财务廉洁风险防控措施大全11篇

财务廉洁风险防控措施篇（1）

1.国有企业廉洁风险防控管理应把握的内涵意义

正确认识和全面把握国有企业廉洁风险防控管理的内涵意义，是开展好廉洁风险防控工作的前提条件。

1.1国有企业廉洁风险是客观存在的

国有企业廉洁风险，是指国家公务人员和企业管理人员在执行公务或日常工作、生活中发生腐败行为的可能性。主要是指因教育、制度、监督不到位和公务人员、企业管理者不能廉洁自律而可能产生不廉洁行为的风险。任何掌握公共权力、企业决定权的部门和个人都客观存在发生腐败行为的风险，每个权力岗位都存在廉洁风险。只要有权力就存在着滥用权力的可能性；只要有职能就存在着不作为、乱作为的可能性。

从国有企业廉洁风险的表现形式看，主要有思想道德风险、岗位职责风险、外部环境风险、业务流程风险和制度机制风险等五种类型，具体到不同企业、不同岗位，其表现形式、侧重点也不尽相同。

1.2国有企业廉洁风险是可防控的

廉洁风险不是明确的腐败行为，而是腐败行为发生的条件，是廉洁的隐患。只要措施到位，完全有可能得以化解或控制。廉洁风险防控管理包括“防”和“控”两个方面。“防”强调在风险发生前，主动采取措施预防；“控”是指廉洁风险发生，但尚未转化为腐败时，采取措施进行控制，把问题解决在萌芽状态，避免情节恶化。

国有企业廉洁风险防控管理，就是借鉴和应用现代风险管理理论和质量管理方法，在反腐倡廉工作中，通过对企业管理人员在履行岗位职责、行使权力中面临的以及潜在的廉洁从业风险进行识别、评估，采取针对性防控措施进行应对管理的过程。目的是建立起反腐倡廉建设与企业经营业务之间的关联机制，在权力运行的各个环节对廉洁风险实施控制，从而最大限度地降低腐败行为发生的可能性，使企业管理人员不犯或少犯错误。

1.3实施国有企业廉洁风险防控意义重大

开展廉洁风险防控管理，是国有企业在社会转型时期应对反腐败斗争复杂严峻形势，健全反腐倡廉制度的有力举措，也是国有企业提升竞争力、保障科学发展的现实要求，更是坚持以人为本、培养和关爱党员干部的集中体现。构建廉洁风险防控机制，能够超前化解权力运行过程中各种容易诱发腐败的风险，使腐败行为不发生或者少发生，有利于提升预防腐败水平；能够把各项制度细化、可操作化，促进制度的执行，有利于提升惩防体系构建成效；能够促使企业管理人员增强风险防范的责任意识，认真履行“一岗双责”，有利于进一步落实反腐倡廉建设责任制。

2.国有企业廉洁风险防控管理应抓实的重点环节

国有企业开展廉洁风险防控工作，应严格遵循“风险识别——风险评估——风险应对”基本流程，运用全面风险管理的基本方法扎实推进。

2.1全面查找，广泛识别廉洁风险点

风险点的查找是开展廉洁风险防控管理的工作基础，必须全面具体。要按照全员参与、上下联动、内外结合的原则，根据企业自身特点，围绕经营管理的重点领域和关键环节，从个人、部门、单位三个层面入手，采取自己查、互相找、领导点、组织审、上下互动等形式，对各类廉洁风险点进行广泛排查识别，力求全面、超前，避免信息遗漏。一要围绕人、财、物和产、供、销等重点岗位查找个人风险点。重点查找在履行职责中可能引发不作为、乱作为、失职、渎职的岗位职责风险；查找可能因请托等外部因素而违反职业操守、导致履职不公的外部环境风险；查找在遵守纪律、道德修养、学习和作风等方面存在的或可能引发的思想道德风险。二要围绕企业决策权、管理权查找单位和部门风险点。重点查找由于运行程序不当或自由裁量空间过大，可能造成权力失控的业务流程风险；查找由于现行制度可操作性不强、落实不到位或机制的约束和监督作用不明显而引发的制度机制风险，特别要查找在贯彻执行“三重一大”决策制度等方面存在的薄弱环节；查找在落实各项组织原则、政策措施过程中因受外部影响而可能出现的外部环境风险。

2.2突出重点，准确评估风险等级

风险点的评估是开展廉洁风险防控管理的中间环节，也是实行廉洁风险有效防控的基础，必须准确科学。对查找认定的风险点，要按风险发生几率和影响程度进行评估分级：涉及“三重一大”事项与人、财、物等重点岗位，一旦发生将产生严重影响的风险点为高等级风险；虽不直接拥有人、财、物的支配权，但可借助工作中的权力和机会谋取私利的岗位，一旦发生会造成一定影响的风险点为中等级风险；不涉及人、财、物等权力，工作内容较公开透明的岗位，一旦发生造成的影响程度较低的风险点为低等级风险。高等级风险主要集中在工程建设、物资购销、资金管理、产权交易和人事管理领域，是防控的重点。

2.3科学应对，有效防控廉洁风险

风险点的防控是开展廉洁风险防控管理的核心内容和关键环节，必须具有针对性。要根据风险等级评估结果，按照区别对待、有的放矢的原则制定并落实防控措施。

一要围绕廉洁风险点对应的业务流程查找薄弱环节，完善内部控制，实施过程监管；对过于简化、权力过于集中的业务流程，应增设环节、分解权力，进行程序规范。二要围绕制度建设，全面梳理现有规章制度，查找不完善或执行不到位的制度缺陷进行整改，对内部管理的“盲区”，制定相应的内控机制，堵塞管理漏洞；对不符合科学发展观要求的制度，予以废除；对缺乏针对性、有效性的制度，进行修订、完善。三要加强对高等级风险的防控，对重点岗位和关键环节，要围绕权力的合理配置和制衡制定防控措施，规范权力行使行为，建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制。

3.国有企业廉洁风险防控管理应建立的运行机制

国有企业廉洁风险防控管理工作起步不久，需要在实践中探索，在实践中完善。要实行对廉洁风险的长效管理，必须建立健全廉洁风险防、控管理的运行机制，推动廉洁风险防控工作常态化。

3.1构建廉洁风险责任体系

一要明确廉洁风险防控管理责任，成立由企业“一把手”任组长的廉洁风险防控领导小组，同时对廉洁风险的识别评估、应对措施的制定落实、防控效果的评价，以及组织协调各项工作明确分工，落实责任。二要根据不同等级的风险点分别确定直接责任人、监控责任人和领导责任人，实行分级管理、分级负责。构建起领导有力、职责清晰、运行高效的廉洁风险防控责任体系。

3.2实施廉洁风险集中管理

对排查识别的廉洁风险点，要在一定范围内进行公示公开，并建立廉洁风险信息库，实施集中管理和重点防控。一是信息采集。要利用各种监督渠道和手段，掌握各类廉洁风险信息动态变化及其规律，及时更新风险防控运行信息。二是综合评估。要按一定周期对廉洁风险防控工作整体情况进行综合评估，着重对日常管理中存在的制度漏洞和流程薄弱环节进行分析评估，并提出解决对策。三是动态管理。要根据工作任务和环境的变化，对廉洁风险的内容及其防控措施作出相应的调整：及时将新产生的廉洁风险点纳入防控管理的范围；对不具有风险可能的，风险程度减小或加大的风险点，应分别取消、降低或提高风险等级和监控等级。

3.3落实廉洁风险防控措施

财务廉洁风险防控措施篇（2）

第二条指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照党的十七大“一个坚决和三个更加注重”的总体要求，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，坚持“从正面抓、从上面抓、从源头抓”，切实推进惩治和预防腐败体系建设，不断提高预防腐败工作的专业化、科学化、规范化水平，促进城乡规划设计研究院持续健康和谐发展。

第三条目标任务

按照突出重点、分级管理、扎实推进、务求实效的总体要求，2014年全面试行廉政风险防范管理工作，积累、总结经验；到2011年底，基本形成覆盖全院各单位、各部门的廉洁风险防范工作网络，建立制度保障、程序运行、技术监控和考核评价等配套体系；到2012年底，逐步建立起比较完善的廉洁风险防范管理长效机制，推进全院反腐倡廉建设特别是预防腐败工作取得新的明显成效。

第四条工作要求

院属各单位（部门）要充分认识廉洁风险防范管理工作的重要性，切实把廉洁风险防范管理作为党风廉政建设的一项重要任务。党政主要领导是第一责任人，要亲自抓，分管领导要靠上抓。各单位（部门）要选齐配强工作人员，制定工作实施方案，落实保障措施，确保工作实效。纪检监察部门要发挥组织协调作用，从加强业务管理入手，明确任务、落实责任，推进廉洁风险防范管理工作深入开展。

第二章廉政风险防范制度体系建设

第五条组织领导

为加强对廉洁风险防范管理工作的领导，城乡规划设计研究院成立推行廉洁风险防范管理工作领导小组（以下简称院领导小组）。

组长：

副组长：

成员：

院领导小组下设办公室和工作运行组。办公室设在院纪委，由同志兼任办公室主任，主要负责计划制定、组织协调等工作。各基层单位以及院机关的政办、处办、管办系统要分别成立由书记和行政主要领导挂帅的工作运行组，主要职责是组织风险点的摸排、风险评估和措施制订等。各运行组要明确联络人，具体负责日常联络和情况上报等工作。

第六条工作原则

1、全员参与，突出重点。党员干部是廉洁风险防范管理工作的主体，领导干部及重点岗位工作人员是廉洁风险防范的重点。突出抓好重点部门、重要领域以及人、财、物管理等关键岗位的廉洁风险防范管理工作。

2、岗位为主，人岗结合。坚持客观和主观并重，既要认识岗位风险的客观性，认真查找并严格防控岗位存在的廉洁风险，也要重视人在履职尽责中的主观能动作用，认真查找并严格防控人为产生的廉洁风险，达到综合防控的目的。

3、注重预防，教育为先。廉洁风险防范管理工作的第一要义是预防腐败、防微杜渐，充分体现党组织对党员干部的关心和爱护。推行廉洁风险防范管理必须坚持在坚决惩治腐败的同时，创新教育形式、完善教育方法、提高教育效果，努力做到腐败隐患早消除，不良苗头早发现，问题初显早解决。

4、扎实推进，务求实效。认真落实各环节重点内容，显现廉政建设重点，强化源头防治力度。紧密结合本单位（部门）实际，制定实施方案，完善工作措施，注重工作实效。紧密结合岗位实际，认真查找风险点，力戒避重就轻，敷衍了事，本着对事业和个人负责的态度，切实做到查找风险显问题，加强防控促提高。

第七条实施范围

城乡规划设计研究院在职领导干部，二、三两级机关工作人员及重点岗位工作人员。

第八条工作重点

抓好重点部门和关键岗位的廉洁风险防范管理工作。包括财务资产、基建计划、房屋租赁、机动设备、科技节能、安全环保、干部选拔任用、工会经费使用等人、财、物管理的重点部门和关键岗位。

第三章廉政风险防范点相关界定标准

第九条廉洁风险五种表现形式

1、思想道德风险。主要查找在理想信念、工作作风、职业操守等方面可能造成履职行为偏移的因素。主要表现为：放松世界观改造，理想信念动摇缺失；作风飘浮，跟班劳动敷衍了事，不深入基层，不注重分析研究市场规律，工作措施脱离实际等；廉洁自律意识淡薄，将权力当作是个人谋取私利的工具，到业务关系单位报销应由个人支付的各项费用等。

2、岗位职责风险。主要查找由于工作岗位的特殊性，可能造成岗位工作人员不履行或不正确履行职责的因素。主要表现为：岗位责任心不强，履行岗位职责不到位，工作质量不高；不履行“一岗双责”，或履行不到位；违反廉政承诺和服务承诺等相关规定；利用职务上的便利为自己或特定关系人牟取私利；违反民主集中制原则，独断专行或软弱放任；不执行(上级部门)及城乡规划设计研究院相关工作制度；工作失职、渎职、不作为或等。

3、业务流程风险。主要查找由于工作程序不规范或自由裁量空间过大，可能造成权力失控和行为失范的因素。主要表现为：私自决定或审批应由集体讨论决定的事项；不深入开展调查研究，主观臆断；超越岗位权限，决定或审批相关事项；不执行上级安排，私自变更工作要求和内容；私自简化运行程序，工作透明度不够或不按内控制度和业务公开要求搞暗箱操作，导致无法监督等。

4、制度机制风险。主要查找由于缺乏工作制度和监督制度的明确覆盖及工作时限、标准、质量等明确约定，可能导致工作用权行为失控的因素。主要表现为：未根据形势需要，建立健全工作制度，制度可操作性不强；执行制度不力，贯彻落实不到位，导致出现损失和工作疏漏；工作运行机制缺乏相互支撑、相互制约，约束力和监督力的作用不明显。

5、外部环境风险。主要查找因工作对象、服务对象、行业所谓“潜规则”对正确行使权力的干扰，个人生活圈和社交圈的不利影响等因素。具体表现为：在交友、社交过程中，不慎重，没有原则立场；八小时外的自我管理、约束能力差，贪图享受、心存侥幸；经不起各种利益的诱惑：在业务关系单位投资参股、合伙经营或接受干股；接受业务关系单位的各种佣金、回扣、咨询费、中介费等各种费用；接受业务关系单位提供的车辆、房屋等财产；接受业务关系单位安排自己及亲属节日期间外出旅游；接受业务关系单位安排的高消费娱乐活动等。

第十条廉洁风险界定

1、岗位廉洁风险。岗位廉洁风险主要界定为思想道德风险、岗位职责风险和外部环境风险，人、财、物管理的重点部门和关键岗位还要注意业务流程风险和制度机制风险。

2、院一级廉洁风险。院一级廉洁风险界定为业务流程风险、制度机制风险和外部环境风险。

3、二、三级单位领导班子廉洁风险。二、三级单位领导班子廉洁风险界定为“三重一大”（重大决策、重要人事任免、重大项目投资和大额度资金运作）的决策和执行风险。

(1)重大决策风险主要表现形式为：决策内容和事项不明确，具有随意性；决策提出无依据或依据不充分；决策提出未经分管领导同意；无调查研究、分析论证或调查研究、分析论证不充分；决策研究程序不规范，未经班子民主集中研究决定或交由职工代表大会讨论通过。

(2)重要人事任免风险主要表现形式为：提名考察不坚持标准，不能做到任人唯贤；推荐程序不符合规范；组织考核流于形式或考核不深入、不全面；未及时征求单位主管领导和单位纪检监察部门意见，导致干部“带病”上岗和不胜任工作；未进行党委集体讨论决定，个人或少数人说了算；对重要人事任免不公开竞聘或竞聘程序不规范等其它问题。

(3)重大项目投资风险主要表现形式为：对重大项目投资未能按照限额实施分级决策；无项目实施依据或依据不充分；未严格按照要求组织投资项目可行性研究；对不同限额的重大项目投资，未严格按照规定程序进行上报审批；对投资未能做到专款专用，出现截留或挪作他用的现象。

(4)大额度资金运作风险主要表现形式为：超越权限调动使用规定限额以上的资金；超资金预算，存在虚假预算、报批等现象；未严格预算执行和项目资金计划划拨；未建立预算执行责任制度，对预算执行、资金使用缺乏监管，导致形成“帐外帐”、“小金库”等。

第十一条廉洁风险点查找

1、查找廉洁风险点要求。查找风险点是实施廉洁风险防范管理的重要环节，一定要突出重点，结合工作目标分解，结合单位（部门）职能和岗位职责，突出重要职能和职责风险。在查找风险点的过程中要注重实际效果，采取自己找、群众帮、领导提、组织审的方式，力求做到准确、全面、深入，防止以偏概全。

2、查找领导干部及重点岗位人员廉洁风险点。根据岗位职责，个人查找岗位廉洁风险点，填写《岗位廉洁风险查找表》；组织单位（部门）人员和职工群众座谈讨论，补充完善，查缺补漏；送分管院领导审阅；报院领导小组审定。

3、查找机关科室廉洁风险点。根据科室工作职能，查找科室廉洁风险点，填写《机关科室廉洁风险查找表》；组织科室全体人员座谈讨论，补充完善；经科室领导集体讨论后，交分管院领导审核，报院领导小组审定。

4、查找二、三级单位领导班子廉洁风险点。根据各单位的性质和特点，查找领导班子廉洁风险点，明确在“三重一大”方面存在的廉洁风险，填写《二、三级单位领导班子廉洁风险查找表》；发班子全体成员补充完善，并在一定范围内征求职工群众意见；经班子集体讨论后，报院领导小组审定。

第十二条廉洁风险等级划分与评估

1、划分等级依据及风险等级。确定风险等级遵循就高不就低的原则，根据有关法律法规、党纪政纪条规以及部门职能、岗位职责内容要求，认真分析部门和岗位对人、财、物、事的自由裁量权大小、权力公开透明程度、岗位制度和工作流程是否完善，以及监控难易程度、发案情况等，并依据廉洁风险可能造成的党纪政纪和法律后果，划分为三个廉洁风险等级。根据职能或职责权限，容易发生严重违纪违法案件等重大问题的为一级廉洁风险；比较容易发生违纪违法案件等严重问题的为二级廉洁风险；容易引发轻微不廉洁表现但不够给予纪律处分等一般性问题的为三级廉洁风险。

2、评估岗位廉洁风险等级。领导干部及重点岗位工作人员岗位廉洁风险等级报院领导小组审核确定。廉洁风险等级原则上三年一评估。对因工作职责发生变动或承担阶段性重要工作引起权力变化的，应按规定程序重新评定风险等级，及时报院领导小组审核备案。院领导小组根据掌握的有关举报、案件查处、民主评议、专项检查、党风廉政建设责任制考核等情况，认为需要提高某部门、岗位廉洁风险等级的，按规定程序做出调整。

第四章、廉政风险防控体系实施章程

第十三条自我防控

针对个人岗位风险，由本人对照与业务有关的各项法规制度，制定并掌握防控措施内容，深刻理解防控措施的必要性。所在单位（部门）党政组织要加强对岗位廉洁风险防控措施的指导和审核，提高防控实效。针对单位班子集体风险，由党政领导班子围绕决策、执行过程和监督、检查、考核等关键环节，研究制定具体防控措施，并将相关工作程序以流程图或表格等形式在一定范围内公开。

第十四条组织防控

对确认的廉洁风险，要从组织角度加强防控。

1．强化教育防控。在加强廉洁文化建设、抓好日常廉政教育的同时，选择干部提拔、逢年过节、婚丧嫁娶、子女出国等廉洁风险容易出现的特定时间和空间范围，坚持开展警示教育、任前廉政教育、亲情廉政教育、党纪政纪条规教育和谈话提醒教育等措施，进一步提高党员干部廉洁自律意识，筑牢拒腐防变思想堤坝。

2．强化制度防控。认真落实民主集中制、业务公开、内控管理、领导干部廉洁自律、轮岗交流、重要岗位亲属回避等制度，进一步规范用权行为，防控廉洁风险。尤其在民主集中制方面，要严格执行城乡规划设计研究院《关于进一步完善“三重一大”决策机制的暂行规定》，凡属重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金使用等问题，必须经集体讨论作出决定；在物资采购业务公开方面，要按照《物资采购供应业务公开实施办法》，对供应商管理、招标采购、物价管理、货款支付等重点环节按照进度进行公开，达到“决策民主、操作公开、过程受控、全程在案、永久追溯”的目标；在党员干部廉洁自律方面，严格执行《城乡规划设计研究院制定》、《城乡规划设计研究院廉洁从业个不准》以及有关廉政法规，认真落实领导干部谈话和诫勉、廉政承诺、述学述职述廉、重大事项报告等制度，监督治理领导干部违反规定收送现金和支付凭证，违反规定插手物资采购、工程建设、资金管理和资产处置等活动。

3．监督防控。加强巡视监督，围绕执行民主集中制、干部选拔任用、落实党风廉政建设责任制、处理改革发展稳定、执行廉洁自律各项规定等方面情况，采取个别谈话、座谈交流、问卷调查、查阅资料、受理举报等方式，每三年对领导班子及领导干部巡视监督一遍。深入开展效能监察，每年选定一到二个重点项目，按照《城乡规划设计研究院物资采购供应业务监督实施细则》所列的检查内容、检查措施和监督手段，对重点业务环节开展监督检查，着重抓好对综合评议采购、招投标、采购取费、取样检验、直达物资、废旧物资处置等关键环节的监督。加强审计监督，对领导干部开展任期或任中审计，促进其正确行使权力。此外，通过聘请监督员，加强群众监督，提高决策用权的公开透明水平。

第十五条监督管理规定

1、实施分级监督管理。对存在一级廉洁风险的部门（岗位），在分管院领导直接管理的基础上，由院主要领导负责；对存在二级廉洁风险的部门（岗位），在科室（部门）领导直接管理的基础上，由分管院领导负责；对存在三级廉洁风险的部门（岗位），由单位（部门）领导直接管理和负责。对上述各级廉洁风险，主要责任人要明确责任，组织制订防控措施，抓好监督检查，确保不发生违规违纪问题。

2、实行廉洁风险防范管理自查报告制度。各基层党委（总支）、机关各支部以半年为周期，对廉洁风险防范管理落实情况进行自查和评估，内容主要包括：一是廉洁风险防范管理措施是否到位；二是领导干部和重点岗位人员是否履职尽责、廉洁自律；三是单位（部门）管理方面是否存在不足；四是各项资料（实施方案、廉洁风险查找表、防控措施等）是否齐全，内容是否完整。自查评估报告分别于每年5月底、11月底前报院纪委备案。

3、加强对违规违纪的处置。对发现的违纪违规苗头，及时采取警示提醒、诫勉谈话、责令整改、调离岗位等处置措施，避免倾向性问题演变为违纪违法行为。对发现的违纪违法案件要及时查处，分析原因，掌握规律，及时采取新的风险防控措施，同时对相关责任人按照党风廉政建设责任制和问责制追究责任。

第十六条廉洁风险考核规定

廉洁风险防范管理工作考核根据职责权限由院领导小组负责组织实施。按照组织考核和群众评议相结合的办法，实施百分制量化考核。采取听取单位（部门）负责人汇报、检查相关材料、召开座谈会、组织民主测评等方式，每年对各单位（部门）进行一次检查考核。主要考核查找的岗位廉洁风险点是否全面准确，对不同廉洁风险的具体表现形式分析是否到位，廉洁风险防范管理的教育、制度和监督等措施是否得当，人、财、物等方面的规章制度是否有效落实等。具体考核办法将另行制定。

第十七条廉洁风险防控操作规程

建立长效机制。以年度为周期，根据考核评估结果，纠正存在问题，完善工作程序。对于因城乡规划设计研究院改革发展、社会周边环境变化而产生的相应风险点变化，要及时修正风险内容，优化更新防控措施，通过计划、执行、考核、修正四个环节的科学化、系统化循环管理，逐步建立健全廉洁风险防范管理长效机制。

第十八条工作进度制定

1．启动工作并制定实施方案。各单位（部门）要按照院里的统一部署，于2014年月日前全面启动廉洁风险防范管理工作。实施方案于2014年月日前上报城乡规划设计研究院廉洁风险防范管理工作领导小组办公室。

2．查找风险点并制定防控措施（2014年月日至2014年月日）。分个人自查、组织确认和审核评估三个步骤，结合单位（部门）以及岗位业务特点，全面排查廉洁风险点。对岗位廉洁风险要制定相应的防控措施，并在一定范围内公示。各单位（部门）于2014年月日前，上报领导干部和重点岗位人员《岗位廉洁风险查找表》、《岗位廉洁风险查找汇总表》以及《机关科室廉洁风险查找表》、《机关科室廉洁风险查找汇总表》、《二、三级单位领导班子廉洁风险查找表》，2014年月日前上报廉洁风险岗位自查报告。

3．开展宣传教育。利用报纸、电视、网络、简报等媒体集中宣传廉洁风险防范管理的基本内容和主要精神，让每一名党员干部特别是领导干部充分认清每个岗位都有职责，每个职责都有职权，凡有职权的地方就一定有潜在的廉洁风险，切实统一思想，提高党员干部的大局意识和责任意识。

财务廉洁风险防控措施篇（3）

廉洁风险是指企业人员利用职权谋取私利给企业带来危害性或负面影响的可能性。廉洁风险防控是指按照党风廉政建设责任制规定，由企业各责任主体共同实施的排查、识别、评估和防范廉洁风险的管理过程。企业廉洁风险防控的重点内容就是针对“三重一大”决策、干部管理、财务管理、经营管理、合同管理、招投标管理、采购销售、产权交易以及其他腐败现象易发多发的重点领域、重要岗位、关键环节做好风险排查分析，制定防控措施，落实各级领导和部门责任，规范权力运作，强化监督检查，实施责任追究，确保企业合规经营，清廉和谐，健康发展。

1 全面准确排查廉洁风险源点

廉政风险存在于企业管理的方方面面和各个领域，查准、查实、查全廉洁风险是做好防控工作的前提和基础。未查到的风险一旦疏忽甚至放任不管，就会给企业埋下危险的隐患。企业廉洁风险防控工作要以求真务实的态度，客观、真实、准确地进行全方位风险排查。重点要查找以下几方面风险：

1.1 查找思想道德风险。思想道德风险主要是指企业员工因自身思想道德扭曲，私欲膨胀等原因，可能造成自己行为规范和职业操守发生偏移，经营管理行为失控，或授意他人违反职业操守、岗位职责，导致经营管理行为结果不公正不公平，构成、损害企业利益、国有资产流失等严重后果的廉洁风险。

1.2 查找制度机制风险。由于缺乏工作制度的明确覆盖，工作程序的明确规定，工作时限、标准、质量的明确约定，在企业经营管理过程中个人自由裁量空间较大，缺乏有效制衡和监督制约，可能造成行使权力失控、职责行为失范，构成、，致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。

1.3 查找岗位职责风险。由于职责的特殊性及存在思想道德、外部环境、业务流程和制度机制等方面的实际问题，可能造成在岗位人员不正确或不认真履行自身职责或不作为，构成工作失职、，致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。

1.4 查找业务流程风险。由于企业的业务流程的复杂性或流程设计不完善、缺乏相互制约，以及不严格执行业务流程等情况，可能造成的在岗人员不履行或不正确履行职责而导致的廉洁风险。

1.5 查找外部环境风险。为了达到有利于自身利益的目的，来自于环境和友情、亲情等方面的不利影响，或本企业之外的一些人员可能为了达到自身利益的目的，可能对领导人员或重要岗位人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响，导致当事人行为失范，构成失职渎职、权钱交易，致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。

针对以上几个方面，以部门职能、岗位职责、业务流程等为依据，采取个人找、同事提、群众帮、领导点、专家议、组织审等方法深挖细找廉洁风险源点，做到不避重就轻，不遮遮掩掩，不留死角。

2 科学确定廉洁风险等级

廉洁风险评估分级是开展廉洁风险防控管理工作的重要环节。在落实责任、查找廉洁风险源点的基础上，对廉洁风险的内外因素、主客观原因进行分析判断，按照腐败风险发生的几率或危害程度、损失大小将对风险等级进行评估界定。

一级风险——一般指涉及“三重一大”的事项、人事调配、经营管理等有自由裁量权、审核建议权、决定执行权的岗位，容易发生违法犯罪行为的风险。主要对象为企业决策层领导。

二级风险——一般指直接从事采购、销售、管理、资金、资产的岗位，较易发生违规违纪行为的风险。主要对象一般为企业中层干部。

三级风险——一般指工作岗位有可能发生违规违纪，对工作有不良影响的风险。主要对象多为企业一般管理人员。

对于排查确定的风险点，按照风险等级建立风险点汇总表，在企业内部进行公示，接受监督。

3 严密制定廉洁风险防控措施

各类风险点和风险等级确定后，要有针对性地提出防控措施，防控措施的制定要突出可操作性和可监控性，着力形成以岗位为点、以流程为线、以制度为面的廉洁风险防控机制。

3.1 岗位风险防控措施。由本人对照岗位职责和查找出的风险点，提出防范控制风险的具体措施和办法，报所在部门或党组织审核后备案。

3.2 部门风险防控措施。由部门对照职责权限和查找出的风险点，从业务流程、制度机制和外部环境等方面有针对性地提出防控廉洁风险的具体措施和办法，经部门负责人把关，报主管领导审核后，在企业纪检监察部门备案。

3.3 单位风险防控措施。由单位党政领导班子围绕决策、执行过程和监督、检查、考核等关键环节，研究制定具体防控措施和相关工作程序，经党政主要领导把关、审核后，报企业上级主管单位纪检监察部门备案。

风险点排查、风险等级评估和防控措施经讨论审批后，可编写成《企业廉洁风险防控手册》印发给企业内部各单位、各部门，方便干部职工查阅执行。

4 标本兼治，全面提升企业廉洁风险防控水平

企业廉洁风险源排查和防控措施的制定为廉洁风险防控工作奠定了坚实的基础，在实际工作中，更要坚持标本兼治，综合治理，惩防并举，注重预防的方针，建立健全教育、制度、监督、惩治、纠风相结合的惩治和预防腐败体系，切实把廉洁风险防控的措施落在实处。

一是要以扎实的反腐倡廉教育提升干部职工廉洁从业意识。通过正面引导，反面警醒，文化渗透，党纪条规教育，廉洁文化教育，专题教育等，增强干部职工廉洁意识、大局意识、服务意识、责任意识、危机意识，筑牢思想道德防线，消除职务犯罪的动机，最大限度降低腐败行为的发生。

二是要以科学严密的管理制度约束权力运行。在涉及“三重一大”决策、干部管理、财务管理、经营管理、招投标管理、合同管理、采购销售、产权交易等方面加强内控制度建设，填补制度空白，弥补制度缺欠，推进制度创新，提高制度执行力，对制度建设中的重点、难点和盲点，通过合理授权，明晰职责，细化自由裁量标尺，进一步规范权力运行制度的科学性和有效性建设，形成决策权、执行权、监督权等在内的一套有机的制度防范廉洁风险的体系。要教育干部职工在日常工作中学习制度，敬畏制度，遵守制度，坚持用制度管权、按制度办事，靠制度管人，培养员工依法办事，廉洁从业，守住底线，不踩红线，做廉洁从业的模范。

三是要以规范的流程公开办事程序，规避廉政风险。企业总部与各基层单位及其各单位之间要上下协同，多方联动，对排查出权力运行中容易存在的风险事项和风险环节，根据工作环节和业务特点，进一步规范流程和工作机制，要把决策、执行与监督等工作流程适度公开，保证阳光操作。对重大事项决策、重大项目安排、重大资金支付和重要干部人事安排等决策过程要严格集体决策，杜绝程序不严密、过程不公开、决策不民主、监管不到位导致的决策失误和不廉洁行为的发生。对能够预见到容易产生违纪违规行为的流程，需要倍加防范的，要高度重视，重点监控，发现问题及时纠正。

四是要以有力的监督检查防控风险。建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的机制是防控廉洁风险的重要举措。要把对权力的监督渗透到权力运行的各个环节，尤其是对各单位、各部门一把手和人、财、物重要管理部门应成为监督的重点对象。充分发挥巡视监督、审计监督、群众监督、舆论监督、效能监察、财务监督、项目督查、协同监督及其他专项监督检查的作用，公开举报电话，通过承诺践诺，述廉评廉，问卷调查，个别访谈、网上举报等方式，及时收集群众意见，发现企业在管理中存在的风险和问题，对存在的各种问题进行汇总分析，对单位或部门存在的问题及时提出整改意见，限期整改，对个人存在的问题及时进行廉洁谈话提醒，诫勉纠错、岗位调整、责任追究等，及时帮助和督促其在工作中的失误和偏差，做到早发现、早提醒、早控制、早化解，把违纪违法苗头消灭在萌芽状态。同时，对在监督检查中发现的问题要从制度上分析原因，堵塞制度中的漏洞，建立科学规范的管理工作长效机制。

参考文献：

财务廉洁风险防控措施篇（4）

腐败问题是当前群众高度关注的热点，腐败问题已经成为引起人民公愤、损坏党的形象、疏远党群关系的导火线，是人民群众生活中不得不提的话题，党心、民心、舆情，对腐败深恶痛绝。特别是近几年来，党中央更是把反腐败斗争作为关系党和国家生死存亡的大事来抓，旗帜鲜明，态度坚决。2005年1月党中央颁布了《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》，提出建立健全惩治和预防腐败体系的近期目标和远期目标，2008年5月党中央颁布了《建立健全惩治和预防腐败体系2008—2012年工作规划》，标志着我们党从宏观上总体规划，有目的、有计划、有步骤地把反腐倡廉不断推向深入。

一、深度认识廉洁风险防控的重要性

中央领导指出，要推进廉政风险防控机制建设，从重点领域、重点部门、重点环节入手，排查廉政风险，健全内控机制，筑牢制度防线，形成以积极预防为核心，以强化管理为手段的科学防控机制，最大限度地减少体制障碍和制度漏洞，提高预防腐败的能力和水平。推进廉政风险防控机制建设，是党中央着眼于新时期党风廉政建设和反腐败工作面临的新形势新任务，采取的一项重要举措。全面推进惩治和预防腐败体系建设，首先要做好风险廉洁防控，廉洁风险防控是反腐倡廉建设的一个重要部分，是反腐倡廉的深化和细化，从中央领导的高度重视，到反腐倡廉的实践，可以得出这样一个结论，廉洁风险防控在反腐倡廉建设中确实起到重要的不可忽视作用。

二、关于企业廉洁风险防控的思考

如何开展企业廉洁风险防控，完善惩防体系、从源头上防治腐败，需要我们从廉洁风险的表现形式和如何梳理廉洁风险、并从关健方面排查廉洁风险点着手，进行认真思考与探索。

（一）充分了解廉洁风险存在的表现形式

做好企业廉洁风险防控，要清楚风险来自何方。从国有企业的层面分析，企业廉洁风险主要来自思想道德、外部环境、制度机制、岗位职责四个方面。

1.思想道德风险：党员干部，特别是掌握一定权力的领导干部，放松学习和自我约束、丢弃信仰、道德观、价值观发生扭曲，个人私欲膨胀、自我道德偏差、行为规范或职业操守偏移，必然会产生思想道德风险。

2.外部环境风险：企业生产经营、管理活动，必然受到外部利益的诱惑，受到外部各方面施加的非正常影响，增加行为失范、渎职、权钱交易、资产流失的风险。

3.制度机制风险：工作制度不完善，缺乏全面覆盖，个人自由裁量空间大，缺乏有效的制衡和有力的监督制约，形成制度机制风险。

4.岗位职责风险：不能有效履行岗位职责或有岗不作为，或在岗乱作为、渎职或以权谋私等，形成岗位职责风险。

这四类风险相互依存，相互作用；思想道德偏差是导致腐败行为的主观诱因；外部环境是导致腐败的客观诱因；制度机制缺陷是导致腐败的重要因素；岗位职责是导致腐败行为的必要条件。

（二）认真抓好廉洁风险防控的梳理

不同的岗位、不同的职权，必然产生不同的廉洁风险，认真抓好好廉洁风险的梳理，是开展廉洁风险防控的重要一环。

加强岗位职权梳理：

一要建立岗位职权目录。不同岗位相对应不同职权，而职权运用不当又是造成不正确履行职责，构成腐败行为的关键。在梳理中，每项职权都不能漏，要建立详尽的岗位职权目录，这是搞好岗位风险排查的基础

二要突出岗位职权梳理。认真梳理岗位各项职责，每项职责有多少权力，行使权力需要经过多少步骤等，要梳理清、梳理细，要在查清、查准廉洁风险点上下功夫，敢于真找、真查，不避重就轻、不避繁就简、不遮遮掩掩，真正实现风险防控有的放矢，对症下药；

三要强化业务流程梳理。要认真梳理各项业务工作流程，业务流程有多少环节等等，只有环节梳理清楚了，才能找出风险点，才能找准防范廉洁风险的环节。

四要突出重点领域的梳理。对“三重一大”事项以及财务管理、薪酬管理、选人用人、营销采购、工程招投标、项目管理等领域和管钱、管物、管人的岗位和人员的风险点进行梳理，根据部门、岗位工作职责，按照规定的范围，运用个人和部门相结合的方式，对照岗位所担负的工作逐一梳理，对权力运行每个环节逐一分析，对每项制度执行情况逐一检查，根据梳理的岗位职权和业务流程，认真细化和分析风险的内容和表现形式，绘制职权运行流程图，做到职权项目清楚，责权流程清晰，权力运行的各个环节一目了然。

（三）深入开展廉洁风险的排查

梳理完成后，排查廉洁风险成为必然，风险找不到、找不准、找不全，建立防控机制就缺乏针对性、丧失实效性。要对现有权力运行流程中存在的廉洁风险进行全面排查，重点查找思想道德、外部环境、制度机制、岗位职责四类风险。

一是排查思想道德风险。以界定工作职权为基础，完成梳理工作流程后，要采取自上而下和自下而上相结合的方式，针对职权范围，进行认真排查，逐一排查个人在思想道德存在或潜在的风险点。

二是排查外部环境风险。要查找履行职责、执行制度规定等过程中可能存在的廉洁风险，重点查找资金流量大、业务频率高、权力相对集中的业务工作中可能存在的外部环境风险点。

三是排查制度机制风险。结合单位和岗位特点，重点查找在贯彻执行国家、企业内部各项制度、规定，以及制定完善制度不及时、执行落实制度不到位等方面可能存在的制度机制风险点。

四是排查岗位职责风险。重点查找在贯彻民主集中制、重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金使用等方面存在的岗位职责风险点。

（四）严格风险等级标准的评定

风险等级评定，是建立企业权力运行风险防范系统的重要内容，是有效防控廉政风险的重要依据。为此，首先要确立风险等级标准。

风险等级评定可以从以下几个方面思考：一是风险所在的领域环节；二是风险发生的危害轻重、影响大小；三是风险防控的难易程度。

风险等级一般可以分为三个等级：一级表示风险较大，二级次之，三级较小。

一级风险：具有在建设等重要领域和关键环节的决策、审批职能的；风险发生的隐蔽性强，波及范围广，防控难度大；风险发生可能出现和滋生违法犯罪行为，并且极可能受到法律追究的。

二级风险：具有一般管理职能，涉及基础性、一般性的人事管理、财务管理、物资采购供应、项目建设等领域范围的；风险发生可能在一定程度上影响办事效率，不利于优化经济发展环境，不利于经济社会稳定发展，在企业造成一定不良影响，可能出现和滋生违规违纪行为，并且可能受到责任追究及党纪条规处分的。

三级风险：不具有企业管理职能、或较少或基本不涉及人、财、物管理权的；风险发生可能造成的社会影响较小，并局限于一定范围内的；风险发生可能出现和造成轻微违规违纪行为，并且可能受到一般性预警处置及批评教育的。

（五）开展风险防控等级标准评定的具体做法

开展工作时可以考虑以下做法：一是结合岗位职权和风险排查的实际，对查找出来的廉洁风险进行归纳梳理和审查评估，按照风险发生机率和危害损失程度将廉洁风险分级确定：二是明确职权项目、风险点、廉洁风险点数量、风险等级、防控措施五个项目的廉洁风险等级目录，做到岗位职责明确，廉洁风险清楚：三是防控措施得力，形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉洁风险防控机制；四是严格抓好风险等级评定。按照等级标准，根据查找情况自行确定等级；五是通过召开座谈会、个人述职述廉等形式征求领导、同事意见；根据征求的意见，逐个分析，严格把关，查漏补缺，集体研究；六是严格程序，对风险等级实行动态管理，根据实际情况评定等级。

（六）重视风险防控等级评定工作

评定风险等级是风险防控工作中的重要环节，等级越高，风险越大，越需要严防。等级评定的另一层含义是对权力运行的提醒，进一步明确风险点在哪里，风险往往来自何处，对手中的权力进行一次再认识。

1.高度重视等级评定工作。廉政风险等级评定，是建立企业管理权力运行风险防范系统的重要内容，是有效防控廉政风险的重要依据。各部门、各岗位要紧密结合工作实际，认真对照评定标准，实事求是、客观准确地开展廉政风险等级评定工作。

2.严格等级评定程序。廉政风险的等级，要按照自查申报和组织审定的程序确定。各级、各部门、各岗位按照评定标准，分别对岗位、部门风险点进行廉政风险等级自查评估，并提出具体防控措施。有关方面审核、分管领导审查后，提交单位相关会议研究，集体审定。

3.实行分级管理、分级负责。一级风险点，由单位主要领导管理和负责，上级党委（党组）和纪检监察机关予以监督；二级风险点，由单位分管领导管理和负责；三级风险点，由单位内设部门领导直接管理和负责。要严格履行“一岗双责”，按照分级管理、分级负责的要求，对廉政风险防控工作实施指导、检查和督促

（七）强化风险防控监管与考核评价

评定风险等级的根本目的是制定防控措施和有效进行监管，在实现动态管理的基础上，强化风险监管，建立完整的考核评价机制。

1.强化教育形式的多样性，定期开展廉洁从业警示教育，加大自查自纠力度，坚持内控管理与外部监督相结合，完善防控措施与强化内部管理相结合，科学谋划，统筹推进，对症下药。

2.改进权力运行制约机制，建立起有效的权力运行内控机制。比如，在采购管理上，计划、采购、财务进行分离。在招标管理上，坚持决策、实施、监督“三分离”原则，落实发标、评标、定标“三分离”措施。

3.优化业务流程，完善决策机制。打造网上审批和办事流程，把决策、执行以及执行的结果最大范围、最大程度地进行公开，阳光运作，公开透明，接受各方面的监督。

4.完善严管严控制度。结合企业实际，严格执行民主决策制度和财务审批制度，凡涉及重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金使用等事项，必须经领导班子集体研究决定。要将廉洁风险管理纳入党风廉政建设责任制考核内容，形成新的考核机制，加大责任追究力度。

5.提高科技监管水平，积极探索电子化、信息化监察的思路办法，建立廉洁风险防控信息化模块，运用现代化信息技术手段加强对各类风险点的实时和动态监控，形成程序有效控制和权力运行透明的信息化网络，对各种风险管理流程数字化、常态化监督警示，做到超前摸排、超前分析、超前控制、动态考核。

财务廉洁风险防控措施篇（5）

施工企业廉洁风险表现

认清廉政风险点，是廉政风险防控机制建设的基础。建筑施工企业廉政风险分布在施工管理的人财物权事等关键环节，常见的有以下几种类型。

用人风险点。表现为违反《党政领导干部选拔任用工作条例》，任人唯亲；泄露信息，包庇纵容甚至买官卖官；在相关工作程序中弄虚作假，暗箱操作；违反人事纪律，私下许诺先进称号、评定职务、级别等。

资金管理风险点。表现为不执行财务管理有关规定，出现挪用、截留和私设小金库现象；不实行财务开支预算管理，导致开支不合理，挪用、误用企业资金；开支项目不规范，在大额资金的使用上，未经集体讨论，重大项目或采购不进入公开招投标环节等。

资产管理风险点。表现为违反采购的相关规定采购物品，从中牟利；分配资产中受人情因素干扰或收受好处，违反规定分配；固定资产管理不到位导致固定资产流失；在车辆管理方面、公车私用等。

廉洁从业风险点。表现为利用职务之便。比如：违规分包工程规定甚至高出规定价，给亲戚朋友谋取不正当利益；收受贵重礼品、大额礼金；违规领取企业规定年薪以外的其他费用。如：领兼职费、经营奖、提成等；掌握特殊资源的人员，如：物资、合同、地亩、工程等人员与外部勾结，存在权钱交易问题等。

监督保障风险点。表现为权力运行的监管机制存在薄弱环节，缺乏对党政“一把手”的有效监督机制；党内监督、行政监督很难发挥作用；系统内纪检监察机构设置不完善，人员配备不齐，工作开展面临困难；工作作风漂浮，作风霸道、方法简单可能导致问题积聚，在有诱因时爆发风险等。

廉洁风险形成原因

廉洁风险存在的原因复杂多变，有个人思想认识原因，也有外部环境的影响。在施工企业，导致廉政风险形成的共性原因可以归纳为四个方面。

信仰缺失，自我要求不严格。部分企业党员干部在荣誉面前自高自大，不注重世界观、人生观改造，不注重政治理论学习和党性锻炼，主动接受监督的意识不强，追求虚荣和低级趣味，凭借手中的权力，凌驾于企业制度之上。有的犯罪行为人认为有权不用，过期作废，因此铤而走险。

管理缺位，制度不落实。许多案件手段并不高明，却往往能够得逞，原因就在于管理不严，有章不循，违规操作，内部督查流于形式。工程项目一旦管理不善，效益差、职工收入低是必然结果，更会诱发个别人“堤内损失堤外补”的扭曲心态，大肆挖掘企业墙脚。

宣传不够，“潜规则”盛行。虽然许多单位月月讲廉政建设，年年签订党风廉政责任状，但实际上设拓宽和深化。大多数人心理上痛恨腐败，但从行为上却屈从于这种现状。他们一方面对贪官污吏深恶痛绝，另一方面为办成事又千方百计地找熟人、托关系、请客送礼，败坏社会风气。

监督乏力，打击犯罪形不成强有力的威慑效应。许多单位的监督机构和部门齐全，但监督仍软弱无力，尤其对关键岗位人员的监督更是缺失，普遍存在着重使用、轻管理、弱监督的现象。有些领导人片面强调“能人效应”，错误地将施工管理与职务犯罪查处工作对立着看，认为查处职务犯罪案件会挫伤职工的积极性、有损项目形象、影响企业信誉、怕家丑外扬，从客观上起到了姑息纵容的反作用。

廉洁风险防控方法

施工企业要抓住工程项目这个重点，从“风险教育、风险排查、制订防范措施、及时预警处置”四个方面搭建防控体系，就可以较好地防止职务犯罪行为发生。

以加强廉洁风险教育为基础，着眼于防范意识。通过形式多样、寓教于乐的学习教育形式，不断加强各级领导干部和重点岗位人员的守法廉洁意识，营造廉洁从业、诚信经营氛围，积极构筑廉洁风险防火墙。在这方面，要做到：

――教育形式要活。除了开展常规教育外，针对项目员工定时定点集中学习困难的实际情况，积极开辟防控教育新途径。如：借助企业飞信群发教育提醒短信，利用QQ群传播法律法规知识，并开展廉政书报学习活动等。通过短信教育、网络教育、读报活动等特色教育形式，能在党员干部中产生强烈反响，取得良好的预期效果。

――教育定位要准。着眼不同群体开展教育，在普法教育的基础上，提高教育的针对性。对领导干部，侧重作风和廉洁从业教育；对关键岗位人员，侧重岗位廉洁风险预防教育，注重开展日常岗位廉政培训；对一般党员干部，侧重人生观、价值观和遵章守纪教育，把教育贴近党员干部的思想、生活和工作实际。

――教育次数要勤。实行定期学习和长期学习，真正让党员干部知法懂法，增强廉洁防控意识，激发广大员工遵纪守法、廉洁创优的内在动力。要把廉政教育开展情况纳入指标考核，如：规定各单位每季度开展集中教育的平均次数、受教育人数等，确保场次、人数、频率。

以廉洁风险、违法“雷区”排查为重点，着眼于岗位安全。要明确依法遵法的“红线”，树立“查不准风险是隐蔽了风险，查不到风险是最大的风险”的思想，把廉政风险排查工作落实到“点”上，体现在“事”上，明确在“岗”上，仔细排查“隐患”。

一是查岗位职权。首先明确岗位职责。可由各部室、各单位根据本单位的实际情况，从行政职务、业务类型等方面入手，紧扣职责定位，明晰权力边界，排查每一项权力运行过程，绘出权力运行流程图，找出可能发生腐败违法问题的风险点。

二是查关键流程。突出程序合法性，对重大事项决策、重大项目安排、重大资金支付、重要干部人事安排等决策过程和对人财物等管理流程进行重点梳理排查，查找因程序不严密、过程不公开、决策不民主、论证不充分、监管不到位而导致的职务犯罪风险。

三是听群众意见。要采取个人自查、部门排查、社会评议等多种方式来排查，广泛发动群众力量，通过层层过滤、逐级把关、发扬民主、集思广益，力求把风险点找准找实，防止职务犯罪风险排查挂一漏万。

以制订防范措施为保障，着眼于长效机制。牢牢抓住制度建设这个关键，通过建立健全廉洁风险防控制度和机制，规范权力运行。

一是厘清要点，完善法人治理结构，形成权力机构、决策机构和经营管理者有效制衡的机制，有效防控企业风险。

二是狠抓重点，对照查找的廉洁风险点，制订有针对性的防范措施，配套出台安全质量环保、劳务分包、验工计价、机械设备招标采购、财务管理等管理制度和办法，将反腐倡廉、依法经营理念渗透到企业各项工作中，从源头上预防和治理项目建设中的腐败问题。

三是突破难点，配套出台单位廉洁从业相关规定，着力完善费用管理，有效控制业务招待费、差旅费、电话费等费用支出，在降低管理成本的同时，培养党员干部艰苦奋斗、厉行节约的良好作风。

以及时预警处置、依法行事为手段，着眼于防控实效。要着重在预防、监控、处置这三个环节，依法依规加大预警处置力度。

――对风险信息进行评估。结合实际查证相关法律规定，明确风险等级，有针对性地采取相应的措施进行预警处置。对干部职工，采取谈心疏导、批评教育、约谈、诫勉谈话等方式；对单位和部门，采取对责任领导诫勉谈、限期整改等方式；对新发现的职务犯罪风险，责成有关单位、部门和个人及时制订防范措施，确保干部职工依法依规行使权力、履行职责。

――加强风险监控管理。一方面，要畅通监控渠道，通过受理举报和投诉、开展专项检查、效能监察、案件检查、责任审计、定期开展巡查、参加领导班子民主生活会、领导干部述职述廉等方式，随时监控廉洁风险信息；另一方面，要规范廉政突发案件应急处理工作，健全廉政突发案件应急处理工作体系，完善应急运行机制，有效提升应急处理工作水平。

――完善内险防控考核机制。要将项目职务犯罪防控工作列为党风廉政建设检查考核的重要内容，通过定期考核，把预防职务犯罪工作落实到每一位干部职工的日常工作中，达到不断推进和创新的目的。

推进廉洁风险防控需注意的问题

财务廉洁风险防控措施篇（6）

中图分类号：D262.6 文献标识码：A 文章编号：1674-3520（2013）-12-0169-02

廉洁风险防控是党中央着眼于新时期党风廉政建设和反腐败工作面临的新形势新任务，采取的一项重要举措。开展国有企业廉洁风险防控工作是贯彻中央反腐倡廉方针的具体体现，是惩治和预防腐败体系建设的重要组成部分，能够促进企业又好又快发展、优化企业发展环境、保证企业领导人员的健康成长。济南炼化本着试点先行的原则，高度重视廉洁风险防控试点工作，对试点工作进行了认真研究和积极探索，在实际工作中取得了一定的成效。本文结合济南炼化实际，总结试点工作经验，认真研究廉洁风险防控工作新思路、新方法，推动惩治和预防腐败体系建设，建立新时期廉洁风险防控工作的长效机制。

一、开展廉洁风险防控工作的重要意义

（一）廉洁风险防控是党中央在新形势下做出的加强反腐倡廉建设的重大决策部署，是党风廉政建设的重要组成部分

首先，廉洁风险防控是党中央在新形势下做出的加强反腐倡廉建设的重大决策部署。中央纪委、国务院国资委先后印发了有关廉洁风险防控工作的指导意见，对廉洁风险防控工作做出了部署。中央纪委十七届四次、五次、六次、七次全会都对加强廉洁风险防控提出了要求。其次，廉洁风险防控是党风廉政建设工作的创新举措，也是党风廉政建设的重要组成部分，具有比较强的可操作性，能够实现关口前移，把有效防范和化解廉洁风险的责任落实到每个单位、每个岗位和每个人，从而建立预防腐败的长效工作机制，有利于掌握反腐倡廉建设主动权、增强预见性，真正满足中央十以及国务院国资委对国有企业廉洁风险防控工作提出的新要求，真正做到用制度管权、管人、管事。

（二）开展廉洁风险防控工作是加强反腐倡廉建设，扎实推进惩治和预防腐败体系的重要举措

开展廉洁风险防控工作，是加快推进惩防体系建设的重要任务，也是构建具有特色惩防体系的有效途径。把廉洁风险预警防控工作作为“惩防并举、注重预防”的具体实践，有利于进一步增强预防腐败工作的前瞻性、预见性、针对性和主动性。通过开展廉洁风险防控工作，建立内容科学、程序严密、配套完善、有效管用的反腐倡廉制度体系，有利于实现制度的相互协调、相互支撑，提高制度的可操作性；有利于强化业务流程管理，固化制度执行环节，提高制度的有效性；有利于系统全面的查找制度缺陷，提高制度的科学性，从而实现以制度来推进惩防体系建设、提高反腐倡廉建设科学化水平的目的。

（三）开展廉洁风险防控工作是关心爱护干部职工的具体措施

保证干部职工健康成长，责任重于泰山。国有企业重要岗位、关键环节人员大多都掌握着人、财、物、产、购、销以及重点工程等方面一定的权力和资源，但同时这些权力和资源也不同程度地面临着各种各样的诱惑和考验。廉洁风险防控工作针对不同岗位的不同风险点采取预防措施，有利于增强教育、制度、监督工作的针对性和有效性，可以提高党员干部自觉接受监督，主动参与监督和积极化解廉洁风险的意识，使预防腐败的责任落实到每一个岗位和每一个人，职责清楚，目标明确，便于检查和考核，防止权力滥用。

二、当前国有企业廉洁风险防控工作中存在的问题

（一）认识不足、重视不够，廉洁风险防控工作难以推进

目前，廉洁风险防控工作在开展的过程中，普遍存在认识不足、重视程度不够的现象。

一是企业领导班子成员对廉洁风险防控的重视不够。这项工作推行之初，有的企业领导人员对开展廉洁风险防控认识不足、重视不够、行动迟缓，使得纪检监察部门的工作难以推进，阻力重重。

二是具体负责人员的认识不够。随着工作的深入开展，我们发现对这项工作认识不够的往往是具体从事这项工作的工作人员，主要原因是大多数国有企业纪检监察干部人员配备较少，并且身兼数职、任务缠身，难以一心一意地专门从事这项工作。在缺乏认真研究部署的情形下，简单、生硬地照搬照抄其他单位的经验做法，使工作浮于表面，廉洁风险防控工作缺乏实效性。

（二）敷衍塞则，廉洁风险防控工作浮于表面

一是工作应付，走过场。廉洁风险防控工作是一项系统性、创新性的工作，在探索过程中需要花费大量的人力、物力和财力，每个涉险岗位的人员都有责任和义务排查风险，但是大多国有企业领导人员不想花心思、费力气在该项工作上，往往是搞“大包大揽”，由一个人为全部门或组建“专班”为全单位查找风险点、制定防控措施，导致工作应付，走过场。

二是查险不全，定级不准。职权是造成在岗人员不正确履行职责，构成腐败行为的关键。但是，在查找职权风险的过程中，相关人员并没有做到敢于真找、真查，而是避重就轻、避繁就简、遮遮掩掩，没有在查清查准廉洁风险点上下功夫，没有实现防控机制建设的有的放矢，对症下药。

（三）监督弱化，廉洁风险建设的监督机制不够顺畅

廉洁风险防控工作开展以来，对于各国有企业排查出的廉洁风险并没有真正的纳入纪检监察部门的监督控制中。在党内监督上，由于点多面广、在采集信息方面有一定的难度，平时一些情况难以了解和掌握，影响了监督效果，纪检监察部门难以发挥应有的作用。

三、提高国有企业廉洁风险防控工作有效性的对策和措施

（一）加强宣传教育和培训，提高对廉洁风险防控工作重要性的认识

思想是行为的先导。首先，要提高党政领导特别是行政“一把手”的思想认识，行政“一把手”的思想认识直接影响到企业廉洁风险防控工作的整体效果。其次，对于廉洁风险防控工作这个新生事物来讲，必须加强宣传和因势利导，使大家准确把握廉洁风险的涵义，引导干部职工认识到有岗就有责、有责就有权、有权就有风险，进一步强化廉洁从业意识，增强防控廉洁风险的主动性和自觉性。应当把廉洁风险防控工作摆上重要位置，廉洁风险防控不仅是企业提高核心竞争力、实现发展目标的重要手段，同时也是一项“干部关爱工程”，决不能看作是“可搞不可搞”的事。

（二）加强组织和协调，充分发挥各相关部门的作用，形成监督合力

廉洁风险防控工作，是一项复杂的系统工程，点多面广，涉及企业所有重要岗位和业务流程，单靠纪检监察一个部门，精力和手段均有限。因此，要依托惩防体系建设的有效模式，充分发挥纪检监察部门的组织和协调作用，联合组织、审计、企管等有关职能部门等建立“大防控”格局，采取多种方式，共同审核风险点，信息共享，措施共定，才能更好地发挥整体效能，提升防控效果。

我们在开展廉洁风险防控工作的过程中，成立联合监督审核小组，共同负责廉洁风险防控工作的组织实施、督促指导和统筹协调，发挥整体推动力；共同审核廉洁风险防控工作报表，共同总结工作经验，共同开展教育培训，共同进行检查考核，有效促进了制度运行，规范了决策行为，最终形成党政齐抓共管、纪委组织协调、部门密切配合、群众广泛参与的格局。

（三）科学防控，建立科学的信息化廉洁风险防控监督工作机制

廉洁风险防控工作关键在于“防”和“控”。因此，在实践工作中，如何防控廉洁风险是廉洁风险防控工作的重中之重。要注重信息化技术的运用和信息资源的整合，及时公开廉洁风险相关信息，建立风险点和防控措施动态信息库，随时把握风险动态和防控工作进展。

我们采用“防控结合”的有效方式，认真开展廉洁风险防控试点工作。在企业内部局域网纪检监察园地设立廉洁风险信息公开平台，把排查出的所有风险点，风险描述、风险类型、防控措施、风险监管责任主体以及修订完善的相关制度定期考核结论等内容进行汇总整理；各单位（部门）针对相关人员组织开展“重点岗位、关键环节重要人员”廉洁从业教育培训班，实现了廉洁风险的“防”。

将廉洁风险防控工作纳入信息化平台，实施网上监控，运用PDCA闭合管理循环，实施动态化管理，建立健全长效工作机制。

（四）落实防控措施，着力构建和完善相关管理制度。

科学、完整、高效的制度体系是做好廉洁风险防控工作的根本。结合廉洁风险点和防控措施，健全完善相关制度，着力构建决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的制度体系。针对廉洁风险排查中发现的制度、流程中存在的条款笼统、界定模糊、责任主体不清、操作性不强等问题，及时进行修订、补充和完善；针对权力过于集中、自由裁量权过大以及不相容岗位未形成相互制约等问题，通过调整部门职责、分解部门权力、压缩自由裁量空间、制定岗位行为规范、完善岗位业务流程；通过对“特殊问题”、“特殊情况”、“特殊事项”的办理程序进行总结、分析和研判，建立健全临时或突发事件“应急通道”的审批程序和相关制度。开展廉洁风险防控，最根本的就是要把权力关进制度的笼子，从制度源头筑牢“防火墙”。只有注重制度的顶层设计，“从制度中来，到制度中去”，才能保证廉洁风险防控工作的落地生根、开花结果。

（五）加强各项业务的有机融合，充分发挥整体效力，建立健全惩治和预防腐败工作长效机制

财务廉洁风险防控措施篇（7）

廉政风险防控工作要紧密结合本部门实际，围绕规范权力运行，在清权确权的基础上，全面排查廉政风险，科学评估风险等级，通过优化权力结构、公开透明运行、加强风险预警、强化考核追究等手段，在局属卫生系统全面开展廉政风险防控工作，逐步建立起前期预防、中期监控、后期处置有机统一的廉政风险防控机制。通过努力，实现以下三个基本目标：

（一）建立廉政风险防范机制。通过全面查找、分析不同权力和权力运行不同环节中所存在的廉政风险点，科学评估、确定风险等级，按照分级管理、分级负责、责任到人的要求，制定实施有针对性的风险防范措施。

（二）建立廉政风险监控机制。加强权力运行过程中廉政风险信息的收集、分析和处理工作，加大监督检查力度，创新监督方式和手段，推进权力运行公开透明，尤其要抓好重点领域、重点部位、重点岗位及权力运行关键环节的廉政风险监控工作。

（三）建立廉政风险处置机制。及时运用谈话函询、警示诫勉、责令纠错等制度，对苗头性、倾向性问题做好纠正处理工作，加强对权力运行效能和质量的考核考评工作，发现问题及时向纪检监察机关报告。

二、主要工作内容

（一）查找风险点，评定风险等级

1、查找风险点对象。局属卫生系统党员干部、职工。重点是局领导班子成员及重点岗位人员。重点岗位指：一是负责财务管理、固定资产管理、职称评定、药品采购、医疗设备采购、医用耗材采购的岗位。二是拥有行政管理权、审批权、执法权的岗位。

2、按照风险类别开展风险排查。依照岗位职责，突出重点领域、关键环节和重要岗位，分析查找廉政风险，综合运用“自己找、科室议、领导点、群众提、组织审”等方式，紧密结合自己所承担的岗位职责，由上而下地按照三种风险类别开展认真排查：

一是岗位职责风险，重点对管理“人、财、物、事”的岗位进行排查。对于不履行党风廉政“一岗双责”、党风廉政建设主体责任或履行不到位，违反廉洁自律规定，利用职务上的便利谋取私利，违反民主集中制、“三重一大”等制度和规定，不认真履行岗位职责，独断专行，失职渎职、不作为或者等行为作为岗位职责风险的主要表现来查；

二是制度机制风险，查找未能按照党风廉政建设的要求，以及岗位制度的要求制定、完善相关制度和制度落实不到位，不能形成有效、规范管理的廉政（洁）风险；

三是业务流程风险，在全面自查的基础上，明确工作环节、制作工作流程，查找在经费支出、事项签批等环节中易出现的廉政（洁）风险。

3、评定风险级别。围绕各环节查找的风险点，组织相关人员对查找到的岗位廉政风险点进行综合分析，根据可能发生风险的高低程度及造成的后果，按照一、二、三等三个级别进行等级分析评定，明确风险责任。

一级风险点——涉及“人、财、物、事”管理、决策，有自由裁量权的岗位、业务环节；二级风险点——不直接支配人、财、物，做出事项决策的，但可借助工作中的权利和机会谋取私利的岗位、业务环节；三级风险点——不涉及“人、财、物、事”管理，比较公开透明的工作岗位、业务环节。

（二）制定防控措施，规范权力运行

围绕查找出来的廉政风险点和确定的风险等级，制定操作性强、具体管用和切实可行的防控措施，规范权力运行，化解廉政风险。将廉政风险点、风险等级和防控措施登记汇总，建立廉政风险点目录，并在一定范围内公开公示。

1、属于岗位职责方面的，通过建立健全权力运行程序规定和分权、示权、控权等方式规范权力运行。要对权力进行科学分解和配置，形成制约和监督机制。加强职务权力廉洁风险防控，以决策权、基建权、采购权、人事权、财务权等为重点，切实加强对领导干部和行政科室等管理行为的监控。

重要部门负责人和重点岗位人员，应按规定实行定期轮岗交流。加强职业权力廉洁风险防控，以诊疗、用药、检查、收费等行为为重点，规范医务人员执业行为。同时通过开展思想道德、职业道德、爱岗敬业、党纪法规教育等活动，增强干部职工廉洁从业意识。

2、属于制度机制缺失或不完善方面的，健全完善相关制度机制并抓好落实，使风险防控管理更加严密有效。

3、属于业务流程方面的，按照廉洁、高效、便民的原则，优化业务流程，确保程序规范、效率提高、方便办事。开展经营单位诚信度管理，建立诚信准入、诚信承诺、诚信评估调查和不良记录等制度，建立经营单位公开透明监控系统，防止商业贿赂。改进居民满意度调查，建设评价平台，健全评价制度，改进居民满意度调查的方法、内容、范围，主动接受居民监督，促进医患和谐。

（三）完善防控体系，建立长效机制

1、加强公开透明，推进阳光防控。

深入推进党务公开、政务公开、院务公开和公共卫生事业单位办事公开。利用政府门户网、部门网站、单位公开栏等多种形式公开公示“一岗双责”、廉政风险点、防控措施等内容，并作出廉政承诺，自觉接受监督。同时，充分利用电子政务设施，依托科技手段优化权力运行、防控廉政风险，加强单位内部人、财、物、项目管理等方面的廉政风险防控。

2、实施预警处置，加强动态监控。

通过举报、案件调查、监督检查、干部考核、网络舆情等渠道，全面收集廉政风险信息，定期进行研判评估。发现可能引发腐败的苗头性、倾向性问题，要及早进行风险预警，及时有效化解风险。针对廉政风险发生的不同阶段和不同对象，有计划的采取处置措施，进行有效防控。对党员干部，按照干部管理权限，采取批评教育、约谈、发函询问、诫勉谈话等方式进行防控处置；对部门和单位，采取对责任领导诫勉谈话、责成召开专题民主生活会、下发廉政问责书、限期整改等方式进行防控处置；对新发现的廉政风险，责成有关单位和个人及时制定防控措施。

以年度为周期或依托项目管理，结合职能转变和预防腐败新要求，根据法律法规和规章制度的调整、上级机关和主管部门有关职责权限的变更、防控措施落实的效果以及反腐倡廉实际需要，及时调整、完善廉政风险内容、等级和防控措施，加强对廉政风险的动态监控。

3、落实防控责任，注重考核评估。

对廉政风险点实行分级管理、分级负责、责任到人，重点突出对一级风险点的防控。一级风险，由党工委重点监控；二级风险，由局分管领导监控；三级风险，由局属各部门单位领导监控。

研究制定检查评估标准，定期自查、年度检查、社会评议等方式，对廉政风险防控工作情况进行检查评估。将评估结果纳入党风廉政责任制检查考核、领导班子和领导干部工作目标考核、惩治和预防腐败体系建设检查、纠正行业不正之风检查，作为奖励、评先、评优的重要依据。

三、总体安排和实施步骤

局属各单位、各部门要按照突出重点、整体推进、务求实效的总体要求，结合本单位、本部门的工作实际，合理安排，重点做好三个阶段工作：

（一）制定实施方案阶段（5月20日—5月25日）

各单位要紧密结合实际，建立组织领导机构和专门工作机构，制订工作实施方案，适时召开会议，认真部署工作。

（二）进行风险排查阶段（5月26日—6月10日）

1、个人自查。结合岗位职责，采取自己查、职工帮、领导提、组织审的四个程序，认真查摆和分析个人在履行职责过程中存在的风险点和监管风险点。

2、部门评查。在个人自查的基础上，结合工作实际，组织干部职工广泛讨论评议，评查出切合实际的各部门、各科室、各岗位的风险点。

3、评估审查。在个人自查、单位评查的基础上，由各单位风险防控管理领导小组召开会议对风险点进行最后确认，对风险程度、防控措施、预警和处罚进行最后评估，并报区卫生党工委备案。

4、制定措施。针对权力在运行过程中的风险点制定“一对一”的防控措施，即：有一个风险点，制定一个相对应的防控措施。局机关、各单位制定的防控措施要具体管用，具有针对性和可操作性。

5、风险提示。各单位对风险防控管理领导小组评估确定的工作流程、廉政风险的表现形式和风险等级，进行公示，便于职工监督。

卫生局及局属各部门应填写《××岗位廉政（洁）风险识别和防控表》（见附件），前文中列出的重点岗位，需制出《××岗位廉政（洁）风险防控流程图》，于6月5日前报送至区卫生党工委廉政风险防控管理工作领导小组办公室。局领导及机关各部门报送李文雯汇总，三个社区卫生服务中心主任及各岗位报送陆群芳汇总。

（三）完善防控机制阶段（6月11日—10月31日）

1、针对各岗位摸查出的廉政风险点，通过梳理岗位职权，规范程序，健全相关制度，促进决定权、执行权、管理权规范运行，使权力的取得有据、配置科学、运行公开、行使合规、监督到位。要认真查找工作中存在的问题与不足，及时总结经验，不断完善岗位廉政风险防控管理体系。

2、对在开展廉政风险防控工作发现的相关问题，各单位要依据有关法律法规严肃处置，切实整改到位。对群众反映强烈的突出问题，需要立案查处的要及时立案查处，并严肃追究相关人员的责任。

（四）检查验收（11月1日—12月31日）

1、认真做好总结。各单位要按期完成每个阶段的目标任务，及时将每个阶段工作情况和相关表格汇总后报送区卫生党工委廉政风险防控管理工作领导小组办公室。整体工作结束后要对廉政风险防控工作进行回顾总结，肯定成绩，查找不足，提出下一步意见与建议，形成廉政风险防控工作常态化。书面总结于2015年12月底前报送区卫生党工委廉政风险防控管理工作领导小组办公室。

2、开展检查验收。各单位总结自查的基础上，区卫生党工委廉政风险防控管理工作领导小组办公室对各单位廉政风险防控工作完成情况进行检查考核。考核结果作为本单位2015年度党风廉政建设责任制和惩防体系建设检查考核的重要内容。

四、工作要求

（一）加强领导，落实责任。开展廉政风险防控工作是建立健全惩治和预防腐败体系的一项重要举措，各单位党政领导班子及其成员要按照党风廉政建设责任制的要求，切实履行“一岗双责”，带头查找廉政风险，带头制订和落实廉政风险防控措施，带头抓好自身和管辖范围内的廉政风险防控。各单位分管纪检监察工作领导要切实履行职责，积极协助党工委做好协调指导、督促检查工作。

（二）突出重点，统筹推进。局属各单位要把工作的重点放在风险点的排查和防控措施的制定上。要围绕重点领域、重点对象和权力运行的关键部位，着力防范工程建设、单位采购以及选人用人等方面的廉政风险。要把廉政风险防控工作融入业务工作流程，与加强廉政教育、规范权力运行、深化各种形式公开、完善行政审批制度改革、实现医疗卫生资源市场化配置有机结合起来，统筹安排，协调推进，努力提高反腐倡廉建设科学化水平。

（三）加强督查，务求实效。要结合实际，强化督促检查，坚决避免和克服形式主义。要把廉政风险防控纳入党风廉政建设责任制考核、领导班子和领导干部工作目标考核、惩防体系建设检查之中，并将检查考核结果作为干部评价和任用的重要依据。要采取定期自查、年度检查、社会评议等方式，提高检查评估的针对性和有效性，确保廉政风险防控工作扎实推进。

五、组织机构

成立区卫生党工委廉政风险防控管理工作领导小组。

组长：

财务廉洁风险防控措施篇（8）

1、廉洁风险源及识别

——单位风险。对照项目建设的主要职责，特别是核准后的权力、权限，围绕重点岗位、重点环节，认真排查管理和相关制度执行中潜在的廉政风险。

项目办：项目管理、环境保护、计量支付、工程变更等。

监理单位：计量支付、工程变更、竣（交）工验收等。

施工单位：材料采购、劳务分包等。

检测单位：检测等。

——部门风险。根据部门的工作职责，围绕部门管理，认真查找部门工作的廉政风险点，深入分析并查找出存在的或潜在的廉政风险内容和表现形式。

项目办：行政综合处、财务审计处、工程技术处、合同管理处、征迁协调处。

监理单位：工程、合约、检测等部门，现场监理组。

施工单位：工程、合约、材料采购、劳务管理等部门。

——岗位风险。对照个人岗位职权，结合以往履职及制度执行的实际情况，从工作态度、岗位职责等方面认真排查可能发生的各类风险。

项目办：项目办、管理部领导，项目办、管理部各处室负责人，现场管理工程师，工程变更、计量支付、会计出纳、后勤管理等岗位。

监理单位：正、副代表，正、副驻地，工程、合约、检测等部门负责人，现场监理组长，旁站监理等岗位。

施工单位：项目部领导、材料采购、劳务管理等部门负责人。

检测单位：所有岗位。

2、防控措施

——开展风险教育。认真开展各种形式的廉洁风险、警示、示范教育，引导广大党员干部深刻认识项目廉政风险防控的目的、意义，牢固树立廉政风险理念，结合岗位职责进行深入思考，增强“思风险、讲自律、尽职责”的自觉性和责任感，主动参与廉政风险防控工作。

——加强廉洁风险防控重点环节过程监督。严格执行“三重一大”集体决策制度，加强重点岗位风险防控，，加强合同风险防控，加强风险评审。加强招标采购风险防控，对项目部大宗设备物资、劳务组织招标采购，公司监察小组进行全过程监督，确保程序合规。

——加强廉洁风险防控问题的监督和整改。做好举报领导人员违纪违规问题的监督整改，做好审计、监察、项目巡查中发现问题的监督整改，做好项目经理责任书考核督办问题的整改监督。

——做好重大项目监控问题的跟踪督促。对公司重大项目存在的工期滞后、业主投诉、清退队伍、质量安全、变更索赔等问题，进行动态监控。

二、如何防范好各班子成员与上级领导、业主、监理、设计、各外协施工队的违规违纪行为

首先，把工程项目施工、合同计量结算、工程变更索赔、劳务组织管理、设备物资招标采购及使用管理、资金使用管理、测量统计等高风险管理岗位人员纳入廉洁风险防控的重点对象。

其次，建立廉洁风险防控目录和档案。确定了工程管理、合同管理、财务管理、劳务组织管理、干部管理、市场开发管理、设备物资招标采购管理、廉洁从业思想和职业道德教育等八类廉洁风险预警防控重点，编制公司廉洁风险防控目录。项目部结合工程项目特点建立廉洁风险防控目录。职能部门、项目部按照业务职能和工程特点分级建立廉洁风险防控档案，完善廉洁风险防控制度、流程。

再次，健全完善廉洁风险防控制度措施。健全了设备管理委员会工作制度、设备物资招标管理及监督办法、合同分包管理制度、资金管理办法、合同审批风险管理制度、项目经理责任书考核制度等，建立相对应的廉洁风险防控措施若干项。以安全和质量两个责任书考核为监督检查主要载体，每月对对项目部进行经济活动分析、考核和管理督办；每周对重大项目、“关键”项目、“问题”项目的运行情况进行动态监控。

在各外协施工队的违规违纪防范与管理上，为进一步规范工程分包行为，切实加大反腐力度，在工程分包中，实行保廉合同制度。每签订一份工程分包合同，同时签订一份保廉合同。保廉合同和相应工程分包合同的主体和签字人应一致。同时，监督其实施情况，发现隐患及时处理与纠正。

三、源头治理，阳光作业，进一步加强自身廉政建设

1、建立廉政风险防控机制

按照“风险定到岗、制度建到岗、责任落到人”和“三个防止一个阻断”（防止个人说了算、防止权力失控、防止可能出现的管理漏洞和问题，阻断廉政风险演变为现实）的要求，全面落实“诫勉”、“函询”、“问责”等制度规定，使个别干部职工在发生轻微违纪时就有人问、有人管，做到“没有问题早防范，有了问题早发现，一般问题早纠正，严重问题早查处”，形成全方位覆盖、全过程控制的廉政风险防控机制。

积极按照公司要求治理“小金库”，实行“自查”与“他查”相结合，分阶段、定任务完成小金库治理工作。项目部成立廉政领导小组办公室，设立举报邮箱，明确受理举报人员职责，要求领导干部主动申报收受礼金、礼品情况

2、抓监督，避免“小金库”出现

完善财务制度，堵塞漏洞。不断建立和完善财务制度，特别是加强内部审计控制力度，堵塞漏洞，在源头上斩断"小金库"的资金来源。加大监督、查处和惩治力度，形成打击合力。加强财务监督和审计监督的同时，推行财务公开，开展定期或不定期地清理小金库专项督察活动，形成多渠道的监督网络，对发现有"小金库"的项目部严肃处理，对查出的典型案件予以曝光，以起到强有力的震慑作用。依靠职工监督，让"小金库"无处藏身。发动群众，对举报者实行奖励，让"小金库"置于广大职工的监督下。

3、抓管理，落实三重一大、

成立了项目部“三重一大”决策制度执行领导小组，对项目部的重大事项进行了研究、分析，确定了项目部重要文件出台、分项工程承包前的各项准备、重要材料招投标基础资料的筹集、大额资金使用、职工利益的重大决策等方面的重大事项，过程中严格按照二级班子议事规则，“三重一大”的具体要求执行，保证了项目管理的有序进行，为工程建设奠定良好的基础。

4、抓规范，统一组织招标采购

财务廉洁风险防控措施篇（9）

一、引言

在中纪委十七届五次全会上，总书记强调，要推进廉政风险防控机制建设，从重点领域、重点部门、重点环节入手，排查廉政风险，健全内控机制，构筑制度防线，形成以积极防范为核心、以强化管理为手段的科学防控机制。近两年，部分石化企业，借鉴现代风险管理理念，将风险管理理论和PDCA循环管理办法等现代管理理念和方法运用到预防腐败工作中，探索出了风险识别预测、评估分析、应对机制、监控管理的系统防控工作机制。实践证明，这种机制可以更好更有效的做到预防在先，防范为主，为企业做好反腐倡廉建设不仅增设了一道安全屏障，而且也是反腐倡廉工作的大胆创新。如何做好廉洁风险防控管理工作呢，接下来从以下三个方面进行分析。

二、广泛发动，提高认识，制定好廉洁风险防控工作方案

廉洁风险防控管理是一项全新的管理体系，它不同于其他工作那么直观和具体，它所针对的对象是不同的管理岗位和潜在的廉洁风险，通过风险识别、风险评估，提出防控措施，变亡羊补牢为事前预防、事中控制，是反腐倡廉建设增设的一道新的安全屏障。廉洁风险防控管理作为一项新的管理机制，在初始阶段，不被人们所理解，尤其是工作伊始，要求人人查找风险，人人公开风险，人人制定措施，人人参与监督，无异于是将自己手中的权力“晒”之于众，是将自己岗位上的廉洁薄弱点展示出来，这种“自揭家短”的方式开始不会得到党员干部的理解和支持，有的人甚至认为“作为企业的一个一般干部、员工，不掌握钱、权、物，没有什么风险而言”。因此，必须统一认识。在宣传发动阶段，要通过召开动员会、下发宣传材料等形式，不断在干部职工中强化“四个思想”和“四个意识”。即：“一把手”负总责、班子成员分工负责的思想，强化“一岗双责”意识；抓好廉洁风险防控管理同样是业绩的思想，强化“廉洁也出生产力”的意识；加强廉洁风险防控管理是爱护、保护党员干部的思想，强化廉洁从业意识；廉洁风险管理是党风廉政建设向量化、具体化、精细化推进的思想，强化“不抓廉洁风险防控管理就是失职，不认真抓就是不尽职，抓不好就是不称职”的责任意识，让每一名干部职工都清楚认识到，实行廉洁风险防控管理，并不是要“整谁”，而是为了防微杜渐，最大限度减少腐败问题的发生，真正保护干部。在企业上下认同理解的基础上，结合企业生产经营和党员干部队伍实际，制定本企业开展廉洁风险防控管理工作的实施方案。为确保方案科学、严谨、规范、管用，管理者还需要做大量的前期调研、意见征求、集体讨论等工作，以便使方案可操作性更强。同时，从思想道德、岗位职责、制度机制、业务流程、外部环境等角度出发，确立风险防控的目标任务、方法步骤，明确风险管理的范围、对象、分析途径、风险评估和监督检查程序，将预控工作落实到具体的人和岗位。

三、统筹兼顾，把握重点.认真排查廉洁风险

廉洁风险防控管理是一项复杂、系统的工作，必须统筹兼顾。因此，在查找认定阶段，要把握好三个环节，重点解决“怎样查找廉洁风险，怎样界定风险级别，怎样进行风险分析和风险控制”等问题。

点面结合，把握风险查找环节。首先应从查找有廉洁风险的岗位入手，分个人自查、岗位互查、群众补充、上级指导四个步骤，经过全面筛选和分析，把掌管人、财、物，涉及工资奖金分配、职工奖惩、干部升迁等可能发生、权钱交易行为的岗位列为有廉洁风险的重点岗位。对一些没有上述权利，但存在隐性风险的岗位，如外从事原油、成品油拉运、原油外输、达拉经管理等岗位，由于存在与不法分子内外勾结、监守自盗的可能性，也要列为重点岗位；其次，查找重点岗位上的风险点。为保证风险点查得全、查得准，应采取自下而上、人人参与的方式。以基层单位为例，先由个人根据岗位性质、工作程序、工作环境的不同，找出廉洁风险点，填写《廉洁风险点自查登记表》，在本单位开展岗位之间的互查，并经职工大会民主讨论，由职工作进一步的补充完善，最后由本单位廉洁风险防控管理领导小组审核后，整理形成基层单位的《廉洁风险点汇总表》上报。

科学分类，把握风险评估环节。做好风险评估环节，是对所有风险点进行科学管理的基础。在评估环节，根据风险的影响和发生的可能性，以量化分析的评估方式，将重点岗位和风险点区分为A、B、c三级：涉及“三重一大”事项、涉及人财物等权力较大且有自由裁量权的岗位，以及一旦发生将造成严重危害的廉洁风险确定为高等级风险即A级风险；不直接拥有人财物的支配权，但可借助工作机会，一旦发生会在一定范围内造成不良影响的风险定为中等风险即B级风险；不涉及人财物等权力，工作内容较公开透明的岗位，一旦发生造成的影响程度较低，在组织内部通过一定手段很快能解决的定为低等风险即c级风险。如企业确定的风险点中，“项目施工、流程改造、设备检修中，可能存在收受施工方的贿赂，放松对施工质量的监管的行为”，“招议标过程中，可能存在和投标方勾结，搞权钱交易，恶意泄露标的行为”等风险点可界定为A级；“评先树优、旅游、疗养等方面是否任人唯亲、打关系牌，有失公允”等风险点可评估为B级；“生产用料的使用与管理中，是否存在以存代耗等违规现象”等风险点可被评估为C级。

内外兼顾，分级负责，把握风险管理环节。要坚持“自控为主、兼顾外控”的原则，一方面教育干部职工加强自律，另一方面根据岗位性质、业务权限划分、权力运行的风险内容和不同等级，采取分级管理、分级负责的方法，分别由公司（厂）级主要领导、分管领导、机关和基层单位主要领导对廉洁风险进行实时监督管理。同时，要根据岗位、职位和环境的变化，对廉洁风险点、风险等级和风险管理负责人进行动态调整。

四、设置防线，全程监控，搞好对廉洁风险防控管理的监督考核

构建廉政风险预控管理体系的关键是监督。企业党委要通过建立健全监督检查、考核评估、纠错整改和责任追究机制，筑起前期预防、中期监控、后期整改的三道防线，保证整体工作的开展效果。

强化前期预防，防患于未然。首先是决策保障。要将廉洁风险防控管理纳入整体发展规划，加强四个控制，确保廉洁风险防控效果。即加强组织管理，从机构设置、职责划分进行控制；层层授权批准，从明晰干部及重点岗位人员授权批准权限、程序进行控制；提升个人素质，从规范人员选聘程序、轮岗交流进行控制；强化内部检查，从检查经营管理是否合法、合规及有效进行控制。具体实施中，可对重点岗位人员和基层正职进行换岗交流，防止权力过于集中带来的负面问题。其次是制度保障。制定各重点岗位廉洁风险防控管理制度，建立组织监督、职工监督、同事监督、班子内部监督等互为一体的监督体系。对总结出的风险点逐一制定对应的防范措施，查漏补缺，建章立制。与所有风险管理涉及到的人员签订《廉洁从业承诺书》，完善廉洁风险点定期分析评估、监控程序。第三是文化保障。进一步丰富廉洁文化内涵，大力倡导“勿以恶小而为之”的行事理念，积极开展“廉洁故事大家讲”、征集廉洁格言、组织廉洁文学、书画作品比赛、定期评选“清廉之星”等活动，同时还可利用节假日对党员干部及配偶进行集体廉洁谈话，发送廉洁短信，召开“廉内助”座谈会，建立亲情联系卡等行之有效的文化形式，为风险管理目标的实现营造良好的环境和氛围。

严格中期监控，防范全程。成立由党政一把手牵头，分管领导和相关职能部门人员参加的廉洁风险防控管理监督检查组，及时纠正工作中的失误和偏差，堵塞漏洞。首先介入到重点岗位人员之中，掌控最新动态。充分利用廉洁风险分析会议、述职述廉、民主生活会、廉洁从业民主测评等方式，掌握存在的问题及群众对岗位人员的评价。定期开展岗位自查、检查、互查等工作，有效监控重点岗位人员的思想作风和工作作风。建立定期谈心制度，特别在干部职务任免、岗位调动等涉及个人发展前途的重要事项时，及时对可能发生的廉洁风险进行提醒、告诫；其次介入到监督网络之中，强化事中监控。将廉洁风险防控管理纳入效能监察之中，综合运用纪检监察手段进行察勤、察能、察廉。通过开通网上领导信箱、公开监督举报电话、及时收集干部职工意见等方式建立风险监控网络，及时发现问题，强化监控时效。对权力比较集中、容易出现问题的重点岗位、重点环节，严格落实重大事项报告制度和厂务公开制度，以公开促清廉，有效化解风险；三是介入到管理过程之中，实行权力制衡。定期对部分重点岗位进行调整、轮换，防止权力过于集中出现一言堂现象。督导小组每半年一次重点督察，以职工民主评议与督导检查相结合的方式，对所有风险点进行评审，通过审查账目、审核数据、座谈问卷等形势，评估风险点防控措施落实、风险点规避和职工满意度情况，下达“评估结论通知书”，及时发现运作中的薄弱环节，及时整改强化，确保监控运作中力度不减。

督导后期整改，查漏补缺修偏差。首先由被检查对象针对中期监控发现的苗头性、倾向性问题和“评估结论通知书”反映的问题，采取措施加以改进，并将整改措施和效果书面上报监督检查组，检查组接到反馈报告后，再根据上次检查出的问题进行复审，对工作不落实，整改措施不得力，职责范围内存在问题不解决、不纠正的，视情节严重程度，对责任人采取风险提示、廉洁谈话等方式进行预警。对产生不良后果，又够不上党纪、政纪处分的行为，要建立“廉洁从业档案”，将干部职工不良行为记录在案，与评先树优、干部年度考核、岗位调整、提拔任用挂钩。考核监督阶段，经过制度约束、督导检查、整改反馈、复审指导四个环节的衔接管理，可以形成三道超前处置廉洁风险的防线，较好地实现规避、降低、化解或消除风险的目标。

石化企业作为掌握着国家重要战略物资能源的企业，党风廉政建设开展的好坏与国家能源安全紧密相关。开展廉洁风险防控管理，抓住预防腐败的关键环节和核心内容，将预防的关口前移，做到防控与激励并重，权利与风险相制，可以最大限度地降低廉洁风险，实现企业的健康、和谐和科学发展。

参考文献

张亚斌；；国有企业加强廉洁风险防控机制建设的探索与思考；科技与企业；2011年02期.

财务廉洁风险防控措施篇（10）

中图分类号：F270 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2017）06-000-01

廉洁风险的产生，主要两方面原因：一是由于行为主体自律能力未达到要求，“我应该廉洁”、我要廉洁”、“我想廉洁”的内在道德约束力不足；二是他律机制尚不完善或作用发挥不佳，“我必须廉洁”、“我不得不廉洁”、“我不敢廉洁”的外在约束力不足。进行廉洁风险排查，是实践监督执纪“四种形态”第一种形态和“抓早抓小”中抓早的需要，是从被动“应对廉洁风险”到主动“防范管理风险”的再一次深入。本文探析从管理的角度去推动廉洁风险排查，从业务的角度去排查廉洁风险，从完善制度的角度去防控廉洁风险，达到廉洁风险防控制度化、常态化，实施动态监测管理为主要内容。

一、廉洁风险及防控定义

廉洁风险是企业人员利用职权谋取私利，给企业带来危害性或负面影响的可能性或指行为主体在履职过程中发生腐败行为的可能性和发生后果的严重性。廉洁风险防控，是按照党风廉政建设责任制，由企业各责任主体共同实施的排查、识别、评估和防范廉洁风险的管理过程。是运用风险管理理论和经验，形成有效识别、评估和控制廉洁风险的机制。

二、廉洁风险分类

从廉洁风险的形成原因看，一般可分为思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务流程风险、外部环境风险等。

（一）思想道德风险

主要是指因放松政治理论学习和世界观改造，理想信念不坚定、职业道德不牢固，背离社会主义荣辱观和党的优良作风，权力观、利益观不正确，私欲贪念膨胀或因亲情请托等原因，可能诱发个人行为规范或职业操守发生偏移，或授意他人违反职业操守，导致行为结果不公正、不公平，对象利益受损或不当得益，造成等严重后果的廉洁风险。

（二）岗位职责风险

主要是指由于岗位职责的特殊性，如处于所在单位权力高位或对人、财、物等重要资源具有审批、处置权，可能造成权力滥用、等严重后果的廉洁风险。

（三）业务流程风险

主要是指因业务流程设计不规范、缺乏相互制约或执行不力，可能导致内部控制失效，有机可乘，造成等严重后果的廉洁风险。

（四）制度机制风险

主要是指由于缺乏规章制度的明确覆盖、工作程序的明确规定，个人自由裁量权较大，缺乏有效制衡和监督，可能造成、等严重后果的廉洁风险。

（五）外部环境风险

主要是指受某些领域“潜规则”影响或业务往来对象对行为主体履行职责、行使权力进行利益诱惑或施加其他不良影响，从而造成行为失范、权钱交易等严重后果的廉洁风险。

三、廉洁风险排查思路及目标

（一）排查思路

企业管理通常是基于树状结构建立起来并实施管理策略，廉洁风险排查要基于企业管理框架，借助现有管理模式，从管理的角度去推动廉洁风险排查，从业务和流程的角度去排查廉洁风险，从完善制度的角度去规避廉洁风险。风险排查要横向梳理不遗漏业务链条，纵向梳理不遗漏业务分支，且梳理到业务流程最末端。

（二）排点

廉洁风险排查要突出权力运行的“关节点”，内部管理的“薄弱点”，问题易发的“风险点”，突出预防的作用。

（三）排查目标

建立起三级廉洁风险库，达到廉洁风险防控制度化、常态化，动态监测廉洁风险。对于梳理出的廉洁风险达到中高级对应岗位人员要签到廉洁从业承诺，强化他律，促进自律，除此之外，对梳理出的廉洁风险要制定应对措施。

四、廉洁风险排查方法和步骤

（一）识别重点业务流程

风险管理人员通过对业务流程的梳理，按照管理或生产经营过程的逻辑作出流程上的步骤或环节清单，根据步骤或环节的顺序，分析流程运行过程中的权力配置情况，重点关注与人、财、物相关的工作步骤，查找廉洁风险关键控制点，识别廉洁风险。

（二）收集廉洁风险信息

廉洁风险信息的收集应覆盖企业多层面、多环节，注意通过举报、效能监察、审计监督和对制度、流程评估分析中发现问题，避免L险信息的遗漏。

（三）排查识别廉洁风险

风险管理专业人员，采用事件库法、访谈法、头脑风暴法、德尔菲法、风险临界法、讨论会法、流程分析法、故障树分析法、事件重要指标法、损失事件数据法等十种不同风险分析排查方法进行风险识别。

（四）组织廉洁风险评估

风险管理专业人员依据企业风险准则，从廉洁风险发生的可能性、范围、风险发生后的危害等维度进行综合评定，可以参考企业违纪违法案件和举报发生的频率等具体指标。廉洁风险点按照高风险、中风险、低风险三个等级划分。

（五）制定应对措施

从教育、制度、监督、改革、纠风、惩处六个方面有针对性地制定廉洁风险防控措施，做到措施严密、责任到位，覆盖企业全方位、全过程和全部人员。

（六）动态进行管理

每季度对廉洁风险点应对措施执行情况进行抽查，每半年排查一次廉洁风险中、高级关键、敏感岗位人员变动情况。

参考文献：

[1] 中共中央《建立健全惩治和预防腐败体系2013-2017年工作规划》.

[2] 中共中央纪委《关于加强廉政风险防控的指导意见》.

[3] 国资委党委《关于加强中央企业廉洁风险防控工作的指导意见》.

财务廉洁风险防控措施篇（11）

二、国有建设单位工程项目内部控制管理存在的主要风险及控制措施

内部控制管理涉及的内容广，环节多。对于国有建设单位来说，工程项目内控管理存在的风险主要出现在立项、招标、造价控制、项目资金支付和工程验收环节。这就需要项目建设管理单位必须制定有效的风险管控制度。首先，要对工程建设项目的整体风险进行评估，找出每个环节的风险点；其次，针对各个风险点制定出相应的风险应对策略，采取相应的控制措施。（一）工程项目立项环节的主要风险和控制措施主要风险：没有经过工程可行性研究就立项或者即使有，也是流于形式，或者干脆就是“三边工程”——边立项、边设计、边施工。这样盲目上马的工程项目必将导致项目建设难以实现预期的效益，甚至导致项目完全失败，致使国有资产流失。控制措施：1、根据规定的程序进行报建，提出项目建议书、编制可行性研究报告，并组织专家对项目建议书和可行性研究报告进行充分论证和评审，出具评审意见，以此作为项目决策的重要依据。2、重大投资项目应经单位领导班子集体研究决定，任何个人不得单独决策或擅自改变集体决策。（二）工程招标环节的主要风险和控制措施主要风险：招标暗箱操作，存在商业贿赂等舞弊行为，导致招标工作存在违法违规，而实际中标人却难以胜任。控制措施：1、建设单位应当按照相关法律法规组织招标，并接受政府相关部门的监督。2、采取签订保密协议等必要措施，确保评审过程在严格保密的环境下进行。（三）工程造价控制环节的主要风险和控制措施主要风险：政府投资的工程项目造价预算未经财政部门审核；工程造价信息不对称，概预算脱离实际；工程项目变更频繁、审核不严，导致项目超概算、工期延误等。控制措施：1、建立工程变更管理制度。建设单位应建立健全工程变更联系单制度，明确工程变更的审核流程、审批权限等内容，还应组织专家对工程变更的可行性进行充分论证，形成书面意见，力求做到工程变更科学、合理、透明。对于重大工程变更还应经单位领导班子集体讨论决策后，再按程序报相关职能部门审批。2、采取公开招标的形式，选取一家符合要求的社会中介机构，对项目实施全过程造价监控。（四）项目资金支付环节的主要风险和控制措施主要风险：1、工程计量支付审核把关不严，导致价款结算不准确，造成资金损失等风险；2、项目资金落实不及时，不能保证工程项目用款的需要；3、资金不按规定用途使用，管理混乱，以至于出现财务管理、财务核算违规的现象。控制措施：1、制定工程项目资金使用管理制度、工程计量支付审批制度，确保项目资金专款专用；2、对项目实施全过程跟踪审计，及时发现在建设过程中关键节点出现的漏洞，并及时更正。（五）工程验收环节的主要风险和控制措施主要风险：由于工程竣工验收程序的不规范，把关不严格，导致漏洞百出，甚至在工程交付使用后引发重大安全事故。控制措施：1、按照规定的程序报政府审计部门开展竣工决算审计，编制竣工决算报告，并办理建设项目档案验收和资产移交等工作。2、建立完工项目后评估制度，把工程项目预期目标的实现情况和投资效益等作为重点评价的内容，并以此作为年度绩效考核和工程完工后责任追究的依据。

三、加强国有建设单位内部控制管理的必要性

一方面，由于政府投资的建设项目一般来说都有投资额大、建设周期较长的特点，而且在项目建设过程中受到国内经济形势影响的因素也较多，所有这些都大大增加了工程建设管理的难度，使得建设管理过程中各个环节都存在高风险点，都需要采取相应的控制措施；另一方面，目前建设项目内部控制监督体系还不完善，使得内部控制监督的力度远远满足不了管理的需要。所以，对于国有建设单位来说，为了使工程项目能顺利实施，为了防止国有资产流失、预防腐败现象的发生，加强内部控制管理，建立健全内控管理制度，显得十分必要。

四、国有建设单位工程项目内部控制管理和廉洁建设的有机结合

（一）廉洁建设的含义和目标“廉”即“廉洁”，“政”即国家政权机关及其公务活动，“廉政”即“廉洁的政治”，就是公正廉明的政局、政制、政策、政德的良性结合与辩证统一。廉政和腐败相反。反腐败不仅是一国政党内部的事务，更是国家持续发展、民族兴旺发达之所在。作为执行政府投资职能的国有建设单位，廉洁建设的目标就是要在工程建设中落实廉洁建设主体责任，做到保证国有资产投资的安全性、效益性，保证各级干部清正廉洁。特别是领导干部，更要率先垂范，不仅自己要做到清廉自律，还要加强对身边的工作人员和亲属的约束。（二）廉洁建设在工程项目管理中的落实1、国有建设单位在工程项目管理当中，应将党风廉洁建设责任制和“一岗双责”1嵌入到建设过程中的每个环节当中去，实现内部控制管理和廉洁建设的有机结合。2、党风廉洁建设应落实对廉洁风险的防控由项目建设管理1　[一岗双责]：“一岗”就是一个领导干部的职务所对应的岗位。“双责”就是一个领导干部既要对所在岗位应承担的具体业务工作负责，又要对所在岗位应当承担的党风廉政建设责任制负责，即一个单位的领导干部应当对这个单位的业务工作和党风廉政建设负双重责任。单位一把手总负责，项目管理其他岗位按照各自职责分工，在各自的职责权限范围内对本岗位的廉洁风险防控负责，各司其职，分工合作，形成责权明晰、运转高效、有效制衡的组织体系。3、在实施廉洁风险防控过程中，定期开展自查自纠工作，及时发现管理上、制度上的漏洞和薄弱环节，总结经验教训，不断完善内部管理规章制度。主要从以下几个方面落实：一是完善工程项目建设岗位廉洁责任制度。工程建设管理单位应根据国家相关法律法规并结合各项目的实际情况，构建合理的工作架构，明确各岗位的职责分工，明细各岗位的廉洁责任，并且要细化到岗、考核到人。特别是对工程项目管理中权力运行的重要岗位和关键环节，要通过梳理管理业务流程，找出廉政高风险点，明确风险防控措施。二是完善举报制度，公开举报电话，鼓励各参建单位积极参与，主动接受有关部门和社会的监督。给予各级工程项目管理者以廉政压力，从而防止廉政风险的发生。三是完善议事规则。“三重一大”2应按规定的权限和程序实行集体决策。建设管理单位应成立项目建设领导小组，定期召开工程例会，听取项目建设推进的情况汇报，针对项目征地拆迁、项目招标、工程变更、资金拨付、合约管理等重大事项的解决进行集体审议决策，以落实信息公开、利益回避等内部控制管理规定。（三）加强工程项目内部控制管理和廉洁建设的有机结合，以内部控制管理促廉洁，在廉洁建设中见成效建立和实施内部控制管理制度是落实党风廉洁建设的有力手段，它推动着党风廉洁建设不断前进，防范在工程建设领域腐败现象的发生。而落实党风廉洁建设责任，既能促进国有建设单位改进和完善内部控制管理制度，又能提高管理人员的执行力，强化其责任心，使其既具备爱岗敬业、技术过硬的职业素养，又拥有良好的职业道德与法制观念；同时净化工程建设领域的政治生态环境，使每一个工程建设者都能在一个风清气正的工作环境下安心工作，从而提高工程项目管理的效率。

参考文献：