投资概算论文大全11篇

投资概算论文篇（1）

为了加快粮食产业化的发展，提升粮食经济运行质量，国家启动了粮食物流园区建设，并已在部分粮食主产区和主销区规划建设了数十个项目。由于粮食物流园区投资大（一般投资在5亿至20亿元人民币）、项目构成复杂和建设周期长，导致项目投资易超出概算，即建设行业的“三超”现象。本文结合上海某大型粮食物流园区（以下简称“A园区”）概算的调整，分析导致超概算的原因，并提出调整概算原则和调整的主要内容，从而对类似工程建设具有借鉴意义。

1超概算原因分析

1.1人工、材料及设备市场价格的变化

由于近几年国家发改委价格指数为零，编制概算都不计价差预备费。概算从编制年到项目实施阶段要经过一定的年限，这期间建筑材料、燃料、钢材等价格都会发生一定变动。如就“A园区”而言，初步设计概算依据2004年7月上海建设工程标准与造价信息编制，施工高峰期为2007年，此期间人工、材料价格均有不同程度的上涨。

1.2建筑规模、标准和内容变化

工程建设单位为了提高建设标准以及应对工程建设内容的变更，追加投资，增加赔偿和征地数量，有的甚至刻意超前设计，追求大而全、高标准和高档次，从而超过概算。

如“A园区”在建设过程中，超出批准范围而建设的项目有：输油管架及基础、大米加工区缓冲仓、综合服务楼、长江码头疏浚工程、打包车间、散粕筒仓及提升塔等。扩大建设规模的有：精炼车间的建筑面积从2664m2调整到4639m2，浸出车间从2760m2调整到3251m2，粕库从2304m2调整到10177m2，小包装成品库从3888m2调整到16632m2等。

1.3设计深度不够，随施工不断变动

建设单位为了尽快将项目投入使用，不按基本建设程序和经济规律办事，任意简化和减少基本建设程序和环节，压缩设计时间，弱化项目可行性研究和初步设计。边设计、边施工，造成投资决策失误，设计深度不够和设计更改频繁，致使设计概算与施工图预算出入较大，工程造价无法得到控制。

1.4施工合同简单，建设管理不力

由于建筑行业项目建设周期长，在项目实施过程中会遇到许多干扰因素，施工单位与建设单位相互扯皮，钻空子增加造价，这主要是由于施工合同过于简单，对施工期风险和各种变更增加的费用没明确的约束力。另外，建设单位有关人员如不熟悉相关业务，在签订建设施工合同时，对工程价款的结算方式和依据没有充分考虑，造成实际建设费用超过概算。

1.5造价控制环节脱节

目前基本建设项目的投资管理部门都采取分段式的管理方法,与之相应的估算、概算、预算和结算也是分段编制的。设计单位一般负责初步设计概算和施工图预算,结算一般都不参与,造成投资控制的脱节。随着科学技术的快速发展，新材料、新设备不断更新，价格不断变化,定额调整滞后，对工程造价的约束力降低，预算和结算差距不断增大，如果设计单位缺乏信息反馈，不了解实际发生的工程成本，做不到评价前阶段造价的控制，更无法进行事后分析。

2概算调整的原则与依据

2.1调整原则

调整概算是一项难度大、政策性强的工作。它既不同于初步设计概算又不同于施工图预算，调概关键在于“调整”二字，向上级主管部门申请调整概算增加概算投资，不但要有增加投资额，而且要有详细的原因分析说明，实际上是为增加投资提供依据。在工程建设中施工图包括施工现场设计变更，与初步设计进行比较，既有量的变化又有价的变化，同时调整政策性和非政策性两方面发生的费用。在调整过程中应以原编制概算为基础，结合工程实际发生、现行政策及物价水平，编制出符合目前实际情况的概算调整文件。编制过程中应遵循以下原则：

①符合现行政策、法规文件要求，符合建设过程实际物价情况与目前物价水平；②纵观全局，全面调查，掌握第一手资料；③符合建设过程中实际发生情况；④全面考虑、统筹协调原概算中子项的已建、在建、待建内容，已定增加子项的已建、在建、待建内容，为整体功能发挥及提升功能需要拟再增加的子项及专业内容。

2.2概算调整依据

概算本质上是对建设成本的预测,是项目法人(业主)用于控制建设成本的依据。一般情况下概算调整的依据如下：

①国家颁布的有关法律、法规、规章、规程和强制性标准；②有关部门颁布的现行概预算定额、费用定额；③单位估价表及经授权部门批准的补充定额单价；④材料价格；⑤经批准的初步设计和施工图设计及施工技术方案；⑥其他有关的计价取费规定。

“A园区”在进行调概时主要依据有：调概委托书；沪建建规[2005]283号文“关于A园区（库区生产设施）初步设计的批复；沪建交[2006]93号文“关于A园区初步设计的批复”；中标书、合同书、预算书等有关资料；《上海市建筑和装饰工程预算定额》（2000）、《上海市安装工程预算定额》（2000）、设备厂商产品询价及类似工程的技术经济指标；上海建设工程标准与造价信息（2004.7-2009.3）。

3概算调整的范围及内容

3.1概算调整范围

工程建设项目初步设计概算经批准后，就成为国家对该项目的投资最高限额，原则上不予调整，但调整概算在工程建设中常有发生。在进行概算调整时首先明确调整的范围：

①初步设计批复概算投资范围内项目，简称批复项目。②初步设计批复内项目，但由于受投资所限列为缓建，简称缓建项目。③初步设计批复项目之外增加的项目，简称增建项目。该部分项目是在施工建设过程中，随着设计的深入及细化，为使项目更加完善与功能提升而增加的、为最大限度的发挥本项目经济效益而配套增建的子项及专业内容。

3.2概算调整内容

调整内容包括：工程费用（含建筑工程、工艺设备及安装、电气设备及安装）、其它费用、配套费用和独立工程费等。

3.3概算调整的计算方法

工程项目进行概算调整时根据项目的进程和分类确定计算方法，依次如下：

①已决算或已完成施工的项目，按决算价或结算价；②已签合同或已施工但尚未完成的项目，按合同价、变更及签证计价计取，同时考虑涨价因素。③尚未施工或刚开始施工的项目，按初步设计概算、调整后（现在的）规模和目前材料及设备价格（上海建设工程标准与造价信息2009年3月）计算。④尚未实施的子项，按目前建筑材料及设备市场价格（上海建设工程标准与造价信息2009年3月）套定额计算。⑤工程建设其他费，其中：调整后的建设单位管理费根据关于印发《基本建设财务管理规定》的通知（财建[2002]394号）文件计取；调整后的设计费根据《工程勘察设计收费标准》（2002年修订本）计取；调整后的监理费根据国家发展改革委、建设部关于印发<建设工程监理与相关服务收费管理规定>的通知》（发改价格[2007]670号）计取；其余已发生的按实际计入，尚未发生的暂按原批复概算费率计取。⑥工程预备费：结合工程实际情况，其中：尚未完成结算的子项按5%计取；已完成结算的子项按3%计取。⑦工程建设配套费用，已发生的按实际计入，尚未发生的暂按原批复概算费率计取。

4结语

粮食物流园区通过概算控制可以确保项目按计划完成,提高投资效益，避免浪费现象发生，避免造成宏观上基建规模的失真,有助于国家经济良性运行；同时能够使很多施工企业、制造企业的承包款、售货款及时落帐,避免三角债现象,提高企业的资金周转速度。

参考文献：

投资概算论文篇（2）

中图分类号：F27 文献标识码：A

收录日期：2016年6月25日

引言

为进一步加强国防军工固定资产投资项目管理，规范管理行为，确保项目任务完成质量，提高投资效益，近年来，国防科工局及国家有关部门先后出台了一系列制度性政策法规和管理办法，并且结合国家新近出台的大政方针要求，及时更新补充了有关规定，这些文件的颁布一方面对固定资产投资项目的全过程实施起到了积极的指导作用，另一方面也对固定资产投资项目建设规范管理提出了更高的要求。在这些规定之中，尤其针对项目投资管理进行了更加严格的约定，使得项目投资概算的管理与实施成为一项十分重要、复杂且繁琐的系统工程，其管理行为具有程序性强、系统性强、专业性强等显著特点。

在大型固定资产投资项目建设过程中，受到技术复杂、管理不善等多方面因素的影响，部分建设项目无法在批复的项目投资范围内完成全部建设内容，需要开展项目投资概算调整工作。根据国防科工局相关管理要求，对需要进行投资概算调整的项目，必须严格履行项目投资概算调整管理程序，编制在建项目投资概算调整报告，说明项目建设总体情况与投资概算调整内容与原因分析等多方面情况。因此，项目投资概算调整报告的编制成为开展本项工作的核心工作内容之一。但是，由于项目投资概算管理的特殊性，目前对项目投资概算调整报告的编制内容与方法报道并不多见，再加上大型固定资产投资项目建设的独特特点，使得提供给此类工作开展借鉴的范本十分有限，无法为目前急需要开展这方面工作的项目建设单位提供指导，需要展开细致的讨论。

一、大型固定资产项目投资概算涉及对象分析

大型固定资产投资项目是我国现阶段广泛存在的基本建设项目，以某大型项目为例，其项目建设投资内容通常包括建筑安装工程分项投资、多个主工艺设备分项投资、工程建设其他费用以及预备费投资等四个方面，如图1所示。其中，项目主工艺设备分项建设内容通常是项目建设的主要组成部分，包含数百甚至数千台套工艺设备的研制与建设，也是项目建设投资的主要对象。项目建筑安装工程分项是围绕项目主体建设内容而产生的配套厂房工程，是整个项目建设内容的辅助部分。工程建设其他费用投资内容包含的各子项目基本上是按照国家有关规定而开展的管理性活动所需要实施的投资内容，这部分内容对应的相关规定比较具体。预备费投资是根据项目建设有关规定设置的项目投资组成部分，其主要作用是解决项目建设期间发生的不确定性事项。（图1）

二、大型固定资产投资项目概算调整报告编制总体策划

项目建设投资概算调整报告是开展本项工作的重要载体之一，是后续开展审计工作与评审会议的主要材料，通常包括项目投资概算调整请示报告及调整总报告自身两份主要材料。项目投资概算调整总报告需要全面阐述项目建设的批复情况、组织管理情况、工程建设进展、投资概算调整依据及主要内容、投资概算调整原因分析以及存在的问题等，投资概算调整费用诉求及原因分析是该报告需要重点说明事项。根据大型固定资产投资项目的实际情况，也可以编制包含主工艺设备、建筑安装工程、工程建设其他费用等方面的分册报告作为更加详细的支撑材料。

值得说明的是，在项目投资概算调整报告编制过程中，针对项目建筑安装工程实施内容的调整报告编制可以主要依托承担工程设计工作的建筑设计院来完成，充分发挥设计院对此部分工作专业化的优势力量。而针对项目建设中具有独特实施技术要求的主工艺设备分项内容，并不容易找到胜任的外部力量予以承担编制任务，将主要依托对此部分实施内容熟悉的建设单位自身来完成，充分发挥建设单位全流程管理专业技术优势。另外，针对政策法规要求相对清晰的工程建设其他费用投资板块的报告编制，可以采取联合设计院技术人员共同承担的模式开展。由于项目投资概算调整报告编制的质量对项目投资概算调整工作效果将产生直接影响，需要承担项目建设的各建设单位高度重视。

三、投资概算调整报告编制格式及主要内容

在某大型固定资产投资项目概算调整报告编制过程中，通过多方面调研与研究分析，确定了包含11个方面内容的总报告目录结构，通过多次研讨与沟通，历时两年完成了项目建设各方面内容与素材的确认，编制的项目投资概算调整报告通过了上级主管部门组织的专家评审并顺利上报。报告编制格式与主要内容说明如下：

（一）报告编制说明主要内容。在项目投资概算调整报告编制过程中，设置编制说明的目的是对报告编制相关情况的简要介绍，重点说明事项包括项目投资基准数据核定日期、项目投资测算周期以及承担单位等，以利于各级专家在阅读该报告时能够准确掌握编制该报告的各类信息和边界条件。在对报告各分册的承担单位基本了解的基础上，从专业的角度上去理解编制报告的项目建设状态，起到导读的作用。

（二）前言主要内容。项目投资概算调整报告的前沿章节主要介绍项目立项背景以及简要的项目信息，强调项目建设特点、特殊性、难点以及由此产生投资概算调整的客观事实，点名主题，开宗明义。内容包括项目立项背景、项目总体规模、项目建设特点、项目建设主要难点、建设单位实施情况、项目投资调整诉求总体情况说明等内容。通过本章节内容的编制，使得各类审查专家能够快速对项目建设的背景情况有个全面了解，为正确理解项目建设投资概算调整需求打下良好的基础。

（三）项目批复概述主要内容。通过本章节内容的编制，全面介绍上级主管部门批复的各项项目建设要素，内容包括建设单位、建设依据、建设目标、建设内容、建设地点、建设周期、投资规模与资金来源等主要情况说明。达到的程度为：既不是对全部批复文件的简单照搬照抄，又不遗漏任何需要了解的必要信息。让审查专家在掌握项目建设相关信息的同时不需要再次翻阅各类批复文件，节约后续审查时间，方便地提供了可供判断的素材基础。

（四）项目建设组织管理情况主要内容。在某项目投资概算调整报告编制过程中，根据审查专家的建议，增加了本章节，主要交代项目建设的组织管理实施情况。说明项目建设依托规范化的组织构架和健全的管控制度。主要包括项目法人责任制实施情况、项目组织机构建立情况、项目招投标与监理制度实施情况、建设内容、项目内部管理制度建立情况等内容，其中对项目招投标组织管理情况的说明是本章节需要交代的重点内容。通过本章节内容的说明，让审查专家全面了解该项目建设组织实施管理的规范化程度，对项目建设单位执行国家财政投资严肃性进行判断，有助于响应建设单位提出的投资概算调整诉求。

（五）项目建设进展概述主要内容。投资概算调整报告中设置本章内容的目的，是需要从工程建设形象进展与项目投资进展两大方面着手，全面阐述项目建设任务完成情况，为项目投资概算调整做好基础性铺垫说明。主要内容包括项目建设包含的各分项工程建设实际进展、各分项项目投资执行进展、投资计划下达情况、项目建设合同签订情况、项目投资执行情况的详细介绍与说明。为审查人员正确认定已经执行并完成的投资情况建立建设的基础。同时，也为项目建设单位提出的投资概算调整需求进行正面的支撑。

（六）项目建设后续计划安排主要内容。由于项目建设投资尚未全部完成，在提出项目投资概算调整总体需求之前，还需要说明项目建设后续工作安排，建立完整的项目建设概念，解答未完成投资的分布及组成，供审查人员判断使用。本章节内容主要包括主要计划节点安排、未完成投资任务说明、后续建设任务面临的主要风险等事项说明。

（七）项目投资概算调整情况主要内容。项目投资概算调整情况是全篇报告的重点内容之一，建设单位需要按照各类依据，论述在已完成投资基础上项目建设投资调整需求分布及各部分投资内容组成。包括调整说明、调整依据、调整范围、调整方法、投资概算调整需求等内容的详细介绍。其中，调整范围、方法与调整需求需要重点分类介绍，同时需要给出计算过程公式，计算结果依据原则与产生结果等主要过程。本章节内容的准确性直接决定项目投资概算调整总体结果，是支撑审查结论的重要依据，需要各类专业人员仔细核算。

（八）项目投资概算调整原因分析主要内容。项目投资概算调整原因的说明是决定项目投资概算调整能否成功的关键，作为项目投资概算调整报告的核心内容，必须逐一说明清楚。以某工程为例，面对工程项目投资概算调整原因错综复杂的实际情况，报告编制者力求按照“总体原因+分项原因”方式，全面论述项目投资概算调整的实际情况及产生问题的原因，如图2所示。主要包括总体原因分析、建安工程概算调整原因分析、主工艺设备概算调整原因分析、工程建设其他费用投资概算调整原因分析、预备费投资概算调整原因分析等主要内容。（图2）

同时，为了更加准确地论述项目投资概算调整变化情况，还需要根据项目建设实际情况，分别对各类原因导致的项目建设投资变化比例情况进行分析，形成针对某一分项的调整原因分析数据表，如表1所示。（表1）

（九）项目建设投资结构分析主要内容。本章节报告内容主要分析与项目初步设计报告相比较的总体情况，从投资结构上对比分析投资调整变化情况，归纳说明投资调增的分布组成。主要内容包括项目投资概算科目、项目初步设计批复投资结构、项目概算调整后投资结构、与初步设计批复投资对比、项目调增投资总体结构组成等情况说明与分析，具体格式如表2所示。设置本章节的主要目的是从投资结构上分析本次调整带来的投资分布变化，供决策者判断其分布合理性。（表2、表3）

（十）相关问题说明主要内容。在大型固定资产投资项目建设过程中，根据实际情况不可避免地会存在一些问题，从而对项目建设进度或者投资带来不可预期的改变。在项目投资概算调整过程中，针对项目建设过程中遇到的一系列典型问题，说明产生这些问题的原因和建设单位已经采取的处理方式，争取上级机关的理解。以某工程项目为例，本章节主要内容包括项目建设周期超期问题、项目建设招投标管理问题、项目合同发票问题、项目建设投资外汇使用问题、项目建设安装调试费使用问题、项目投资概算调整启动条件等事项的交代与说明。

（十一）附表主要内容。在项目投资概算调整报告编制过程中，还需要对照初步设计要求，将整个项目与各分项的综合概算表按照规范逐一列出，再加上必要的证据列表清单，主要包括实施证据列表、项目综合概算表、各分项投资概算表。这些附表是项目投资概算调整报告的重要组成部分，是对正文的必要补充，这样就构成了完整的项目投资概算调整报告。

四、结语

综上所述，大型固定资产投资项目投资概算的调整是一项系统性强，专业化程度较高的综合型项目管理活动。项目投资概算调整报告的编制是本项活动中的核心工作内容之一，是影响项目投资概算调整管理活动的重要因素，需要综合考虑各方面情况来进行编制。本报告基于某大型固定资产投资项目实践基础，系统介绍了项目投资概算调整报告的总体策划，编制格式与方法，重点说明了调整报告原因分析思路，可供大型固定资产投资项目建设参考。

主要参考文献：

投资概算论文篇（3）

随着经济体制改革和改革开放的不断深入和发展，我国的经济体制由原来的计划经济发展为当下的社会主义市场经济，政府投资项目的建设已进入了一个全面发展和改革的新时期。对设计概算进行深入研究，不断提高设计概算的工作质量，在政府投资项目的建设过程中的意义将日益显著。

1 政府投资项目

1.1 定义

政府投资项目是为了顺应和促使国民经济或区域经济的发展，为了满足社会的文化、生活需要以及出于政治、国防等因素的考虑，由政府通过财政投资、发行国债或地方财政债券、向证券市场或资本市场融资、利用外国政府赠款、国家财政担保的国内外金融组织贷款以及行政事业性收入等方式独资或合资兴建的固定资产投资项目。

1.2 分类

在当前我国社会主义经济阶段，政府投资建设项目可以根据不同的划分标准分为不同的类型：（1）按资金来源――财政性资金项目财政担保银行贷款项目和国际援助项目：（2）按建设项目性质――经营性的和非经营性的两大类。

2 设计概算的理论分析

2.1 定义

设计概算，是指设计单位在初步设计或扩大初步设计阶段，它是在投资估算的控制下由设计单位根据初步设计或者扩大初步设计的图纸及说明书、设备清单、概算定额或概算指标、各项费用取费标准等资料、类似工程预（决）算文件等资料，用科学的方法计算和确定建筑安装工程全部建设费用的经济文件。

2.2 设计概算的编制内容

设计概算分为三级概算――单位工程概算、单项工程综合概算和建设项目总概算。

2.2.1 具体

（1）建设项目总概算，由各单项工程综合概算、工程建设其他费用概算、预备费、建设期贷款利息和投资方向调节税概算汇总编制而成，总概算在批准之后不能随意修改和调整。

（2）单项工程综合概算，是指在单项项目中具有独立的设计文件，建成后可以独立发挥生产能力或工程效益的项目。其内容包括各功能单元的综合概算，例如输水工程、净水工程、管网建设工程。

（3）单位工程概算，是指具有独立的设计文件，而且能独立组织施工并形成使用单竣工后不能独立发挥生产能力或者工程效益的工程。按照工程的性质可以分为建筑工程概算、设备及安装工程概算。

2.3 存在问题

在缺乏设计概算的情况下，建设项目也可以下达投资计划，即投资计划管理与项目建设及造价管理三者是分离的。这导致了即使下达了投资计划，可是建设项目仍然出现一系列问题。设计概算是建设项目全过程中投资控制落实的基础依据，概算是投资管理过程中的费用控制的基础，没有设计概算就没有投资费用控制的基础，这就是空谈费用控制。

3 政府投资项目设计概算的特点

由于政府投资项目是以政府财政基本建设资金为投资主体的项目，所以它具有与一般投资项目不同的特点，其投资项目设计概算也具有不同的特点：

（1）严谨性。政府出于在纳税人中树立廉洁、高效的形象，保证政府投资项目的投资效益，一般对投资项目设计概算的审批程序颇为严格。

（2）合理性。政府投资项目具有投资大、风险大、影响面广等特点，因此在设计概算的编制上要认真贯彻落实理论与实际、技术与经济、设计与施工相结合的原则，结合项目的建设地点、工程的性质等。编制人员深入调差研究，认真收集和选用资料，在编制中留意技术、工艺和材料对设计概算的影响，合理技术各项费用。

（3）科学性。严格的遵守设计概算不突破投资的原则，在编制设计概算的过程中，概算造价的计算控制在投资估算范围内，不随意突破投资估算。

（4）重点突出。政府投资项目设计概算的编制，在编制上都能突出了重点，捉住投资项目的主要工程项目设计概算的进行编制，注意主要部分和关键项目的计算精度，保证编制的质量。

4 政府投资项目设计概算作用

4.1 设计概算是设计文件的重要组成部分，是编制基本建设计划，实行基本建设投资大包干，控制基本建设拨款和贷款的依据，也是考核设计方案和建设成本是否经济合理的依据，政府投资项目设计概算的主要作用如下：

（1）设计概算是政府投资项目编制总体项目计划。无论概算使用几阶段的设计，编制项目设计概算是在初步设计中必不可少的环节，是为了确定项目的总投资额度及其构成，在设计概算经过有关部门批准后就可作为项目建设投资的最高额度。

（2）设计概算是政府进行项目技术经济分析的依据。政府要评价投资项目的优劣，就应该全面审核建设项目的每个技术经济指标，在投资项目设计概算的基础上对工程总成本、单位产品成本、投资回收期、贷款偿还期、内部收益率等指标都进行必须的计算。

（3）设计概算是政府确定和控制项目阶段投资额的依据。在政府投资项目建设过程中，要确保对国家固定资产投资计划进行严格执行和有效控制。由于大型建设项目建设期较长，一般需要分阶段进行建设，因此在设计概算中普遍要按照阶段设计的要求确定建设项目的阶段投资额。

（4）设计概算是政府与施工方签订建设工程合同的依据。《中华人民共和国合同法》明确规定，建设工程合同是承包人进行工程建设，发包人支付价款的合同。合同价款的多少是以设计概算为依据的，因此一个合理、严谨的设计概算必不可少。

（5）设计概算是政府进行投资项目管理的依据。项目概算是政府进行项目管理、实行项目投资包干的依据。在投资项目建设过程中按照已经批准的设计概算，由项目单位与项目主管部门签署包干合同，执行投资项目投资包干制。项目单位进行建设项目工程招标的标底，也必须以通过批准的项目设计概算为基础确定，不能超过此项目设计概算。

4.2 项目案例

某项目为政府投资的一所广东省高校的恢复重建项目，项目建设含一栋教学楼、一栋实验楼、一栋食堂、一个球场和两栋宿舍。建筑的结构形式为框架结构，总建筑面积是31598立方米。本项目是政府投资的非经营性质公共资源项目，政府对该项目的计划投资金额为1.2亿（含二次装修、中央空调、场地平整和园林绿化、娱乐健身设施建设等工程）。

相关方颇为重视对资金的审批和资金使用，因此在本项目各个阶段的实施过程中，采用了一系列措施增加对工程造价的控制。

（1）初设阶段：设计方和建设方对项目的规模、使用功能、材料选用、市场价格做了详细的调查工作，确定了项目的规模、使用功能和材料选型的档次，同时严格、认真的审查和分析初步设计概算和概算中反映出的主要经济指标。

（2）施工图纸设计阶段：设计方和建设方针对出现的偏差进行了深入探讨，使设计更加经济合理。施工图设计完成后，建设方去设计单位编制新的调整概算来放映造价控制的结果。

（3）招标阶段：邀请工程咨询公司编制严谨的招标控制价，严格遵循国家的招标法进行招标工作，选取有实力的施工单位。

（4）施工阶段：使用现代化建设的管理模式，对工程的实施进行科学化、专业化、规范化的管理。

（5）竣工结算阶段：邀请了省内声誉良好并且综合实力排名靠前的造价咨询公司进行结算审核工作。

政府投资、概预算、结算费用对比见表1

表1 政府投资、概预算、结算费用对比（单位：万元）

通过以上数据比较可得：工程预算只有设计概算的89.9%，设计变更、现场签证增加了7.82%，最终工程结算只有工程概算的97.55%。

从上述案例数据可看出，该项目的造价控制是成功的，包括概算编制的合理，项目实施阶段的执行。

设计概算作为设计文件的重要组成部分，是控制建设项目总投资的最高限额和主要依据，也是拨款、贷款、安排年度建设计划、编制招标标底、考核设计方案、工程竣工结算的依据。

5 结语

我国加入WTO后，更讲求经济效益，如果政府投资项目的设计概算还停留在目前的阶段，必然会在市场竞争中遭淘汰。一个工程的好坏虽然不仅仅取决于它的经济效益，但是政府投资项目在设计概算应该更加严谨、科学，以使其经济效益达到最大化，这是国家引导科学消费的一个重要标志。

参考文献：

投资概算论文篇（4）

中图分类号：TU201.7 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2013）16-0086-02

1 概述

建设项目在初步设计阶段，以初步设计图纸为基础，通过编制概算文件对拟建工程所需全部投资预先测算和确定，由此计算出来的价格称为概算造价，是项目投资的最高限额。概算应包括工程建设总投资的全部内容，要考虑从筹建开始到竣工验收交付使用前所需的一切费用。初步设计总概算一经批准，即为控制拟建项目工程造价的最高限额，也是签订建设工程合同和贷款合同的重要依据。

设计概算主要根据建设项目的初步设计总说明、建筑总图及平面图、结构说明、设备的平面布置图和主要设备材料来编制。这要求概算人员不仅要特别熟悉概算的计算程序和依据，还要了解影响工程造价的主要因素，所以前期造价资料的收集在概算编制阶段对于提高设计概算质量至关重要，而对概算评审意见的积极响应和经验总结对于弥补概算人员现场施工管理经验不足、施工技术知识缺乏导致的缺项、漏项、错项则非常重要。

2 初设评审前的注意事项

经审核批准的项目总概算作为报批投资的依据及控制项目总投资的最高限额，首先要做到准确、全面。目前我国的初步设计概算主要采用定额编制法来计算，多数处于照图计算的被动状态，概算人员对于各类造价资料的关注程度尤其是材料市场价格远远不如预算编制人员那样敏感。对概算编制人员来说，工程造价资料不光包括有常用的定额、基价和取费文件，还包括有代表性的工程设计概算资料，另外新材料、新结构、新设备、新施工工艺的单价分析资料也非常重要。全面系统地积累工程造价资料是概算编制工作的基础，也是造价从业人员加强工程造价计量，做到准确、全面的确定概算总造价必备的条件。因此，工程造价资料积累的内容不仅包括“量”和“价”，还要包括对造价有重要影响的技术经济条件，如工程概况及建设条件等。一般而言，建设项目或单项工程概算阶段应收集和积累的造价资料有：

①和概算编制项目有类比性和参考性的设计概算；②设计图纸、设计说明、标准图集、概算定额及地区基价、建筑材料市场指导价、主要设备的名称、型号、规格、数量等；③地勘报告、可行性研究报告及投资估算表、造价指数； ④有关新材料、新工艺、新设备、新技术分项工程人材机分析资料；⑤工程建设其他费用计取的相关文件和资料。因为这部分内容在设计概算中由于工程类别、性质和地域不同等原因，比较复杂且项目和内容不完全统一，但每一个子项的漏项均会对工程概算总造价带来很大影响：个别子项如征地拆迁补偿费的漏项甚至会占到项目总投资相当大的比重；红外线大市政费、特种设备检验试验费、施工噪声扰民费、地下水资源费则有明显的地域性计费特征；环境影响评估费、人防异地建设费则因工程具体情况而定。但每一项费用的计取都应该严格遵循适用和有效的文件及规定，严格区分应该计取和停止征收的项目，及时了解国家新的政策，准确地把项目将要发生的费用计取在内。

工程造价资料积累的主要目的是为了在概算阶段对其进行分析和使用，新材料、新工艺、新设备和新技术出现时，需要从积累的资料中获得编制新增定额的有用信息，还有对已完工程进行造价分析、总结，才能发现同类工程造价的变化规律，做到及时调整、准确确定概算造价。在初设阶段，利用所积累的造价资料能更深入细致地编制初步设计概算，为国家和地区乃至建设单位审批建设项目提供基础依据，确保设计概算投资能够起到最高限额的重要作用。

在实践工作中有关文件的收集内容和具体计算细则仍有许多有争议的解释，致使不同部门不同人员编制的概算总造价在单项工程费用相对明确的情况下依然偏差很大，这就需要进一步建设有效的设计概算审核体系来逐步规范和统一标准。

3 初设评审后的注意事项

设计概算必须经过校对和审核，才能保证设计概算的质量，确保概算文件真实反映设计图纸的内容和标准。而根据基本建设报批程序，项目的总概算一般由发改部门负责组织审核，并通过审核对原概算进行补充、调整和完善，使批准后的概算真正符合工程建设实际情况。

实际工作中，由于设计图纸深度不够、设计说明内容不全面、概算编制人员责任心不强、对定额的理解模糊、量价费的计取错误、概算与设计和施工的衔接不足等现象经常导致概算结果与实际建设情况偏差较大。所以，在设计概算中加强审核是非常重要的环节。

在目前设计单位相对普遍重设计轻概算的氛围下，首先是设法提升概算人员整体素质，对概算文件严格按规定进行签署和加盖资质证章，逐步完善概算质量监督检查制度，推行概算质量和奖金分配挂钩体系。其次，业主单位应该书面明确设计概算在评审过程中的重要性，除评审委员中必须有一位工程造价专家外，最好其他专业的评委也有一定限额设计的经验，或者拥有一定工程技术经济方面的执业经验。另外就是行之有效的设计概算审核体系，而这个体系中，最重要的环节就是初步设计评审会议。通过初步设计评审会议，能够有效地防止随意扩大投资或出现漏项少算等。

概算编制工作在评审会后务必要注意的是：不论专家采用全面评审法还是重点审查法，也不论评审意见是否完全正确，概算编制人员均须对评审会概算审查意见逐条进行书面答复响应，并对评审现场专家要求现场解释的质疑首先给予口头解释，然后在答复意见中进行书面记载并将最终意见反映在概算文件中。具体来说，有以下几个方面的事项：①工程直接费中的漏项和错项内容按图纸重新计量套价进行修正；②设备及主材价格的修正首先要确保符合国家的各项政策要求及市场基本价格水平，积极向设备厂家询价并及时更新概算指标；③对于工程建设其他费用中的评审意见，则需要逐一对照相关文件规定，严格依据编制原则，避免不合理的费用支出和违规操作。在积极响应评审意见的同时，严格按照规定进行取费计算，提高工程概算工作的严谨性。

4 结语

设计概算作为初步设计文件的重要组成部分，是编制建设项目投资计划，确定和控制工程投资的重要依据，概算编制人员应认真做好概算编制资料的积累工作，并对历史数据进行分析，从而掌握概算造价的变化和发展规律，提高设计概算的完整性和准确性。另外，重视初设评审会议中各个专家的意见和建议，积极响应并认真完善是保证概算编制水平不断提高的重要环节。

参考文献：

[1]吴晓丹.如何做好设计概算工作[J].现代经济信息，2012，（19）：24.

[2]朱小清.浅论设计概算的审查[J].中国科技纵横，2011，（16）：68.

投资概算论文篇（5）

（二）《市规范政府投资项目管理试行办法》制定实施以来，全市政府投资项目管理工作逐步规范，市级政府公共工程概算管理不断加强，项目建设单位的概算送审意识有了明显提高，项目投资“高估冒算”的现象得到有效遏制，市级公共工程项目投资管理逐步纳入正轨，初步形成了具有特点的概算管理制度体系和概算编制经济指标体系，为深化投资管理工作奠定了基础。

二、规范市级政府公共工程的概算编制

（一）各建设单位要高度重视市级政府公共工程的概算编制工作，在与项目设计单位签订设计合同时，明确概算编制的任务和要求。

（二）设计单位要在对建设项目进行全面、科学论证的基础上，参照市财政局制定的市级政府公共工程概算编制主要经济指标体系编制概算。

（三）设计单位概算的编制方法应符合国家相关规范，编制内容应完整、成套，编制人员须签字、盖章，建设单位要对设计单位概算编制的内容进行复核。

三、完善市级政府公共工程概算的审结程序

（一）一般情况下，建设单位在招标公告2个月前向市财政局提交经单位主要负责人审签的概算报告，同时报送项目概况、设计文件、图纸、项目概算书及电子文档等资料。

（二）市财政局根据市级政府投资项目概算评审操作规程的相关规定确定评审项目后，由市财政投资评审中心进行评审，评审过程中建设单位应予积极配合。

（三）市财政局将市财政投资评审中心评审报告，向建设单位征求意见，建设单位要在5个工作日内回复。建设单位对评审结果有异议的，由市财政局召集建设单位、市财政投资评审中心及相关专家集体会商解决。

（四）市财政局定期将概算初审结论提交市政府审定。提交审定的内容包括项目名称、项目概况、建设单位、主要经济指标、初审意见等。市财政局根据市政府的审定意见将结果批复给建设单位。

四、落实市级政府公共工程概算管理的配套措施

投资概算论文篇（6）

中图分类号TU7 文献标识码A 文章编号 1674-6708(2010)25-0057-01

1 目前项目建设概算投资控制中存在问题

1)受初步设计深度影响,初设概算不能真实、全面反映待建项目的完整投资,致使工程开工后调概现象频发。

一般来说,随着初设阶段工作的深入,设计规模比较工程会出现较大的突破,导致工程概算投资的增长。其次,初步设计阶段的工作深度同样影响制约着概算投资的合理确定、有效控制。由于初步设计阶段的工作更多地是注重方案论证与研究立项,对工程结构往往考虑不详,更多地是采用成熟方案或标准结构方案,因此就初步设计本身而言,粗框的结构设计与工程数量也令建经人员较难准确把握相关造价数据,只能通过类似已完工程的技术经济指标比选、分析来确定概算投资的准确性。这也在一定程度上为概算投资的失控埋下了隐患。

2)缺乏体制、机制健全、专业化水准较高的项目建设主体,管理层次上的缺陷,导致概算投资控制不到位。

目前专业化的项目管理公司不多,各类建设项目大多由归口单位成立工程建设指挥部,负责项目建设的实施,从投资控制角度看,这种管理模式存在较多弊端。一是管理队伍专业化水平不足,导致各阶段投资控制工作目标、思路、程序不清,具体实施中被动工作;二是在部门利益驱动下,为了保项目,人为采取钓鱼手段,有意压低初设阶段的工程量或造价,以利方案通过,项目上马,再去寻求投资追加调整,致使各级政府投资决策不能一步到位;三是不能有效结合各类建设项目的具体特点长远谋划项目储备,致使一些项目建设的方案决策周期较短,缺乏科学系统的技术论证,导致建设方案存在缺陷,引发联动性调整,形成调概。

3)政府投资项目的概算执行,缺乏统一、系统、合理、有效的计价监管,初设概算确定的各阶段造价控制指标无法贯彻始终,概算投资控制在许多环节存在监控漏洞。

首先就设计单位而言,概算编制人员的技术经济工作长期以来都是附属于建筑、结构专业的设计工作,他们的概算编制一般都仅局限于针对设计方案,执行相关概算编制办法、计价标准或参照同类结构的建经技术指标,完成项目的概算投资编制。由于建设单位、设计单位甚至相关领导对工程经济专业重视不够,使得经济分析对优化设计的能动作用几乎在概算编制环节丝毫没有用武之地,更谈不上引导设计思维、推进限额设计。各部门之间工作上既缺乏有序的衔接,又存在职责交叉,更为重要的是缺乏专职计价监管部门的统一专业监管与协调,在一定程度上造成了各阶段、各环节造价控制的脱节,计价监管与投资控制不是采取积极稳妥地事前主动监控,而大多为工程实施后进行审价、查帐,被动消化不合理的投资增长,以不必要的投资浪费,来换取一次次的经验教训。

2 加强项目建设概算投资控制的具体措施

1)深化政府投资项目建设管理体制改革,培育建立专业化的项目管理公司,推进项目建设的市场化运作,实现建管分离。

随着设计、招投标、监理、造价咨询、施工等建筑市场各环节市场化运营的不断深入,建设单位对建设项目相关单位的影响也越来越大。由于市场定位形成的优势条件,建设单位在一定程度上对项目建设的各方参与者都具有相对的主导地位。因此,在项目建设中,专业化、高素质的建设项目管理机构对于建设项目优质高效的顺利实施,保障投资人的经济利益是不可或缺的。近年来,发达国家和我国沿海开放省市,已涌现出各类专业化的项目管理公司,代政府(业主)行使项目管理职责,对业主的拟建项目提供自可研论证、初步设计、工程发包、施工管理、投资控制直至竣工验收的全过程专业化管理,也就是我们常讲的“交钥匙”服务。这些机构的生存与发展,完全依靠服务业绩,并承担相应的经济风险与责任。

2)严格遵守项目建设的前期工作程序,保质保量的完成可研初设论证工作,确保项目建设投资的源头控制。

设计方案的经济比选是确保项目建设投资控制的关键环节,而深入细致的可研论证与初设概算审查又是把握关键环节的有效手段。在决策建设方案的工作中,正确处理好投资、进度、先进技术的运用确实是工程建设中的一个难点。我们的一些政府投资项目,特别是市政基础设施建设,工程实施的时限要求相当重要,有时甚至是第一位的。但是我们在决策中还是应该合理关注抢工期带来的投资负效应,这就要通过深入细致的方案论证与经济比选,特别是针对构成投资主体且敏感性较强的结构节点要精心设计,选用造价相对较为经济的方案,如果单纯地追求进度和景观标准而大幅度增加工程投资,这对我们本已较为紧张的资金现状来说确实是值得商榷的。

投资概算论文篇（7）

中图分类号：F830.59 文献标识码：A 文章编号：

1.引 言

初步设计概算是在初步设计阶段对建设项目投资额度的概略计算。包括建设项目从立项、可行性研究、设计、施工、试运行到竣工验收等的全部建设资金，是初步设计文件的重要组成部分。初步设计概算是确定建设项目投资额的依据；是列入基本建设计划的必要条件，未经批准的初步设计概算的工程不能列入年度投资计划，不能进行备料和施工，是签订建设项目总包合同、分包合同，实施建设项目投资包干和控制拨款、贷款的依据；是考核建设项目建设成本节约或超支的标准。

2.超概算的主要原因

2.1项目可行性研究缺乏科学性，项目决策草率。

从近几年评审的项目来看，由于部分项目单位对项目建设前期论证的认识不深，重视不够，始终认为编制可行性研究报告、初步设计概算是多余的、无用的、是个别部门在“卡”， 如城区立面改造项目是未编制可行性研究报告及初步设计概算；即使编制了也仅仅是为了应付检查，流于形式，认为只要有一个文本交差就行了。部分项目存在可行性研究阶段深度不够、外部建设条件不落实、缺项、漏项等问题，致使投资估算与实际造价偏差很大。如通惠新城排污主管工程可行性研究报告在2009年获得批准，投资估算为2000万元，但至今未取得初步设计概算批准，工程现已竣工，预计决算为2600万元，超可研估算30%。究其原因，从根本上看主要是政府投资项目缺乏建立一套有效的项目造价控制责任体系。由于项目前期工作深度不够，加之项目决策阶段先天不足和方案设计阶段把关不严，相当一部分项目的投资估算只是静态估算和满打粗算，造成在实际施工中设计屡次变更、工程量增加，导致原审批核准的工程概算与招标中标价相差很大。还有一些单位为了争项目，在编制可行性研究报告和项目投资估算时，有意压缩建设规模和投资，制造“钓鱼工程”，待项目审批后，才逐渐将原来隐匿未报的各项投资列算出来，要求调概，如我区的棚户区改造项目。

2.2项目设计质量不高，存在随意性。

设计人员缺乏精心设计思想，片面追求产值，忽视质量，没有严格按照批准的文件推行限额设计，“多用钢筋，少动脑筋”、“肥梁、胖柱、密钢筋”等浪费普遍存在，造成工程成本提高，投资浪费。一些设计单位一味地听从业主的意见，不按照国家有关规范和要求进行设计，擅自增加建筑面积和提高建设标准。还有一些设计单位人员业务素质不高，为了追求自身经济效益，对概算工程量估算粗糙造成实际偏差很大，且大部分项目的初步设计和概算的编制质量普遍达不到国家规定深度要求，导致概算文件只能消极、片面的反映工程造价，使设计概算漏洞百出。同时，由于在初设阶段考虑问题不成熟，不到位，致使在某些方案的确定上与施工图阶段有较大的出入造成设计屡次变更，进而引发一系列的投资追加。如原綦江县人民医院改扩建工程批准的初步设计概算为5257万元，后由于未考虑限额设计等多方面原因调增概算1963.61万元，增加投资概算37.35%。

部分项目由于初步设计深度不够，未能编制完整的初步设计概算，在计算建筑安装工程费用过程中，存在漏项、缺项，造成建筑安装工程费用不足，特别建设单位其他费用、BT项目的融资费用没有列入概算，比如：建设用地费、技术咨询费、工程相关费、工程建设管理费及其他费用等，而这些费用都应该列在建设项目总投资范围内。由此造成概算不足，工程决算时出现超概现象。

2.3管理体制混乱，损失浪费严重。

项目在建设过程中没有建立行之有效的项目造价控制责任制，在编制建设项目工程投资估算、初步设计概算、施工图预算、中标合同价、工程结算价时缺乏密切配合，没能系统的、全面的、具体的有效衔接，致使概算超估算、预算超概算、结算超预算的“三超”问题一直得不到很好的解决，进而形成项目投资管理的一大难题。从政府项目管理现状来看，总是事前主动控制少，事后被动控制多，一再追加投资成了无奈之举。有的项目在实施中不经批准自行增加工程内容，扩大建设规模，提高建设标准，从而增加投资总额。施工阶段管理不善，造成质量问题，返工、浪费引起了投资增加另外设计变更、施工签证缺乏有效的约束，特别是重大设计变更和现场签证，普遍存在着手续不完备和"先斩后奏"的问题，在既成事实后，才在调整概算中提交审批机关认可。如綦河两岸综合整治工程批准的投资概算为5937.74万元，由于增加工程、设计变更等原因，预计总投资额超过9000万元，超初步设计概算近50%，目前所超投资概算未获得批准。綦江县交委地下人行通道工程工程批准的投资概算为1361.12万元，由于增加工程、设计变更等原因，预计总投资额1890.86万元，超初步设计概算近40%，目前所超投资概算未获得批准。

2.4领导干预，形成变更，增加投资。

为了满足政府出台的新政策、新法规的要求，顺应新时展理念，或出现领导更换，各级领导在视察工程中，不同领导有不同的意见，为了体现自我意识或片面追求工期，未能遵从速度服从质量的宗旨，未能充分尊重专家提出的论证意见、评审意见，在安排编制项目建议书、可行性研究报告、初步设计、施工图设计、概预算，甚至在招投标后的工程施工过程中我行我素、随心所欲，将方案、规模、标准、概算等控制置于脑后，而工程承办人员必然会想出各种理由来达到上级领导要求，造成重复建设、重大浪费，最终又造成超概算。

2.5资金到位差，工期延长，导致超概算。

部分项目由于资金到位差，或者其他人为因素导致工期延长，加之近几年物价上涨较快，进而出现人工、材料、机械等费用上涨，从而使造价增加。

3.控制概算超支的对策和建议

针对我区政府投资建设项目屡屡发生概算超估算、预算超概算、结算超预算（即“三超”现象）的情况，主要应从制度建设着手，即建立起一套从概算到结算的全过程投资评审制度、考核制度、责任追究制度等投资造价控制体系，避免建设过程中各种损失和浪费行为，进一步提高政府性投资项目的社会效益和经济效益，从而避免和根治“三超”现象。在此基础上再着重做好以下几个方面工作：

3.1注重可行性研究、投资决策阶段工程造价的控制，切实把好源头关。

投资概算论文篇（8）

一、水利工程造价的投资估算作用

（一）是项目投资决策的重要依据

项目可行性研究阶段的投资估算是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析和计算项目投资经济效果的重要条件。当可行性研究报告被批准之后，其投资估算额就作为设计任务书中下达的投资限额，即作为建设项目投资的最高限额，不得随意突破。

（二）对工程的投资设计起到控制作用

水利工程造价中的投资估算对工程各个环节的费用需求以及各项花费等都有着比较明确与清晰的列写，一旦工程项目的可行性得到肯定，工程项目予以实施，前期的工程投资估算将对工程的造价概述起到控制作用。在水利工程项目的投资费用以及各分项工程费用的预算过程中都应该以投资估算作为基本根据，不得随意的突破这个标准，确保投资而的估算应该控制在这个额度之内。

（三）是工程项目资金筹措的依据

由于水利工程项目的工程量通常比较大，施工周期长，对于资金的持续稳定性有比较高的要求。因此，工程项目的资金通常需要通过多个渠道来予以筹措。在资金的筹措阶段，如何通过对各个阶段的资金量进行控制，在确保资金连续性的基础上保证由于资金而耗费的准备金最少是工程项目资金管理和控制的一个重要工作。而工程前期的投资估算由于对工程项目各个阶段的资金有较为详细的规划，因此能够作为工程项目资金筹措规划的基本依据。水利工程项目单位应该根据投资估算额度作为项目建设的根据，在结合工程项目的施工程序的基础上来筹措资金，这样才能保证资金的连续性，同时还能确保资金成本最低，实现工程项目效益的最大化。同时，投资估算还是工程项目的核算与建设依据，同时还是工程项目固定资产投资需求的重要依据，尤其是在固定资产的编制与投资计划的核定方面的重要依据。

（四）是工程项目设计招标的依据

由于水利工程项目投资估算中对工程项目的总造价以及各项费用等进行了较为详细的规划与设计，同时对工程项目的施工周期也有较为具体的规划。而在工程的招标设计过程中，需要用到投资估算设计中的几个基本方面，例如在标书中除了需要包括项目的基本设计方案以及附有图纸说明，建设工期规划之外，还需要对各个分项目的投资估算以及经济性分析。而这些项目在项目的造价投资估算中都有较为详细的说明，因此工程造价的投资估算可以作为工程项目招标设计的根本依据。

二、投资估算的阶段划分

建设项目投资决策可划分为投资机会研究或项目建议书阶段、可行性研究阶段及初步设计阶段，因此投资估算工作也分为相应三个阶段。在不同的阶段，由于掌握的资料不同，投资估算的精确程度是不同的。随着项目条件的细化，投资估算会不断的深入、准确，从而对项目投资起到有效的控制作用。

（一）投资机会研究或项目建议书阶段的投资估算

这一阶段主要是选择有利的投资机会，明确投资方向，提出概略的项目投资建议，并编制项目建议书。该阶段工作比较粗略，投资额的估计一般是通过与已建类似项目的对比得来的，因而投资估算的误差率可在30%左右。

（二）可行性研究阶段的投资估算

在该阶段应确定建设项目的各项市场、技术、经济方案，并进行全面、详细、深入的技术经济分析，选择拟建项目的最佳投资方案，对项目的可行性提出结论性意见。该阶段研究内容详尽，投资估算的误差率应控制在10%以内。这一阶段的投资估算是项目可行性论证、选择最佳投资方案的主要依据，也是编制设计文件、控制设计概算的主要依据。

（三）初步设计阶段

初步设计阶段，应根据初步设计图纸和说明书及概算定额编制初步设计总概算，概算一经批准，即为控制拟建项目工程造价的最高限额。在项目设计阶段，可研投资估算是编制设计概算的依据，设计概算一般不应超过可研估算10%上，这是项目总投资的最高限额，不得任意突破，如有突破须报原审批部门批准。

三、投资估算的编制方法

投资估算的编制方法很多，有的适用于整个项目的投资估算，而且不同的方法精确度也有所不同，为提高投资估算的科学性和精确性，应按项目的性质、技术资料和数据的具体情况，有针对性地选用适宜的方法，大体分为以下三种方法：

（一）单位指标法

单位指标估算法是按不同行业、不同专业、以及不同类型、不同规模的工程项目的单位生产能力或单位营业能力，单位工民建筑功能的现行投资估算的科学方法。电力 基本建设工程的发电工程可按不同机组容量的千瓦造价指标或类似工程的单位造价进行估算；变电工程可按不同电压等级和容量的千伏安造价指标或类似工程的单位工程造定时应对估算指标或类似工程指标进行必要的调整。根据设备、材料、安装、建筑和费用等方面，以时间上和地区条件上进行调整此方法适用于整体性估算―个工程项目的全部投资，其特点是快，简单易行，缺点是太粗，但在条件不太具体、深度不到的情况下，可以粗线条地估出全部概略投资。

（二）比列系数法

比列系数法是依据总结电力工业发、送、变电工程的总投资于各专业系统，各项费用（包括设备购置、安装工程、建筑工程、其他工程和费用）之间总是保持着―定的比例关系。利用这种比例关系即可进行投资分配，又可采用反推方法，既从已知某系统，某项费用出发推出其他系统及项目总投资，其计算公式为：

总投资=分项投资/分项投资比例（%）

使用这种方法首先要掌握合适的比例关系，作为推算总投资的分项投资必须稳定。

（三）工程量概算法

这种方法基本上与编制概算或预算的方法相同，即采用计算工程量后，套用合适的概算指标或概算定额的单价和取费即为所需投资，这种方法要求在设计方案内容比较具体，设计深度较深的情况下进行，并使用于单位工程和单位工程项目。

结束语

由于水利工程涉及的专业多，系统非常复杂，其投资估算也是较为复杂的系统工程。因此，找出科学合理的方法对编制好投资估算、做好可行性研究是非常重要的。投资估算直接关系到下一阶段即设计阶段的概算、施工图预算的编制和项目资金筹措方案，对项目决策及成败至关重要。投资估算要考虑充分，估算合理，充分估计出项目建设过程中及建成后的收益与风险，并提出应对和防范措施，但也要防止高估，尽可能做到全面、准确、合理。

投资概算论文篇（9）

中图分类号：TU723.3 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2016)010-000089-01

怎样更好的对工程造价进行控制，是现在公路工程建设过程中存在的一个难题，在公路建设的各阶段，我们都应该根据需要选择合适的手段来控制造价，最为重要的环节我认为是在设计阶段，即概预算编制阶段。

一、概预算的重要性

1.概预算的联系

概算分为初步设计概算和技术设计修正概算两种，初步设计概算是在初步设计阶段，由设计单位根据设计图纸、概算定额、编制办法等资料，计算和确定建设项目从筹建至竣工验收的全部建设费用的经济文件；技术设计修正概算是在批准的初步设计概算文件基础上，对初步设计所定的技术方案和施工方案作出进一步的修改，补充必要的资料，以提出的修正工程量为依据来编制的经济文件。施工图预算是由设计单位在施工图完成后，根据施工图设计、预算定额、编制办法、及地区人工、材料、机械等预算价格编制的反映工程造价的经济文件。

2.概预算对投资的影响

在设计文件中，设计概算是非常重要的部分，是国家进行公路建设投资最高限额确定的重要指标，一旦批准了项目概算，那么在接下来的几个阶段中，便不能够随意的改变造价；施工图预算是考核施工图设计经济合理性的依据，对于进行施工图招标的工程项目，其也是编制工程标底的依据。施工图预算应控制在设计概算确定的造价之内，不得超过设计概算。有资料显示：初步设计给工程造价造成的影响大概在70%左右；施工图设计时给其造成了影响大概在30%，施工阶段中，影响工程投资的可能性在20%以下。我们可以说，想要控制好工程的造价，便必须做好设计工作，只有在这个阶段中重视造价的控制和优化，才能控制工程造价，从而达到节约投资的目的。长期编制概预算，体会到设计文件中常出现的问题，比如说初步设计深度不够，某些设计文件粗糙，工程数量不对应等，常常导致预算超概算，最终无法控制项目的总投资。所以，只有在设计阶段(不论是几阶段设计)把好设计质量关，才能编制出合适的造价，才有利于在实施过程中更有效的控制工程的费用。

二、设计阶段控制造价的主要措施

1.限额设计

限额设计指的是根据批准的投资估算以及设计任务书来进行初步设计的控制，通过批准的初步设计来进行施工图设计的概算控制，并且，在各个专业能够确保使用功能实现的情况下，根据分配投资限额来进行设计的控制，对于那些设计变更必须严格控制，避免不合理变更的出现，从而合理的控制投资总额。限额设计并不意味着仅仅重视投资的节约，还应该真正的做到尊重现实和科学，确保设计的科学性。投资分解和工程量控制是实行限额设计的有效途径和主要方法。

2.团队合作

设计是集体劳动的成果，组建一个优秀的设计团队是很重要的。公路工程结构复杂，项目多，无论是路基、路面、桥涵、隧道、交叉，都需要具备很强的专业知识和技能，只有把各个部分的设计都做到细致，才能保证整个设计的完整性。概预算是最终反映造价的直接成果，但在做概预算的过程中，概预算设计人员需要与各块体设计人员进行密切的联系和，有疑问及时沟通和解决，这样才能保证设计文件的质量，造价才能更准确。团结协作，才能做出好的设计成果。

3.提高设计质量

为了避免施工阶段进行一系列不必要的修改，增加修改的费用，导致工程造价的增加，应该将设计尽量做得详细、做到能满足施工的深度。有的业主为了缩短工期、压低设计所需要的费用，在设计阶段中没有很好的控制好工程的造价，导致了方案估算以及设计概算的缺失，即便是有也和规定不相符，并且质量也比较差，在施工时很难控制造价。设计的质量会直接影响到整个工程的质量，做好设计不但能够提高施工质量，确保在预定工期内完成施工，还能够降低工程的成本。

4.设计变更管理

在工程施工的过程中，设计变更时无法避免的，但是也应该重视设计变更的管理。设计中难免出现错误和漏洞，这些因素都可能导致设计变更的出现。在进行设计变更时，应该严格根据规定进行，并且尽量早的变更设计，降低损失。

三、结语

总之，我们之所以把设计阶段的工程造价控制作为一个重要环节，只有在设计的时候严把设计关，这也才能够给工程造价控制奠定良好的基础，切实提高设计的质量，达到工程成本降低的目的，切实做好造价控制。

参考文献：

投资概算论文篇（10）

1 工程概况

东莞市富麟实业有限公司、东莞市富鹏置业有限公司工程“蓝山锦湾花苑二期11-15栋高层”拟建于东莞市凤岗镇雁田村祥新东路，总建筑面积：69505.47平方米，上述工程建安工程费用约为：16684.86万元，单方建安工程费约为：2400.51元/总投资约为19401.73万元，单方投资约为2791.40元/。

2 初步设计概算编制依据

1）工程量：工程量计算按2010年蓝山锦湾花苑二期施工设计图纸。2）定额依据：建筑工程：《广东省建筑工程计价办法（2006）》、《广东省建筑工程综合定额（2006》上、下册及《广东省建筑工程计价办法（2006）》和、《广东省装饰装修工程综合定额》上、下册及《广东省装饰装修工程计价办法（2006）》；设备安装工程：、《广东省安装工程综合定额》（2006）》及《广东省安装工程计价办法（2006）》；市政工程：《广东省市政工程综合定额》（2006）》及《广东省市政工程计价办法（2006）》。3）取费程序：东建价【2010】6号文关于东莞市智能型2010广东省建设工程计价依据计价程序表的通知4）人工、材料、机械台班价差调整：按2010年8月份东莞地区价格；5）设备材料价格：按2010年8月份东莞地区《建设工程材料价格》，不足部分按市场价。6）工程建设其他费用：包括土地征用费、拆迁补偿费、建设单位管理费、招标费、勘察设计费、工程监理费、工程保险费、施工图审查费、建设项目前期工作费等。7）固定资产投资方向调节税：执行财税字[1999]299号文，该工程不征收。8）预备费：包括基本预备费，基本预备费费率按8%计；涨价预备费未计取。

3 初步设计概算的作用及存在的问题

3.1 初步设计概算的作用

初步设计概算是本工程设计文件的重要组成部分，是在投资估算阶段的控制下根据初步设计图纸以及说明、概算定额与概算指标、各项费用定额、设备材料预算价格等资料，用科学的方法计算、编制和确定的建设项目从筹建至竣工交付使用所需全部费用的文件。其作用如下：1）是编制本项目投资计划、确定和控制本项目投资的依据。2）是签订建设工程合同和贷款的依据。3）是控制施工图设计和施工图预算的依据。设计单位必须按照批准的初步设计和总概算进行施工图设计，施工图预算不能突破设计概算。4）是衡量设计方案技术经济合理性和选择最佳方案的依据。5）是工程造价管理及编制招标标底和投标报价的依据。6）是考核本项目投资效果的依据。通过设计概算和竣工决算对比，可以分析和考核投资效果的好坏，同时还可以验证设计概算的准确性，有助于加强设计概算管理和本项目的造价管理工作。

3.2 初步设计概算存在的问题

1）设计单位编制初步设计概算往往是为了迎合建设单位，以求尽快批复。设计单位概算编制人员也没有按照初步设计的文件进行认真的编制，造成政府设计概算投资总额远远小于投资项目的实际造价。2）设计深度没有达到2003年颁发的《建筑工程设计文件编制深度规定》如：标准层、顶层、底层的平面布置，排水系统的布置，电管道的布置等，很多设计项目由于时间紧，设计单位设计的深度往往没有达到标准，从而会影响初步设计概算的编制。3）设计单位编制初步设计概算的编制力量不够。很多设计单位的设计人员编制初步设计概算，造成编制时，责任心不强，套错定额。

4 初步设计概算控制措施

4.1 提高概算的准确性

本工程初步设计概算编制人员收集了大量有关本工程的资料，例如工程规模、投资、项目特点与功能等方明作了详细分析，且直接与投资方联系了解投资方的要求，为预算工作做了很好的准备。除此之外，编制人员还去现场考察，掌握项目状况，收集材料价格动向，编制人员收集大量已建工程的概算与造价信息、各种技术资料和三材用量信息，为概算计费做依据。在合理控制投资项目中，加强初步设计的审核是一个重要的过程，概算完成之后，对本初步设计概算进行了校队、审核和审定，确定本概算套用定额准确，计费和材料差调整合理可靠，保证了概算编制的质量。

4.2 概算编制人员参与设计

本工程建立一套概算编制人员参与设计，设计人员参与概算编制，相互监督，相互影响，优化概算编制。防止设计单位重视技术，重视设计质量，造成的经济浪费。本工程对造价人员进行了工程知识与技术业务的培训，学习了建筑材料、施工组织设计、金属结构等专业的知识，与专业设计人员配合密切，造价人员即能按照设计图纸与定额编制设计概算，同时也能对控制工程造价和概算编制方面提出好的建议与方案。

4.3 建立初步设计概算系统

初步设计概算采用概算指标或概算定额，从工程造价系统中获得指标，从价格管理系统中获得设备价格，概算定额采用编制概算单位估价表，进行程序设计。单位估价表以概算定额为基础，单位价值通过套用人工、材料与机械台班的预算价格，计算之后与省市定额系统相结合，形成完整的单位估价表。单位估价表和工程量的结合可以形成一个单位工程概算，汇总程序，可以得到完整的概算书。

5 结果分析

本概算包含桩基础、地下室、裙楼的土建工程、装饰工程、给排水、消防系统、电气、照明及防雷接地低通、火灾自动报警系统、弱电系统、电梯系统、空调通风系统。不包含区内市政道路，园林绿化、煤气管道等工程造价。本工程材料用量：混凝土：0.448m3/

地下室钢筋：125.3kg/，地上建筑钢筋：51.2kg/。

工程的建筑面积为69505.47m2，总概算金额为166848602.57元，地下室及桩基础工程的概算金额占概算总金额的23.7%，11、12东洋房建筑工程概算金额占27.2%，13-14栋洋房建筑工程概算金额占25.2%,给排水、消防系统概算金额占6.6%，电气、照明及防雷接地系统概算金额占8.9%，火灾自动报警系统概算金额占0.9%，弱电系统概算金额占3%，电梯系统概算金额占3.6%，通风空调系统概算金额占0.7%，从各工程项目概算金额所占总的概算进而比例可以看出，建筑工程与地下室及桩基础工程所占的比重较大，为76.1%,所以概算编制人员大量收集有关建筑工程以及基础的造价信息资料，收集已建工程的建筑工程与造价信息的资料，收集市场价格信息，掌握工程项目状况，加强对建筑工程与基础概算的控制，以提高概算的准确性。

6 结论

6.1 初步设计概算是设计文件的重要组成部分，是确定一个项目从初步设计到竣工验收费用的总文件。保证初步设计概算质量，使得工程的初步设计阶段的概算起到投资控制的作用。

6.2 本文对初步设计概算的编制总结了相关的编制控制措施，以此来提高初步设计概算的准确程度，为造价管理工作提供了依据。

参考文献：

投资概算论文篇（11）

1．1工程投资计划的概述

在未来的一段时间内，工程建设企业将现有可支配收入转换为具体实际资产或拥有控制权的整体投资计划被称之为投资计划。投资计划是通过股东会及股东大会授权的董事会商议决定，并指导公司经营方向，对引导公司逐步发展具有重要意义。而公司、企业或项目单位及个人为吸引投资或达到阶段发展目标所拟定的计划称为工程投资计划。通过对项目深入调查研究，全面了解项目及项目相关资料、合理分析项目整体，为展示项目详细概括及未来发展潜力，按照计划书形式将项目整体投资进行细化并形成书面材料成为工程投资计划书，以整体指导项目并深入分析讨论，对项目具有界定性影响。

1．2实施投资估算的重要性

工程项目在项目准备阶段，通过对项目全面了解，进行分析论证项目整体投资的合理性及可行性称为投资估算。投资估算能够有效的指导投资活动，并为其提供重要依据，工程初期能够通过设计及项目计划，整体控制项目成本，并得到全面贯彻执行，将工程建设项目各项费用、消耗及相关费用全面反映出来，因而投资估算对投资决策具有重要作用。合理有效的投资计划能够持续进行，指导投资活动有序开展。同时，设计概算能够评价项目是否具有投资价值，设计是否合理，并准确地指导项目资金合理有效分配，对项目整体资金管理具有重要意义，为防止不合理投资造成企业亏损，合理编制设计概算，准确反映项目整体设计信息，投资估算成为工程施工单位较为重视的环节。

2工程投资计划中的概算编制方法

2．1概算指标法

概算指标编制方法是由于项目初期工程信息较为单一，设计图纸不够详尽，而进行的简单工程核算，通过对概算定额、与项目累死工程概预算资料、单位估价表、安装工程费用指标、技术经济指标及费用标准等初步文件进行计算，具备可行性。其主要依据项目图纸计算详细工程作业量，适用于资料较少，信息不足的项目进行，选择较为家当合适的可算指标进行计算。

2．2概算定额法

概算定额法是按照步骤进行概算编制，也称为扩大单价（结构）法，整体编制是按照计算流程进行。首先计算建筑工程整体工程的工程量，并依照既定方法进行套算。随后计算项目施工整体费用，针对项目人工费、材料费、机械费等通过量进行全面深入分析，并计算出整体工程量中所产生的间接费用、税金及利润，以便最后汇总项目总造价，方便建设单位参考并作为项目投资依据。

2．3类似的工程预算法

通过类似的工程预算法方法，编制设计概算，一般较少使用，作为概算定额及概算指标方法的补充，在项目与其他两种方法相违背时，采用类似的工程预算方法。项目进行比较的同时，也应本着从实际出发的原则，考虑参考项目施工年限，确保数据准确性。

3编制工程投资计划的具体内容

3．1设计概算编制

初步设计概算编制．初步设计概算编制为防止施工中出现材料或其他浪费，应从建筑图纸资料开始，同时参考市场材料价格及费用标准进行核算，同时也应避免设计缺陷及问题产生，严格保证项目顺利进行。工程项目材料是项目设计中的重要环节，进行初步概算贬值是，要以合同为标准，严格国家法规及项目施工图纸要求进行，避免与国家政策相矛盾，不仅造成项目成本增加，同时也严重影响项目的顺利开展，造成社会资源浪费。项目编制概算不仅是为了降低项目成本，减少整体施工概算数额，而是为确切计算项目造价，准确反映项目正常投资情况，便于项目成本控制，尽可能提升项目利润，但需要在保证项目质量及整体标准符合国家要求。

3．2工程预备资金的计算

项目施工阶段，为保障施工企业利益，防止意外风险导致整体工程建设成本增加而进行的计算费用，根据费用发生的情况不同，分为基本预备费及差价预备费。难以估计的工程费用增加成为基本预备费，按照我国法律规定，预备费占工程项目费用总额5％，总体由建设单位根据项目实际情况进行合理使用；收到某种因素影响，导致价差，通过价差预备费进行支付，弥补项目不稳定因素，项目竣工验收过程中，开挖及修复等产生的费用也包含其中。通过项目预备费用的计算，能够有效的降低施工企业风险，保障其利益不受损失，推动项目发展。

3．3工程设备采购的概算编制

工程设备概算编制主要分为建设设备初始价值及设备运输过程中产生的运杂费用，通过对设备及实际情况进行分析，考虑各项设备在项目整体设备概算中所占比重进行，保证项目概算合理性及科学性，运杂费是根据不同情况随时变动的，需要按照国家及地方规定进行计算。同时，工程项目具有特殊性，本着具体问题具体分析的态度进行，不能一概而论，从根本上保证项目工程概算符合项目实际。

3．4建筑工程概算编制

为更好完善建设项目概算编制，我国现阶段采取多种概算编制方法或单一或结合进行。编制方法主要有概算指标法、扩大单价法、类似工程预算法，以上三种方法在我国工程建设行业得到了认可与应用，并适用于不同类型的工程建设项目。通过单一概算编制或相结合进行，有效的完善了我国建筑工程概算编制，具有较好的实用性。

3．5其他基建资金的核算