高校财务资金结算中银校互联的应用

本文以笔者所在高校财务推行无现金结算模式特别是银校互联的应用作简要总结和分析，提出优化建议，供同仁们互相学习。

一、实施无现金资金结算财务管理的主要原因

(一)财务工作人员相对不足

随着高校教育事业和科研事业的不断发展，高校规模的扩大，高校的经费得到了不同程度的增加，财务资金结算量逐年上升，无形中加大了财务工作人员的工作量，可财务工作人员却没有增加，同时，在多校区办学的背景下，由于财务人员受不相容岗位限制，人员数量更显不足，使高校财务创新管理模式，使用更方便、更快捷、更高效的无现金资金结算方式势在必行。

(二)高校财务资金结算现金流量不断增加

随着高校办学规模的扩大，招生人数增加和学生缴费比例逐年递增，国家的财政投入和对高校的科研扶持补助也在不断增加，高校财务管理资金结算量大，出现漏收、错付的几率加大，很难保证资金安全。采取无现金结算方式是高校财务管理工作的新需求。

(三)多校区办学及适应高校财务内控制度的严格要求

存在多校区办学的高校，其财务人员分配在各校区，现金支票、汇票等业务需要签章容易得不到及时解决。加之国家对高校财务管理内部控制力度加大，例如：报销零星材料款必需转款到收款单位、科研劳务必需支付到提供劳务本人银行卡上等。如何采取更有效的资金结算方式是高校财务管理的重要内容。

(四)推行网上预约报账的迫切需求

由于财务工作量大、人员少，教职员工和学生报账排队等候时间过长，财务必需推行网上预约报账来减轻财务工作压力，解决报账难，耗时长的问题。

二、高校传统的资金结算模式

(一)传统收款方式

随着信息技术的广泛运用，高校收款模式从单一化的现金缴费，转向柜台刷卡、银行汇款、银行代扣等多元化模式。在信息化管理中，高校可以通过信息系统管理对学费进行统一管理，账务系统处理账务，但由于系统之间数据缺乏资源共享，收费数据信息无法和学费收缴情况对接，学生缴费情况无法实时反映到学费管理系统中。例如学生通过银行汇款缴纳了学费，银行有资金存入，但学费管理系统没有和银行系统资源共享，缴费信息需要一定的传输时间，存在缴费状态更新不及时、无法体现业务的实效性等不足。

(二)传统付款方式

高校的付款业务量主要以财务报账居多，随着高校办学规模扩大，教育事业及科研经费相应增加，财务结算工作量也随之增多。财务报销需要排队等待，耗时长，周转慢是高校财务结算工作面临的主要困难。虽然信息化技术的引入，一定程度上提高了财务管理的工作效率，但教职员工到财务处报账，每笔业务都需要经领导审批，再财务制单，复核，出纳复核完成现金支付，需要花费老师和学生相当长的时间，直接影响他们的报账情绪，还可能增加和财务人员的矛盾，不利于财务管理工作的顺利开展。加之出纳工作量大，现金错付的机率增加，库存现金过多加大保管风险和财务风险。

三、银校互联模式的主要优势

(一)创新高校财务资金结算模式

银校互联下高校财务结算模式，即运用电子支付手段，通过高校和银行的无缝对接，不受时间和地域的局限，弥补了传统支付方式的不足，减少了财务人员的工作量，提高了工作效率，为高校财务管理提供了更便捷的服务模式。银校互联结算模式既实现了财务结算的实时支付，保证了资金安全，又是全面推进无现金结算财务管理的创新。

(二)方便及时

银校互联技术在高校财务管理中的运用，使高校的财务支付服务更方便、更具实时性。运用网上银行平台，通过资金支付指令的传输和数据交换，可以及时完成实时付款业务，获取银行账户变动信息，不受银行工作时间、签发支票、加盖印章等繁杂程序的限制，通过网银平台就可以完成不同校区、不同地域的财务服务。通过银校互联管理系统，出纳无需再填写收款方信息，只需核对好信息，修改权限范围内的事项(不能对对方户名和金额进行修改)，提高了支付效率，节约了时间。

(三)降低财务风险

银校互联财务管理模式，能够通过银行系统和高校财务的双重控制，降低财务风险。银行系统和高校财务系统通过对资金的各个环节进行严格的审核、复核、监管等程序实现对接，会计人员在财务系统审核制单、复核，出纳在银校互联系统录入，发送指令给银行，银行接收高校的指令，通过加密技术完成支付服务，保证了数据的传输和资金支付安全；减化了支付程序，大大减少了现金和支票的使用率，同时对资金的流动起到监控作用，使资金流向更加明晰，实现了无现金结算；减少和避免了出纳提现风险以及报销人员保管、携带现金的风险，提高了资金管理的安全效率。

(四)提高公共服务效率和效果

银校互联系统的运用，为广大师生提供了更便捷的服务，教职员工报账，发放工资、校外人员劳务费和学生的各项补助等业务都不需排队等候，通过银校互联平台直接转到对方的账户或银行卡上，这样既减轻了财务人员的工作量，提高了工作效率，优化了财务结算服务模式，又得到了教职员工的普遍认同和提高了满意度。

四、银校互联资金结算模式

(一)银校互联结算模式

银校互联结算模式是由银行负责安装网银平台前置机，通过校园网络或其他方式连接到银行的网银平台，由银行主机对结算实施实时控制，由单位在高校财务管理系统中安装银校互联管理子系统，指定专人管理维护并分别设置权限；利用职工工资卡、公务卡，学生缴费卡以及银行系统保存的各单位的账户信息，在银校互联管理系统中办理有关的资金结算业务。

(二)银校互联结算模式的流程

报账人根据各级领导审批后的原始凭据登录财务预约报账系统→录入信息→保存打印→报送财务处→财务处派专人收单、预审后分单→审核合格→会计在账务系统中审核制单→复核→交由出纳进入银校互联系统进行复核，提交支付指令(支付金额超限还需提请二级甚至三级复核)→验证打印回单完成支付业务。如果银行处理失败，待出纳查明原因再行处理；审核未通过的原始凭据退回经办人重新完善手续再处理。

(三)银校互联结算模式的优点

银校互联技术的引入，对资金支付环节进行了优化和改进，把资金管理和财务系统有效融合，出纳通过银校互联客户端和账务系统的资源共享，获取财务信息，自动完成资金支付。有效解决了报销排队等待耗时长的问题，使资金的支付更及时更准确，在减少了出纳工作量的同时，提高了资金支付效率，保证了资金的安全，又减少了财务人员和师生员工之间的正面冲突和矛盾，提高了师生员工对高校财务工作的满意度。配合公务卡的运用基本实现了无现金，无等候报账，提高了财务管理的整体水平，有利于高校的可持续发展。

五、优化建议

(一)加大宣传力度，提高重视程度

自上而下高度重视，把财务管理模式的创新放在重要的位置，通过柜台、海报、板报等传统宣传方式以及微信公众号、多媒体视频等新媒体方式，宣传无现金结算方式的优势，操作程序等，使广大师生了解、运用这种无现金结算服务模式，通过技术创新，使结算方式更稳定、更安全、更可靠，提高师生对这种服务模式的信任程度，获得师生的大力支持，为高校财务资金结算模式的创新发展奠定坚实的基础。

(二)进一步提高工作人员的素质

高校财务人员是财务管理和资金结算工作的主要承担者，应加强对高校财务人员的学习和培训，定期组织业务学习，学习财经法纪、软件应用技术、财务管理、会计制度尤其是即将实施的《政府会计制度》等知识；实行定期轮岗制度，以便财务人员在具体业务处理中，熟悉各种财务软件的操作流程。严格考核任职人员的职业道德水平、资历和实践工作能力，并通过岗前培训后上岗，减少和避免由于人为因素造成的财务风险。

(三)加强与开发商的交流合作

计算机和软件系统是银校互联财务结算的物资基础和关键，而财务软件是由开发商研制，因此高校应加强与开发商的交流合作，经常性的检测和维护软件，商讨软件的使用情况和现展的前沿技术，根据实际使用情况进行完善和创新，更好地保证高校及师生员工的资金安全。

(四)树立正确的服务意识，提高服务质量

高校财务结算工作是为广大师生服务，只有得到广大师生的认可和满意，才能做好服务工作。因此高校财务管理结算服务应从师生的实际需求出发，切实做好服务工作，树立正确的服务意识，把做好服务工作视为己任，提高服务质量，与银行经常沟通，协调好网络资源的关系，热心解答用户提出的问题，展示服务优势，发挥无现金结算方式的先进性和实效性。

六、结束语

银校互联财务资金结算模式在高校的推广和运用是高校教育改革的需求，也是顺应时展的必然选择。加强高校财务管理，提高服务质量是财务管理工作的重点，需要我们对高校的财务管理常抓不懈，不断创新财务管理模式，提高技术水平和服务质量。