后评价报告。其中限额以上项目的后评价报告，用款单位应委托有资格的投资咨询机构先行评价，再提交审核。
（二）外债资金用于流动资金的审批程序：
1、由用款单位向对外借款的金融机构或转贷机构提出借款申请书、借款所需的证明和资料。
2、借贷双方签订借款合同。
3、办理外汇（转）贷款登记手续。
第十三条用款单位必须按规定使用外债资金，保证项目或资金使用取得预期效益，并按合同规定还本付息。有关金融机构应努力降低对外筹资成本，对借款单位的偿债能力严格进行评估，加强资金管理，督促用款单位按合同规定还本付息。
第十四条对有下列行为之一的单位及所涉人员，有关外债管理部门或其主管部门应按照国家的有关规定予以相应处罚或处分：
（一）突破利用外资计划，擅自或违反规定程序对外签约借款的。
（二）违反规定使用或运用外债资金的。
（三）擅自改变外债资金用途或将资金挪作他用的。
（四）故意迟报或虚假编报有关报告书或报表的。
（五）因管理混乱，导致项目贷款未能达到预期效益的。
个贷工作汇报篇（7）
中图分类号：TP311.52 文献标识码：A 文章编号：1007-9599 (2011) 23-0000-01
Corporate Financial Office Management System Design and Analysis
Based on B/S Mode
Lu Zhigang,Liu Kai,Ren Qiang
(PetroChina,Lanzhou Petrochemical Company Communications Network Center,Lanzhou 730060,China)
Abstract:In this paper,based on B/S model of corporate financial management systems analyzed and discussed.First introduced the enterprise financial management system,the importance of office,then the system development tools,system design and development sub-function of several note issues in detail.
Keywords:Financial office management system;NET;SQL Server 2005
引言：财务办公管理作为企业管理的组成部分，与经济价值或财富的保值增值有关，是关于创造财富的决策，企业生存、发展、获利的总目标离不开财务的筹资、投资以及对资金的运用管理。另一方面，财务办公管理目标是制定生产目标、销售目标等一系列目标的基础和前提，这使得财务管理处于核心地位，财务管理目标将从根本上反映企业的总目标。为此，为确保企业的长远发展确立一个合理的企业财务办公管理系统具有十分重要的意义。
一、开发工具
该系统主要以VS 2008为开发平台，C#作为开发语言，SQL Server 2005作为后台数据库，采用．NET技术，是基于B/S结构的网络计算模式。用户使用便捷，可以随时进行查询、浏览和操作等，后期维护和升级也很方便。
二、系统功能分析及设计
企业财务管理系统为企业提供良好的信息管理渠道，最大程度保障企业账务的安全处理，促进企业的高效运作。系统按照会计规则和分工负责的要求，进行模块化处理。根据具体的需求，我们将系统功能划分为如下：
（一）用户登录模块。用户登录模块实现用户使用系统的入口并判断用户的权限。有一般用户权限、管理层权限和系统管理员权限。一般用户权限的人员可以添加、修改、删除记录，并具有一部分查看权限，管理层权限的人员可以查看记录，具有系统管理员权限的人可以到用户字典中分配相应的权限。
（二）常规操作模块。常规操作模块以可以分为首页、工作留言、个人事务、常用信息和信息模块。首页模块有公告和今日提示。工作留言模块可以撰写和删除工作留言。个人事务模块可以撰写工作日志并且可以进行时间的字体、大小、颜色等进行设置。常用信息模块可以查看世界时间和万年历。
（三）数据录入模块。数据录入模块进一步细分为基础录入模块、基本单据模块、借款模块、应收应付模块、收付款模块、集资模块和贷款管理模块。基础录入模块进一步细分为用途类别、用途档案、职务分类、资金分类、资金字典、职工信息、贷款字典、押汇、银行档案、项目字典、子部门、往来单位、对外担保银行和现金流量项目；基本单据模块进一步细分为存现、取现、转账和购汇；借款模块进一步细分为借款和还借款；应收应付模块进一步细分为应收账款和应付账款；收付款模块进一步细分为银行收款单、现金收款单、银行付款单、现金付款单、承兑收款单、承兑付款单、贷款收款单、还贷付款单；集资模块进一步细分为集、还集资；贷款管理模块进一步细分为贷款、银行押汇、对外担保贷款、还汇、收汇、承兑、承兑还款和贷款还息。
（四）数据查询模块。数据查询模块包括明细查询模块、单据明细模块、基础信息模块、解除审核模块、贷款查询模块、报表查看模块和汇总查询等七个子模块。1）明细查询模块进一步细分为收款明细、付款明细、存款明细、取款明细、转账明细、操作明细、借款明细、集资明细、购汇明细和总明细查询。2）单据明细模块进一步细分为收支总计、余额对帐、资金查询、集团报表、汇总信息、项目查询、应收账款、应付账款、借款统计、集资统计和近期还款。3）基础信息模块进一步细分为用途档案和资金字典。4）解除审核模块对于己经审核的单据是不能修改的，但是确实需要修改，则通过该模块先解除审核，然后修改单据，再重新审核单据。5）贷款查询模块进一步细分为贷款总计、贷款明细、贷款查询、押汇明细、押汇查询、收汇明细、担保贷款汇总、担保贷款查询、承兑明细、承兑查询、承兑汇总。6）报表查看模块进一步细分为开发区现金报表、开发区银行报表、现金报表、银行报表和现金流量表。7）汇总查询模块进一步细分为收款单据和付款单据。
（五）系统管理模块。系统管理模块进一步细分为用户管理、公司信息、系统设置和更改密码等四个子模块。1）用户管理模块是设置系统用户和权限分配，部门设置等。2）公司信息是有关公司的一些基本信息。3）系统设置是选择显示模式和登录模式。4）更改密码是当系统新增加了用户后，系统会给该用户初始密码，用户可以在这里修改密码以便于记忆。
三、系统实现过程中注意的问题
（一）报表的输出。本系统设计完成后涉及到多种单据的输出和打印，如何实现报表的打印和输出呢?我们选择了水晶报表，水晶报表几乎可以从任何数据源生成需要的报表。在Crystal Reports中设计了符合要求的报表格式后编译产生DLL文件，然后在程序中加载，需要使用的页面进行必要的声明后就可以直接调用了，当然调用以前还是要把相应的数据填入相应的记录集中绑定。
（二）如何保证数据库的数据完整性。本系统为了保证数据的有效性和完整性，在程序中和数据库中设置了相应的检验和约束条件。每一种单据或单据子表数据进行保存的时候，在保存事件的代码中都有相应的数据检查语句，用于检查每一个数据的有效性，特别是对数字和日期类型的数据进行了严格的检查。
（三）如何产生单据序号。在程序设计过程中，由于每种单据都要产生不同的单据号，以方便区分相应的单据。如何生产单据号呢?解决方法：在数据库中建立一个对应的流水号记录表，如：JXC_SEQUENCE，设置其中的数据自动增加1，然后再建立一个PX的存储过程，用于检查该表并进行重置。在程序中设计了自定义函数JXCD用于产生相应的单据编码，JXCD函数以时间为单位进行单号生成，时间要精确到毫秒。
个贷工作汇报篇（8）
企业签订国际贸易合同，如合同条款中有贸易信贷项下对外债权债务条款，在系统内进行合同登记。在发生预收货款、预付货款对外收支时，进行预收货款或预付货款的提款登记，取得出口报关单或进口报关单后，预计或实际发生出口90天以上的延期收款或进口90天以上的延期付款，则凭报关单办理延期收款或延期付款的提款登记。外汇局对企业登记的贸易信贷债权债务进行确认。银行按照外汇局确认的登记信息，为企业办理贸易项下对外债权债务的收支行为。对预收货款或预付货款，在实际出口或进口行为发生并取得报关单后，需要进行预收货款或预付货款的注销登记，延期收款和延期付款则在银行办理业务的同时，完成注销登记。
登记和注销登记之差为企业贸易信贷登记余额。外汇局对企业预收货款、延期收款、预付货款余额实施监测和管理，对延期付汇则实行发生额管理。在余额管理的方式下，对企业登记和注销登记的行为除要求真实性外，基本没有采取管理措施。当企业登记余额超过一定规模后，则对新登记的贸易信贷真实性进行人工审核并确认，经真实性审核后的登记信息可及时办理业务。这一制度的核心思想是：维持预收货款、预付货款的真实贸易背景，监督延期收款、延期付款按期履行收支义务；对我国贸易信贷余额进行监测，将余额控制在合理的规模内，并通过技术手段，将余额监测和调节的目标通过各企业的具体行为加以实现。
二、系统建设目标
按照实施贸易信贷登记管理制度必须实现的全口径原则、便利性原则、及时性原则，系统实现的基本方式为：企业贸易信贷项下的合同登记、提款登记、注销登记、银行操作等在外汇局网上服务平台上实现，外汇局对企业登记和注销登记的确认、余额监测、比例调节、特殊情况的审核功能、统计分析功能等，在外汇局内网实现，网上服务平台与外汇局内网之间建立数据交换通道。银行对预收货款的查询和签注操作，考虑到贸易项下出口收结汇联网核查系统的建设情况，将这一功能放在海关中国电子口岸实现。因此要在贸易信贷登记管理系统和出口收结汇联网核查系统之间建立数据交换通道。系统在设计上充分体现寓管理于服务之中的理念，管理中体现服务，服务中实施管理。通过网上服务平台搭建起外汇管理局与企业、银行之间数据信息交换的桥梁，实现网上申报、信息共享，业务处理过程无纸化。企业通过互联网进行贸易信贷登记和注销，外汇局对企业登记和注销登记情况进行审核，并将审核结果通过该系统及时反馈给企业和银行。银行通过网上查询企业的登记情况，依据查询到的电子信息为企业办理业务，同时完成相应的签注，实现了贸易信贷业务监管自动化，降低了外汇管理成本，提高了管理效率，减轻了企业负担，方便了企业正常业务的开展。
三、系统实现的功能及业务流程说明
按照政策设计的要求，外汇局组织了贸易信贷登记管理系统的研究设计和软件开发，全部软件分企业端、银行端及外汇局端操作功能。企业端操作功能包括对贸易信贷项下对外债权债务实行合同登记、提款登记、注销登记；对特殊情况的登记和注销登记提出申请；查询外汇局审核结果；对已审核通过的，指定办理业务的银行；查询本企业历次登记和注销登记情况。银行端实现的功能包括对授权本行办理的贸易信贷登记情况进行查询，并按照法规依据查询信息为企业办理业务；可通过系统登记上报贸易信贷实际收支情况，实现网上备注。外汇局端实现的功能包括对企业登记信息、注销登记信息进行电子化自动审核；对企业贸易信贷余额进行监测和管理；对全国贸易信贷余额进行监测，与全国贸易项下跨境收支交易规模进行比较分析；根据国际收支形势及国家宏观政策调控的需要，可对余额预警比例进行调整；外汇管理局各级分支机构对贸易信贷余额超出预警比例的企业，对其贸易信贷需求实行逐笔审核，对企业特殊情况下债权债务的登记和注销登记进行必要的真实性审核；提供管理和监测所需的统计分析功能；对贸易信贷登记余额进行结构性分析和风险评估，等等。贸易信贷登记管理系统由预收货款登记管理、延期付款登记管理、预付货款登记管理、延期收款登记管理4个子系统组成。每个子系统分别由企业、外汇局、银行3个端口来实现。企业端和银行端部署在互联网上，为广大涉汇主体提供公共服务；外汇局端的审核和监测功能在内网实现。企业主要的操作是合同登记、提款登记、注销登记，银行主要操作是银行核注，外汇局是审核及监测等。具体功能流程按发生的顺序介绍如图1所示。
企业对贸易信贷的进出口合同进行合同登记。发生贸易信贷项下对外资金收支之前，进行提款登记。银行办理贸易信贷项下收支，需要核实企业是否完成登记并得到外汇管理机关的确认。根据实际收支情况，对企业因贸易信贷项下债权债务所发生的实际收支行为进行备注，并完成债权债务的注销。外汇管理局各级分支机构对辖内贸易信贷余额进行监测，对贸易信贷余额超出预警比例的企业，对其贸易信贷需求实行逐笔审核，对企业特殊情况下债权债务的登记和注销登记进行审批。通过合同登记，反映在涉外合同中约定的贸易信贷情况。通过提款登记，反映贸易信贷的真实需求。通过预收、预付货款的注销登记，反映预收货款项下的出口、预付货款项下的进口情况。通过延收、延付银行办理和注销登记情况，反映企业延期付款、延期收款按合同履约情况。同时，预收货款与关单结汇一同纳入出口收结汇联网检查系统的核查范围。预收货款子系统对企业提款登记和注销登记进行确认，将确认的结果即预收货款可结汇信息和关单结汇调整值传送到中国电子口岸，并入出口收汇联网核查系统供银行核查。银行为企业办理预收货款结汇时，必须在外汇局向中国电子口岸传送的预收货款可结汇额内办理，并完成核查和签注。系统与联网核查系统、企业档案系统、出口核报和进口核查系统等多个系统进行了数据联动，做到多系统跨部门数据的综合利用。
四、系统的技术架构及特点
1.技术架构
该系统采用了基于J2EE的三层体系架构，从架构上分为数据库服务器、应用服务器和浏览器客户端。系统从网络上分为外汇局内网和互联网两部分。外网应用服务器主要是受理企业和银行的贸易信贷业务，外网数据库存储企业和银行的业务数据，并将数据同步到内网；内网应用主要是外汇局为企业和银行处理其贸易信贷业务数据，内网数据库存储外汇局处理后的业务数据，并将数据同步到外网。内外网应用服务器群均通过负载均衡交换机提供负载均衡服务。数据交换服务器主要用于与海关和银行交换数据。数据库服务器采用并行处理技术，以提高数据库访问效率和处理能力。
2.技术特点
（1）系统采用双向Q复制技术进行增量动态数据交换，确保内外网数据实时同步。此技术具有低延迟、对数据源影响小、高吞吐量、低网络流量、异步性等显著优点。将Q复制技术从传统的单向数据备份应用到多数据库之间的业务协同和连续性保障上。从数据库底层彻底解决多数据库协调一致的问题。
（2）系统是基于互联网的大规模电子政务系统，借助技术解决管理难题，在履行外汇管理职能的同时，使管理成本最低。贸易信贷登记管理系统是世界上首次运用技术手段管理贸易信贷，填补了我国贸易信贷项下对外债权债务管理的空白，业务处理全过程实现网络化和无纸化，是运用技术手段实现流程再造、推动业务管理制度创新的典范。
（3）系统实现了对多类机构、多层级用户的分类管理和动态功能授权。外汇局用户和银行用户各自具备系统管理员、业务操作员两类用户。外汇局系统管理员具备维护外汇局分支机构信息、维护系统业务功能、对系统的业务功能进行授权、维护银行基本信息等职能，外汇局业务操作员只进行业务操作和银行基本信息维护等职能。银行系统管理员只具备为本网点业务操作员创建用户和授予业务系统操作权限的职能，银行业务操作员只具备业务操作的职能。不同类型的用户登录成功后，系统将根据用户的类型，分别启动不同的特定交易窗体界面，进行相应的业务处理。
（4）系统实现了跨部委跨系统的数据共享和利用。实现了企业预收登记和注销数据、企业预收结汇数据在本系统和海关联网核查系统中共享使用；实现了企业档案信息在企业档案数据库系统和本系统中共享使用；实现了企业收付汇数据在本系统、出口核报及进口核销系统中共享使用。（5）数据库服务器采用多机并行技术，应用服务器采用服务器群，通过负载均衡机制，能有效地平衡大规模的多类用户访问请求，有横向扩展能力，满足7×24小时不间断服务。通过防火墙及网闸技术构建了安全可靠的网络环境，既保证了数据的快速传输，又确保了系统的安全稳定运行。
五、推广情况及效益分析
系统从2008年7月起在全国外汇局、银行、企业推广使用，运行安全稳定，确保了外汇局贸易信贷登记管理制度的有效实施，达到了预期设计要求。截至目前，系统为全国14万多个企业、1.8万多个银行网点和800多个外汇局分支机构提供7×24小时不间断在线服务，日均访问量10万人次，日均登记业务量4万余笔。系统的社会效益和经济效益十分显著。
一是确保了我国企业贸易信贷有真实贸易背景，提高了管理的针对性、实效性。贸易信贷登记管理确保了贸易信贷项下对外债权债务具有真实贸易背景，有效防范异常资金借用贸易信贷渠道实现转移。以预收货款为例，2008年7月系统上线前活跃的预收结汇企业约40万家，系统上线后，立即降至约5万家。
个贷工作汇报篇（9）
调整贸易信贷报告方式和范围的可行性分析。通过对2012年8月至2013年7月全国预收预付及北京、大连、烟台、武汉、重庆、西安、内蒙古七省市延收延付义务性报告的实证检验，90%以上的企业年报告任务在100笔以内，只有个别企业年报告任务超过1000笔。综合考虑，调整报告方式、对大型企业采取总量报告模式暂不具备可行性。鉴此，可以考虑待提高数据质量的措施实施，且贸易信贷数据整体质量进一步完善后，再进行实证检验，然后根据实证分析结果再行确定该措施是否可行。通过对优化后贸易信贷管理措施的可行性分析，可以得出以下结论：一是通过制度建设提升贸易信贷数据质量管理和丰富贸易信贷非现场监测体系是目前最切实可行的优化措施；二是对中长期贸易信贷实行规模管理虽然不存在法律障碍，然而在政府简政放权的改革背景下，目前不具备实施的外部条件，但可以将其纳入应急预案进行规划，从而实现宏观审慎监管；三是就调整贸易信贷报告方式和范围来说，由于调整所产生的收益和投入成本及风险不成正比，目前暂不具备可行性，可以在贸易信贷基础数据完善后，通过进一步实证检验后再行确定。
二、具体实施方案
主要采取分阶段、分步骤、分重点的方式有序推进和实施各项优化措施。短期内应以提升数据质量、完善指标体系、优化监测流程、加强应急管理为重点，进一步提升贸易信贷管理的有效性，为后续监管机制的优化奠定基础；中长期来看，应逐步构建宏观审慎监管框架，不断完善监测指标综合利用体系建设，进一步加强对微观主体的行为研究。
三、短期政策措施优化目标
以提升数据质量为重点，完善报告制度。总体思路是：通过建立数据质量管理平台，设立数据综合校验机制，建立数据质量敏感企业样本库和建立动态评估机制等方法，改进数据质量，最大限度地规避企业制度性因素以外的错报情况。具体措施包括：一是构建数据综合校验机制，包括通过宏观经济趋势指标、进出口/外债/银行收付汇等宏观数据进行宏观校验的机制，通过行业平均数值比对、企业历史数据比对、辅助统计信息准确申报校验以及不同系统间数据比对等方面进行中观校验的机制，以及通过财务指标逻辑印证、财务指标替代印证、财务指标延展印证、财务指标关联印证等方面进行微观校验的机制。二是建立数据质量敏感企业样本库。可选取现场核查中发现的下述类型企业，建立样本库进行跟踪分析，锁定报告行为特征，为后续实施差异化管理措施提供依据：（1）贸易信贷报告差错或漏报金额和比例达到一定规模以上的企业；（2）报告单笔金额和期限极值企业；（3）未通过检验的企业；（4）频繁调整、删除、修改报告的企业。三是建立贸易信贷数据动态评估机制。将数据校验机制与综合分析、非现场监测、现场核查相结合，一方面在宏观分析中判断贸易信贷趋势，借助敏感企业样本库及时采取主动干预措施，避免对跨境收支造成冲击；另一方面在微观主体监测过程中用于对单个主体报告业务的核实判断。在上述基础上，定期总结地区、行业、企业数据质量改善情况，形成对贸易信贷数据定量、定期、定性相结合的综合评价机制。以完善监测指标为重点，提升监测效率。总体思路是：将综合分析模块已有的监测指标移植到针对具体微观企业的监测，以确保监管体系一致性；同时，在监测系统相关环节进行改造，增设相关指标。具体措施包括：一是在微观企业监测指标中增加债务类贸易信贷余额、债权类贸易信贷余额指标及比率指标；二是增加债权债务期限结构分析指标，增设中长期债务类贸易信贷余额、债权类贸易信贷余额及比率指标。
本文采用抽样调查法，对新增指标的平稳性及可用性进行了实证分析。结论如下：从全口径债权指标分布分析来看，微观主体债权余额具有分布稳定、金额集中等特征。大部分企业集中在小金额区间，随着金额的扩大，企业数量呈现急剧下降。从监管实际情况来看，理想期望值应为0，即企业不存在贸易信贷资金流出，而金额增加意味着资金流出规模扩大，因此适宜通过设定单边阈值进行监测，以体现“抓大放小”的管理原则。从微观主体的债权余额比率指标看，同样具有稳定、集中的分布。指标取值范围应为[0，+∞]，下限表示企业不存在贸易信贷资金流出，上限表示企业上期发生债权类贸易信贷，而当期既无资金或货物流出，也无债权类贸易信贷注销，贸易信贷债权余额保持稳定。从管理意义上来看，应重点关注比率持续扩大的情况，因为其意味着流出规模的不断增长。在具体操作层面可根据“抓大放小”的原则，搭配债权余额指标共同使用。从全口径债务指标分布分析来看,微观主体债务余额指标同样具有分布上的稳定性。从管理意义上来看，理论上的期望值为0，表明企业债务类贸易信贷均在当期完成，而债务余额增长意味着微观主体通过贸易信贷渠道流入资金规模增长，因此可以通过设置单边阈值对企业大额贸易信贷流入进行监测。债务余额比率同样具有时间和空间上的稳定性，其管理意义和使用也与债权余额比率存在较大的相似性。
从中长期指标来看，微观企业的中长期债权余额分布管理期望值应为0，而金额相对集中则有利于日常监测和分析，通过设定单边阈值，能够有效识别异常企业。中长期债权余额比率的取值范围应为[0，1]，0值表明微观主体不存在中长期预付及延收，1值表示微观主体预付及延收全部为中长期。从管理目标来看，新的优化方案提出加强贸易信贷管理，因此管理期望值应为0。从实际测算结果来看，数据分布符合理论分析，剔除无贸易信贷业务的企业后，从各区间企业分布来看，82.7%的企业不存在中长期预付及延收贸易信贷，剩余企业中主要集中在[0.9，1）及10%以内两个区间。根据期望值及分布，相关指标适合设置单边阈值。从中长期债务指标分布来看，样本地区98.4%的企业该项指标为0，略低于中长期债权指标测算结果；剔除0值企业后，中长期债务指标分布与中长期债权指标类似，同样呈现U型分布，同时具有时间及空间上的稳定性。中长期债务余额比率分布分析显示，样本地区73.1%的企业中长期债务余额比率为0，剩余企业中主要集中在90%至100%区间内。而在指标内涵及管理意义上，中长期债务余额比率与中长期债权余额比例较为相似，可通过设置单边阈值对异常企业进行筛选。通过对新增指标统计规律性的分析，初步验证了指标在实践中的可行性：一是各新增指标均具有统计上的规律性，且在时间和空间上保持相对稳定；数据集中度相对较好，多呈现U型和L型分布，在实践中通过设置单边阈值，能够实现“抓大放小”，有利于日常监测和分析。二是不同地区差异性显著，因此在指标设置上应允许各地根据实际情况进行相应的调整，以适应特定经济环境的变化，避免企业筛选数量出现过多或过少的情况。
以优化监测流程为重点，提升监测效果。总体思路是：改变过去单纯核查贸易信贷真实性的逐笔监管模式，通过将贸易信贷监测核查与贸易收支形势紧密结合，提升监测核查对防范异常资金跨境流动的效果。具体优化后的贸易信贷监测核查流程包含以下三方面：一是选择贸易信贷重点监管方向。若分析显示外汇收支未呈现明显的流出入时，对贸易信贷的管理以日常监管为主；若分析显示外汇收支流出入情况较严重时，则根据收支流出入方向，选择贸易信贷重点监管方向。二是选择贸易信贷监管重点企业。将贸易信贷重点监测方向由中观层面落实到具体微观企业。通过对地区、行业等中观层面的监测分析，寻找贸易信贷监管重点企业。三是对重点监测企业实施分类，结合现有分类措施对贸易信贷规模实施管理，以实现对外汇收支形势的调控。在监测分析的对象上，可根据行业的特点实行差异化监管。以加强应急管理为重点，完善风险防范。总体思路是：以建立贸易信贷应急管理机制作为现行管理体系的补充，以有效应对突发性外汇收支波动，防范管理风险。具体而言，应急管理启动的条件基础是贸易信贷收支流动和存量是否处于“宏观容忍度”以内。而容忍度的判断标准，应依据贸易信贷宏观风险监测指标体系下各项指标的测算结果临界值而定。可将贸易信贷应急预案的启动实施与跨境资金流动应急预案相结合，即根据总体收支的变动情况，判断贸易信贷业务相应的风险区间，进而确定应急管理措施实施的力度。
根据措施实施难易程度，应急管理措施大致可分为四类：一是窗口指导措施，指由监管部门约请被监管对象（包括金融机构和敏感性企业）宣传当前政策意图和管理目标要求，并提出具体化改进意见，引导市场主体顺应外汇管理目标，合理控制其贸易信贷规模。二是规模型管理手段。主要是考虑在一定期限内对企业贸易信贷规模、比例或期限进行总量限制，以推动主体将贸易信贷流入或流出控制在合理水平。三是审批型管理措施。四是市场化调节手段。根据贸易信贷对利率、汇率反应灵敏的特点，运用资金价格、成本等市场化工具，主动对影响国际收支平衡的贸易信贷（贸易融资）行为进行利益引导或预期引导。实际操作中，各项应急措施均可能存在利弊。对此，应着重把握其管理目标实现的时限要求和效果要求。
四、中长期政策措施优化目标
构建贸易信贷宏观审慎监管框架。一是以应急管理为基础，研究构建宏观风险预警体系。应急管理的核心是针对已发生的特殊收支形势采取事后补救措施，因而只能作为日常管理体系的补充；而宏观审慎管理框架的构建则应基于更加积极主动的监管行为，其目标是通过提前采取宏观、逆周期的调控措施，防范特殊收支形势的冲击。二是以宏观风险可控为目标，构建逆周期审慎管理制度。可在监测预警指标体系的基础上，进一步研究明确逆周期监管的主要内容，探索适合中国国情的审慎管理手段和工具。构建中要注重监管工具的协调性，提升管理的有效性，并注重差异化管理等。三是以防范系统性金融风险为重点，加强金融监管协调。在审慎监管框架中，应进一步明确外汇贸易信贷监管与人民币贸易信贷管理的关系，以及贸易信贷与贸易融资管理的关系等。
个贷工作汇报篇（10）
外贸企业是国家经济发展和社会稳定的主要支柱之一。随着贸易形势和市场的变化，人民币升值、利率提高、国内原材料和劳动力成本提高等因素导致贸易的利润空间逐渐缩小。外贸公司在开拓业务渠道，寻求多种经营方式的同时，可以通过财务与银行金融产品的结合取得额外利润。财务部门的职能也在传统的财务核算、监督、管理之外增加了节约成本、增加盈利等职能。通过制定战略规划，建立起“互为市场，谋求双赢”的新型银企关系，对于银行业、外贸企业乃至整个国民经济都具有重大的意义。
一、金融工具在提高外贸企业经济效益中的作用
（一）金融工具的含义及特征
金融工具（Financial Instruments）指在金融市场中可交易的金融资产，是用来证明贷者与借者之间融通货币余缺的书面证明，其最基本的要素为支付金额与支付条件。企业可以通过银行的金融工具节约财务成本，取得业务以外的收益，使资金使用效益实现最大化。
金融工具的重要特性为期限性、收益性、流动性和安全性。期限性是指债务人在特定期限之内必须清偿特定金融工具的债务余额的约定；收益性是指金融工具能够定期或不定期地给持有人带来价值增值的特性；流动性是指金融工具转变为现金而不遭受损失的能力；安全性或风险性是指投资于金融工具的本金和收益能够安全收回而不遭受损失的可能性。
一般来说，期限性与收益性正向相关，即期限越长，收益越高，反之亦然。流动性、安全性则与收益性成反向相关，安全性、流动性越高的金融工具其收益性越低。反过来也一样，收益性高的金融工具其流动性和安全性就相对要差一些。正是期限性、流动性、安全性和收益性相互间的不同组合导致了金融工具的丰富性和多样性，使之能够满足多元化的资金需求和对“四性”的不同偏好。
（二）利用金融工具，实现银企双赢
新经济形势下，银行与外贸企业之间应形成一个积极而富有成效的高端交流合作平台。政府相关机构积极引导，金融机构、企业齐聚一堂，分享经验，开拓视野，实现银行业与外贸企业合作共赢的发展前景。利用贸易公司多元化业务，与银行不同的金融产品相匹配。例如：出口业务可以使用信用证打包、押汇、保理等方式，进口业务可以使用进口信用证押汇、海外代付等方式，内销业务及国内采购业务可以使用国内信用证、银行承兑汇票、商业承兑汇票等方式。通过合作，使银行与企业达到双赢，企业节约了财务成本，增加收益，银行也通过不同产品的运用得到利润。
二、案例解析
（一）利用金融工具节约财务成本的案例解析
1.利用银行承兑汇票贴现率低于贷款利率节约财务成本
（1）银行承兑汇票的含义
银行承兑汇票是指由承兑申请人(即出票人)向银行申请，经银行审查同意承兑签发的商业汇票。贴现是指银行承兑汇票的持票人为取得资金，在汇票到期日前贴付一定利息并将票据权利转让给银行的票据行为，其实质是企业向银行融资的一种特殊方式。由于银行承兑汇票贴现业务被定位为低风险业务，且具有审批手续相对简单、快捷、资金周转速度快等优势，因此，它成为银行授信业务的有效补充及调剂手段。
（2）案例解析
在贴现率低于贷款利率的情况下（贴现率为3.6%，半年期贷款利率4.86%），假设某外贸企业在银行有1 000万元综合授信额度，开具银行承兑汇票保证金比例20%。
①如果使用半年期流动资金贷款，到期需要支付贷款利息1 000×4.86%/2=24.3（万元）。
②如果使用银行承兑汇票，支付250万元保证金开出票面1 250万元的银行承兑汇票，需要支付开票费1 250×5/10 000=0.625（万元），以及贴现利息1250×3.6%/2=22.5（万元）。
则，该外贸企业可以节约财务费用24.3-（0.625+22.5）=1.175（万元）。
在此，利用银行承兑汇票贴现率低于贷款利率给外贸企业节约了相应的财务成本。同时，也要充分估计金融工具的系列风险，如价格风险、信用风险、流动风险、现金流量风险等。只有充分估计，才能有效规避，最大限度的利用，确定最佳方案，实现企业的增效战略目标，保证外贸企业效益的实现。
2.利用美元贷款利率低于人民币贷款利率优势节约财务成本
（1）美元利率(LIBOR)的含义
我国利率体系在大致分为3个层次：一是基准利率；二是法定利率；三是市场化利率。美元利率通常选用伦敦银行同业间拆放市场各期限的美元利率(LIBOR)。
美元LIBOR是伦敦金融市场上银行间互相拆借美元时的利率。由伦敦30家有资格的报价银行在每个营业日的上午11时对外报出，分为存款利率和贷款利率两种，资金拆借期限则分为1、3、6个月和1年等几个档次。自20世纪60年代初以来，该利率已经成为伦敦金融市场的关键性利率，目前，它更成为国际金融市场的关键利率，许多浮动利率的金融工具在发行时都以此利率作为浮动的依据和参考。
（2）案例解析
一般在国内银行对于美元贷款利率采用在LIBOR基础上加点的方式，由于LIBOR基本比较稳定，假设3个月LIBOR为0.3%，银行加收4%，美元贷款利率为4.3%，而同期人民币贷款利率为5.35%，如果企业在银行有综合授信额度，则可以用已经报关出口的提单、箱单、发票等资料向银行提出押汇申请，取得美元贷款，不但可以低于人民币融资成本，还可以提前结汇，规避人民币升值的风险。具体计算：
假设某外贸企业已出口货物20万美元，需要100万元人民币支付货款，使用期限3个月。
①如果申请流动资金贷款，需要支付利息100万元×5.35%/12×3=13 375（元）。
②如果申请押汇，押汇比例80%，押汇利率4.3%，汇率6.58，则可得到美元贷款20×80%=16万美元，结汇得到人民币16×6.58=105.28万元，支付利息16万美元×4.3%/12×3×6.58=11 318（元）。
则，该外贸企业可以节约财务费用13 375-11 318=2 057（元）。
此外，如果3个月后人民币对美元汇率升值为6.56，相比使用人民币贷款，还可以取得额外收益16万美元×（6.58-6.56）=3 200元。再者，在某些银行押汇取得的外汇可以提前核销，也可以加快退税，减少企业资金的占压。
（二）利用金融工具增加收益的案例解析
1.银行承兑汇票贴现率与存款利率倒挂
（1）银行承兑汇票贴现率与存款利率倒挂的原因
由于票据业务的供求两旺，部分地区出现贴现率与存款利率倒挂，从而形成套利空间，这种情况往往在票据业务发达的地区出现。形成的原因如下:
①票据贴现率大幅下降，为套利创造条件
一方面，在金融市场资金充足的条件下，各银行之间争夺票据市场的竞争日趋激烈，而由于经济下滑造成的票源紧张引发票据供求失衡，直接导致票据贴现利率的不断下降。另一方面，资金出现回流情形，各银行存款增势依旧不减，银行资金营运压力增大。而目前企业贷款需求相对减少，政府在一定程度上支持银行放贷。对银行业来讲，一方面要完成贷款任务，另一方面要控制各种风险，因此银行都愿意选择风险相对较低，且能为自身带来一定利益的贴现业务。
②银行和企业实现双赢，直接推动套利行为
当贴现率低于存款利率时，企业利用票据贴现行为可获取收益，同时银行也可获取稳定性较高的定期存款和利息性收入。假设企业拥有银行承兑汇票，在业务交易发生时不将该票据背书转让，而是直接向银行申请贴现，再将贴现的金额以保证金形式申请开票，进而将新开的银行承兑汇票背书转让，在这一过程中，企业就获得了额外收益。
（2）案例解析
在市场资金充裕的时候，可能出现贴现率与存款利率倒挂的现象，这种情况下可以利用以100%保证金开出银行承兑汇票再贴现的方式取得额外收益，具体做法：
在贴现率1.7%，半年期定期存款利率1.98%的情况下，假设某外贸企业有1 000万元货款需要对外支付，不采用传统的支票或电汇方式，而将1 000万元在银行存为半年期定期存款，以存单质押开出1 000万元银行承兑汇票，支付给供货商，供货商将汇票贴现利息由开票企业承担。
企业取得利息收入：
1 000万元×1.98%/2=99 000（元）
支出开票费用：
1 000万元×5/10 000=5 000（元）
支付贴现费用：1 000万元×1.7%/2=8 5000（元）
企业额外收益：99 000-5 000-85 000=9 000（元）
2.利用人民币存单质押取得外汇贷款付汇
（1）以“人民币存单质押”方式借用外汇贷款的含义
在人民币升值预期以及境内本外币利率倒挂背景下，“人民币存单质押”方式借用外汇贷款倍受青睐。该方式就是企业以人民币存款为质押物向银行借入外汇贷款的融资形式。企业用外汇贷款支付进口货款，到约定期限再用人民币购汇来偿还外汇贷款。这样做的目的主要是在人民币升值、本外币利率倒挂的情况下，企业赚取即、远期汇差和人民币存款利息，既可以满足企业的融资需求，又在扣除外汇贷款利息后获得一定的收益。
在押汇外币负债到期时，企业要拿出与押汇外币等值的人民币来购汇还贷，结清负债。在具体操作时，企业不需要购汇还贷，只需要将等值人民币放在银行做质押，贷出外币来以贷还贷，实质就是对押汇外币负债的一种延期性支付。用人民币做质押，一方面可以避免授信额度不足的限制，另一方面质押存款按定期利率可以产生利息性收入。
（2）案例解析
假设某外贸企业有100万美元需要对外支付，银行美元对人民币卖出价6.60元。通常做法是企业用660万元人民币购买100万美元对外支付，而在人民币预期升值的情况下，采用人民币质押贷出美元，再锁定远期美元价格的方式，可以取得额外的财务收益，具体计算：
人民币660万元以定期存单质押方式，可取得利息收入660×2.75%=18.15（万元）
存款质押取得美元贷款100万元，一年期贷款利息100×4%×6.60=26.4（万元）
银行美元对人民币12个月远期卖出价6.50，企业买入远期12个月100万美元，到期以人民币定期存单660万元中的650万元与银行进行交割。
采用上述方式与通常做法相比取得额外收益：
660-（650+26.4-18.15）=1.75（万元）
通过分析可以看出，从贷款日开始到贷款结束日，只要人民币对美元升值幅度大于息差，企业便可获益，具体收益情况取决于人民币汇率的升值幅度。即在人民币持续升值、人民币和美元利率倒挂的背景下产生的，利用人民币汇率持续升值实现获利。旨在企业推迟用人民币购买美元的时间，期望以人民币的未来升值来获取收益。该方法的关键在于银企间的合作，实现双赢。一方面，企业以人民币质押贷款不仅减小了从紧政策下贷款审批的难度，而且通过采取合理的操作方法，实现了资金的保值增值。另一方面，对于银行来说，进口企业的此种操作方法，无论在存款业务、贷款业务，还是国际结算业务上，都有利于银行。人民币质押担保，既能减小银行的贷款风险，又能使银行在存款、贷款和国际业务等方面取得较高的综合收益。企业如能与银行在美元贷款利率上谈判，获得更加有利的低利率，则风险减少，更易实现盈利。其风险在于，如果人民币升值幅度不能弥补存贷款息差，则会发生亏损。
三、利用金融工具提高外贸企业经济效益的建议
（一）外贸企业应注重提高财务人员职业道德
目前，一些外贸公司利用金融工具从事非法交易，如：关联方串通套取银行资金，或通过票据造假非法盈利。随着技术的进步，高科技手段不断被应用到票据诈骗领域，诈骗手段层出不穷，一旦得逞，直接造成银行业资金流失。外贸企业应采取各种形式进一步加强对票据业务相关操作人员的培训。既要增强员工业务技能和风险防控能力；更重要的是强化操作人员的责任意识，防范道德风险，廉洁自律，客观公正，这样才能使企业可持续发展。
（二）外贸企业应注重提升财务人员专业技能
在精通财会知识、税务知识的同时，外贸企业的财务人员一定要了解金融常识，加强与各银行之间的沟通，随时了解不同银行的金融产品，掌握不同产品的特点、适用范围，以及涉及的费用、利率等情况，在相同或相近的产品中选择成本最低或收益最大的产品。通常情况下，外资银行的外汇融资产品有些价格优势，大型中资银行相对有人民币融资价格优势。
这就要求企业财务人员要在做好本职工作的同时增强提高专业技能（包括实际操作能力，处理业务能力，技术能力以及有关理论知识等）的自觉性和紧迫感，自动更新知识，勤学苦练，刻苦钻研，不断进取，提高业务水平。
（三）外贸企业应灵活选择金融工具
金融工具既可以为企业提供日常经营资金，又能为企业提供扩大规模的发展资金。随着金融市场的成熟和发展，可供选择的金融工具越来越多。不同的金融工具都有其各自的适用条件和风险配制，只有对金融工具的特性进行充分的了解，才能进行准确的判断和评价。利用何种工具，取决于企业的筹资战略。
企业追求经济效益，就是力争以最省的投入取得最大的有效产出，能够合理有效的运用金融工具能为企业带来额外收益。企业应随时密切关注利率和汇率的变化，如LIBOR利率，市场贴现率、存贷款利率、远期结售汇价格等。在某些情况下，以上方法会失去节约财务成本和增加收益的效果。例如：当银行承兑汇票保证金比例较高同时贴现率也较高时，利用银行承兑汇票融资成本会大于流动资金贷款成本；当人民币对美元汇率稳定，远期外汇价格与即期价格变化不大时，就无法取得进口付汇的额外收益。因此，要根据具体业务情况结合资本市场状况考虑使用何种银行金融产品。
（四）金融机构应积极协助企业进行管理
1.帮助有条件的外贸企业建立“内部银行”，监督企业营运资金，真正从生产到流通、从资金到核算等各个方面调控和监测，克服企业内部浪费的现象。
2.积极推行商业票据等结算方法，实现商业和银行信用票据化，减少挂账信用，以加强对销货款的回收。
3.协助解决“三角债”问题，通过行政、经济和法律等手段实行综合治理，切实解决前清后欠问题。
4.督促外贸企业按照规定增补自有流动资金，增强自我发展能力。对少补和不补自有流动资金的企业，要相应扣减同额贷款，直至给予停止贷款的制裁。
5.定期做好培训和宣传工作，积极介绍行内推出的金融工具，引导企业正确使用，实现银企共赢。
主要参考文献：
[1]张萌.对新千年一年期美元LIBOR的简要考量[J].长春金融高等专科学校学报，2005（2）.
[2]马玉珍，何颖琪.金融工具与企业筹资战略相关性问题研究[J].经济研究导刊，2007（7）.
个贷工作汇报篇（11）
外管局表示，外汇储备贷款办公室成立的主要目的，是创新运用外汇储备业务，包括通过商业银行向企业提供外汇融资，从而盘活外汇储备，相关操作均按市场化原则和条件开展，各项安排符合一般行业惯例和规则，尊重市场选择和意愿，维护并促进市场公平竞争。
以市场化的手段进行投资选择，是此次外储投资的一个变化。业内人士称，这是与国开行以往进行的外汇委托贷款的最大不同，将直接利于“走出去”的企业。同时，亦有相关银行人士希望能够允许更多的商业银行加入到委托银行的行列中。
谋变
事实上，早在2010年，国开行已经从事此类外汇委托贷款业务。
当年出于政策性外汇贷款改革，外管局与国开行签订了委托贷款协议，国开行为此新设“外汇管理局委托贷款项目”，针对一些特定的“走出去”海外投资项目，委托国开行贷款业务。
一位国开行的相关人士向记者指出，此前的委托贷款多集中在政府间合作项目，贷款多投向能源、基建等项目。而这次成立外汇储备委托贷款办公室，是外汇储备开拓新投资渠道的一种尝试。
近十年来，中国外汇储备加速增长，2011年末突破3万亿美元，达到31811亿美元，较2002年增长约10倍。但过高的外储规模，开始面临投资渠道有限的问题。国际金融专家赵庆明向《财经国家周刊》记者指出，中国外汇储备已经超过了适度的规模。外汇储备以应对国际货币危机为主要任务，同时也要讲究流动性、安全性和收益性。
在我国外汇储备投资中，美元资产占比一直较大。美国财政部1月16日公布的月度资本流动报告显示，2012年11月中国增持2亿美元美国国债，持有的美国国债为1.1701万亿美元，高于前一个月修正后的1.1699万亿美元。中国依旧是美国国债的全球最大单一持有国。
受到美国不断推出量化宽松货币政策、美债收益率持续走低的影响，为高额外汇储备另觅一条投资渠道显得意义深远。
据了解，根据外管局与国开行签订的委托办理贷款协议内容，涉及国家战略的长期用汇项目贷款将作为国开行的中间业务，国开行收取1%～2%的手续费用，利息收入归外管局。
不仅是国开行，一些海外业务比较成熟的国有商业银行，也有协助外管局“放一部分外汇储备”的操作。某国有银行高管在接受记者采访时指出，由于没有明确的业务操作规范，商业银行在从事这项政策性任务时还面临商业考量。
目前，国开行也面临着商业化转型，尤其是海外业务迅速扩张发展的这几年，政策性贷款的收益率远不如商业化贷款更有吸引力。
正是更加市场化的需求，成为外管局成立外汇储备贷款办公室的动力，此次按照市场化原则和条件开展委托贷款，各项安排符合一般行业惯例和规则，尊重市场选择和意愿，支持金融机构服务实体经济发展和“走出去”战略。
双赢
“一般而言，外汇收益率要低于人民币收益率，海外收益率要低于国内收益率，外汇储备不能不考虑保值增值的问题。”上述国有大行高管指出。
如何处置超过3万亿美元的外汇储备，中国央行无先例可循。
赵庆明认为，外汇储备大体可以分为两部分，一部分用来应对国际金融危机，属于适度规模内的外汇储备；另外一部分应该更加讲究盈利性，外汇储备委托贷款办公室的成立正是对部分外汇储备追求收益的角度出发的。
外管局介绍称，开展委托贷款工作以来，通过调节外汇市场资金供求，为中国金融机构及外汇市场参与主体扩大对外经贸往来，提供了良好的基础条件和融资环境，较好地促进了国家经济社会发展，扩大了外汇储备投资范围与领域，进一步促进了多元化经营管理；同时，始终把防范风险放在首位，实现了外汇储备保值增值。
中国银行国际金融研究所副所长宗良认为，外管局将外汇储备委托给银行来进行贷款，而不是自己来做，是出于分散化的考虑，利用银行和外管局的各自优势来实现外汇储备更有吸引力的投资收益。
这也给外汇头寸一直紧张的商业银行带来了一些机会。由于人民币升值预期强化，商业银行和企业都不愿持有过多外汇资产，银行和企业在收到外汇之后尽可能马上结汇，从而导致银行持有的外汇头寸紧张。
宗良认为，商业银行在支持中国企业“走出去”的情况下，外汇资金来源有限。外汇储备委托贷款如果向更多的银行开放的话，将有效解决银行的资金来源问题，同时也可以适当避开资本金和贷存比的压力。
同国内已有的委托贷款模式相比，外汇储备的委托贷款模式可能会有些特殊。某国有银行的相关业务人士认为，外管局未来可能会采用市场化招投标的方式来做，由于同普通委托贷款一对一的模式不同，外管局的委托贷款是一对多的形式，管理起来会有难度，因此商业银行可能会多承担一些风险把控方面的职能。“外汇管理局更多的可能是对银行的监管，而不是对项目的监管。”
藏汇于民
对于外汇储备委托贷款办公室的成立，业界还存在另外一种看法，即中国将加大“藏汇于民”的力度，将外汇储备转为外汇资产，转为企业和民间投资。
显然，高额的外汇储备继续快速增长，对中国来讲并不是一件好事。且从今年的增长情况来看，外汇储备已有季度性规模减少的情况出现。
交通银行金融研究中心最新的研究报告指出，从外汇储备变动看，2012年外汇储备累计增速继续放缓，全年外汇储备基本呈现个位数低增长的态势，且在7月份当月出现了1994年汇改以来罕见的累计同比负增长。
在累计增速放缓的同时，中国外汇储备的波动性有所放大。考虑到2012年经常项目下贸易顺差累计值迭创新高、贸易顺差在GDP中占比提升的事实，交行金融中心认为，2012年外汇储备的波动反映了短期资本流入流出的冲击有所增大。
随着外汇储备贷款办公室的成立，有业内专家指出，未来还会有更多的鼓励藏汇于民的政策出台，由此出现的巨大变化是，2013年国家外汇储备可能第一次出现年度减少，从此出现外汇储备下行的拐点。
一位不愿具名的专家指出，外管局通过委托贷款的方式支持中国企业走出去，也有能源储备的意图。“外管局要更加站在政治安全和能源安全的角度去配置外汇储备。我国传统能源对外依赖度很高，将一些外汇储备通过商业化手段换取更多的能源储备可行。”