国税工作要点大全11篇

国税工作要点篇（1）

一、以坚持依法征收为前提，把握主动，严格纪律，进一步提高税收收入质量

（一）强化收入分析。充分发挥税收数据库作用，配合协调联动机制，进一步加强税收总量分析、宏观税负分析、行业税负分析。充分利用政府综合治税平台，加强与地税、工商等部门的信息交流、户籍比对，以摸清税源底数，加强税收预测。

（二）强化收入调度。在全面掌握税源变动的基础上，科学分配税收任务，合理确定收入目标。按月通报各税种、各行业及重点企业的税收增减变化情况，按季分析税收收入质量及存在问题，对收入进度慢、差距大、增幅小和负增长的单位随时调度、跟踪督导，实现均衡入库。

（三）强化收入纪律。坚持“依法征税，应收尽收，坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税，禁止转引税款”，在任何情况下，面对任何压力，都必须严格按政策法规办事，不能搞任何形式的虚收预征或者有税不征，确保把收入工作搞扎实。实行收入工作一票否决制，凡发现违反收入纪律的行为，严格按省局要求，对单位“一把手”和主管领导先免职后处理，同时取消单位一切评先评优资格。确保完成省局下达的628000万元（含车购税）的收入计划和市政府核定的616300万元（不含车购税）的任务目标。

二、以强化税源管理为重点，创新机制，健全措施，全面提高税收征管水平

（一）抓完善，全力优化协调联动机制。加强组织领导，一把手负总责，分管领导具体抓，定期召开联席会议，实现联动机制的经常化、制度化。健全相关制度，明确协调联动机制每一个环节的责任单位和责任人，明确信息交换的要求、条件以及信息共享方式。扩大联动范围，尽快实现上级与下级、税种管理部门与综合管理部门、征税部门与退税部门、国税部门与外部单位的协调联动。注意结果运用，充分发挥稽查结果反馈、纳税评估征管建议对强化税源管理的促进作用，探索建立切实可行的复核监督机制，更好地促进各环节工作的落实。

（二）抓规范，全力深化税收管理员制度。进一步落实《税收管理员工作规范》、主协管和税务分局长、所长管户制度。认真抓好税收管理员平台的推行和个体定额系统上线运行，探索和完善与之相配套的管理制度和措施。加强发票管理，强化发票领购及开具使用情况的监控分析，扩大电脑票使用范围，全面推行定额发票。加强户籍管理，认真落实纳税人户籍资料“一户式”管理，建立健全户籍管理档案，并按照统一规则对差异信息进行维护修改，最大限度减少跑冒滴漏。

（三）抓精细，全力搞好分类管理。在先期试点的基础上，年内逐步建立重点税源分行业管理、专业市场税源设组管理、分散流动税源按区域管理、政策优惠税源依职责管理的新型分类管理体系。即重点税源，在分局内按行业进行人员编组或设股管理。专业市场税源，实行分小组专门管理。分散流动税源实行主辅管制度下的按区域专人管理。政策优惠税源实行层级管理制度下的按职能专责管理。与此同时，进一步加强各税种管理，落实好新《增值税一般纳税人认定管理办法》，完善增值税“以票控税”措施；探索建立消费税管理长效机制；做好新、旧《企业所得税法》衔接过渡，确保新税法顺利实施，力争年内缴纳所得税企业亏损额由上年的 2.4亿元下降至1.6亿元，亏损面由上年的40.56%下降至30％；加强征退税部门衔接，强化出口退税管理；结合新版车购税征管业务软件，规范车购税业务流程。同时，积极推进纳税信用等级评定管理制度，对不同等级的纳税人采取相应的管理办法。

（四）抓延伸，全力完善行业税收管理。年内组织开展皮毛绒、废旧物资、医药、煤炭、自行车、轴承、棉花、玻璃、电缆等重点行业的税负调查，测算确定不同工序的预警值，找出我市行业管理的薄弱环节。以国家扶持或限制性行业的管理为突破口，上半年召开一次清河税案的专题研讨会；年内与发改委协调成立资源综合利用企业初审委员会，加强资源综合利用企业的资格认定以及退免税管理；进一步加强福利企业残疾人数量以及上岗情况的监督检查；不断严格出口退税、减免税审批各环节的监督、检查和制约，建立规范、高效、透明的工作运行机制。在此基础上，进一步完善行业税收管理办法，省局有统一规定的，按省局规定执行，省局没有统一规定的，根据我市实际分类制定：两个以上县（市）区有同类行业的，由市局制定行业管理办法，一个县（市）区独有的行业，由该县（市）区局代为制定行业管理办法，从根本上杜绝行业性、区域性税案发生。

（五）抓突破，全力推进纳税评估。建立层级分析机制。市局重点做好归口分析，通过计统部门的宏观税负和税收弹性系数分析、税政部门的金税数据分析、征管部门的征管质量指标分析，以及所得税和退税部门的企业综合数据分析，从宏观上查找问题和疑点，并做好上级信息的过滤筛选，为基层实施微观分析、评估、稽查提供方向、范围和重点。县（市）区局及基层税务所（分局），则根据上级的重点行业（企业）税负预警值和本地实际情况，确定评估重点企业名单，剖析查找具体的漏洞和薄弱环节。根据省市局提供的宏观数据，参照左邻右舍或通过纵向比较，以县为单位建立科学的纳税指标评估体系。严格评估程序，涉及偷、骗、抗税，逃避追缴欠税的必须移交稽查部门，确保评估效果。

三、以推进机构整合为契机，规范设置、简化流程，努力提高税收征管效率

（一）统筹

规划、稳步推进，全面规范机构设置。在市局，设置所得税管理科，撤消原来作为过渡性机构暂时保留的国际税收管理科；设置纳税人服务中心。在基层，按照省局要求对现有税务分局（所）适度减并。同时，对职责交叉、业务单一的机关内设机构归并整合，将计划统计股与征收大厅合并为计划征收股，将机关财务组挂靠到办公室，撤消部分县（市）区局的税源管理股，税政征管股暂不分离。稽查局升格为副科级，内设机构按省局规定设置。同时，适应分类管理的需要，在30人以上的税务分局设2-4个税源管理股，级别为副股级；30人以下的税务分局设一定数量的管理组。所有的整合工作都必须先报方案，市局批复后方可施行，有关人员的选配必须竞争上岗。

（二）提质增效、规范运作，大力优化税收业务流程。按照省局修订后的《办税服务厅业务流程》、《税收管理员工作规范》，对业务事项进行重新调整，进一步明确各项业务的操作内容、权限、方法和流向，构建起岗位职责、操作流程和质量标准“三位一体”的业务工作标准化体系。逐步实现税务机关外部业务流程的征纳双方单点交互和内部业务流程的“无缝隙衔接”。

（三）革新手段、统分结合，着力加强税收信息化建设。按照“大集中、大网络、大平台”的目标要求，加强信息化基础建设，搭建标准化的硬件基础平台，完善基层税务分局（所）级节点标准，完成县（市）区局到市局备份网络的改造，实施安全防护体系建设。建立以市局、县（市）区为基础，以省局为主体，以总局为依托的“一体化”运维体系。以建立网上国税为目标，大力推动电子税务、网上税务建设，年底基本建成“网上办税服务厅”功能。积极推进增值税专用发票网上认证业务。研究制定信息资源、设备资源、人力资源的整合方案，建立规范完整的数据指标体系，强化数据质量监控与考核，确保数据的完整、准确、及时、有效。

四、以规范税收秩序为切入，依法治税、严格管理，继续提高税收征管标准

（一）强化税务稽查，整治税收秩序。合理编制年度稽查计划，统筹安排专项检查工作，逐步推行分级分类稽查、解剖式稽查。积极搭建稽查信息化工作平台，提高稽查执法的科技含量。成立国税、公安联合治税办公室，进一步加强与外部行政执法和相关经济部门的协作联动。当前重点抓好打击制售假发票、非法代开发票专项整治活动。建立健全税务稽查执法办案责任制度，落实首查责任制、限时办结制和案件复查制。全面启动税务稽查已结案件的评议检查，认真抓好重大税务案件的审理，确保执法到位。

（二）强化执法监督，防范税收风险。规范行政许可行为，抓好税收规范性文件的制定及审核把关程序，加大对具体行政行为的监督力度，完善税务行政救济机制，做好税收政策法规实施情况的反馈。落实大额减免缓退税款集体审批制度。积极运用调解手段化解税务行政争议。年内对各县市区局进行一次重点执法检查，检查面不低于30%。

（三）强化“两制”落实,完善内控机制。依托税收执法管理信息系统，将执法责任制与征管责任制统一起来，探索建立税款征收、税源管理、税务稽查的全过程动态监控反馈机制。建立和完善税收执法重大事项专报和过错追究分析通报制度，完善执法检查与执法监察协调联动机制。同时，探索建立税收执法责任制激励措施，以弥补负面追究的不足，做到处罚与激励并重，将“两制”进一步引向深入。

（四）强化税收宣传，优化工作环境。要充分发挥信息、调研、新闻工作的宣传反馈作用，围绕全局中心工作，有针对性地策划一批有深度、有价值、有影响的调研报道活动，认真做好工作经验的提炼、总结、反馈和宣传，努力使“试点”转化为“亮点”，成绩转化为形象，为全局工作的顺利开展营造良好的舆论宣传环境。

五、以提升素质激发活力为目标，巩固成果、拓展延伸，不断提高干部队伍适应现代化征管的能力

（一）加强管理培训，提高工作能力。适时稳步推进干部交流选拔工作，进一步优化县（市）区局领导班子的年龄和知识结构。规范科级后备干部的管理，加强对股所级干部配备的审核监督，理顺干部管理体制。坚持把学历教育、岗位练兵等传统培训方式与网上课堂等现代化教育媒介相结合，不断加大业务培训力度。做好迎接省局业务尖子选拔竞赛和1000名管理能手、300名稽查能手、200名征收能手、100名统计分析能手的选拔考试，力争取得优异成绩。

（二）拓展文化建设，激发队伍活力。在税务文化建设上，做到“五个坚持”：即坚持正确的发展方向，以最大限度激发干部队伍的工作积极性为目的；坚持与税收精细化管理相结合，把税务文化建设激发的工作热情、迸发的巨大活力，及时转化到以征收管理为核心的税收各项工作中去；坚持内容与形式的高度统一，避免文化、业务两张皮；坚持一切从实际出发，因形就势，扬长避短；坚持统筹兼顾，做到税务文化建设与税收其他工作同谋划、同安排、同落实，相得益彰，相互促进。着力“四抓”：即抓教育，清除模糊认识，端正创建态度；抓提高，使其内化于心、外化于形、固化于制、动化于行；抓创新，不断地充实载体、丰富内涵；抓典型，树立标杆，引导示范；实现“四个延伸”，即从机关向基层延伸，从形式向制度延伸，从集中建设向日常养成延伸，从文字图像向思想行为延伸。按照上述要求，没有完成税务文化建设任务的单位，要尽快拿出方案，抓紧时间，迎头赶上，年内全部完工。

（三）推行能绩管理，健全激励机制。在能绩管理的范围上，坚持以一线业务人员为主，首 先在税收管理员、税务稽查员和办税服务厅人员中推行，领导和机关暂时退出。方案上，以绩效考核为重点，力求操作简便、科学实用，有关指标的设置宁缺毋滥，能量化的要全部量化。待遇上，适当拉开差距，体现出素质、贡献的差异，必要时对极个别人员可以要求其待岗。时间上，要不等不靠，尽可能往前赶，坚持成熟一个推行一个，年内全面铺开。

国税工作要点篇（2）

根据以上总体要求和目标任务，我局的工作安排是：

一、全力以赴实现税收收入与经济的和谐统一。

1、始终坚持组织收入不松懈，确保完成省局下达的计划任务和县政府的预算计划。今年省局下达给我县的任务是45982万元，比去年实绩增长10.16%，列入县政府财政总收入4.24亿，增幅10.5%，力争达到12%。牢固树立抓早、抓好、抓紧收入的信心和决心。继续按照“依法治税、应收尽收、坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，顾全大局，采取有效措施，加强税源管理，挖掘增收潜力，堵塞漏洞，围绕省局“宏观税负率不低于去年水平”的工作目标，努力实现国税收入与地方经济协调增长。

2、加强税收与经济的联动分析。坚持“GDP税收负担率和增值税税负率稳中有升、零负申报率持续下降”的“两升一降”工作目标，全面分析地区税负水平，继续提高收入分析水平，拓展分析的深度和广度，深化细化宏观税负、税收弹性的变化趋势分析、地区生产总量与收入总量之间、各税种与相应经济指标之间的协调性分析，所得税与流转税的相关性分析。建立较完善的税收分析指标体系。

3、加强税源监控。完善重点税源监管体系，拓宽监控范围，拓展监控指标，继续健全局长、科长、管理员三级监控体系，明确各级的职责，实现对重点企业、重点行业的分时、分层、动态监控。经常性或针对性地开展典型行业、典型税源的调查。要加强中小企业和个体税源的管理，减少税源流失。

4、加强欠税管理。根据省局工作目标考核对欠税工作的要求，采用期末欠税规模不增加视同“零新欠”的考核办法，执行欠税公告制度，动态掌握陈欠企业的变化，努力压缩陈欠。要加强对异常申报纳税人的管理，实现征、管、查三部门联动机制，继续实行以欠抵退、通过发票管理控制欠税等办法，努力把新欠消除在萌芽状态，继续实现零新欠目标。

二、努力实现税收严格执法和优化纳税服务的和谐统一。

5、不折不扣执行各项税收优惠政策。要认真贯彻落实税收减免管理办法，对再就业、农业、自主创新企业等有针对性地落实好相关优惠政策，并加强对落实情况的监督。各部门尤其是税政法规科要加强调研工作，要充分吃透税收的新情况、新问题，及时研究税制改革和政策调整对地方经济发展的影响，为县委、县政府的当好参谋，要及时了解和掌握经济发展中出现政策实施效应，通过积极寻找税收与经济发展的结合点，帮助地方政府制定经济发展规划，推进经济的发展。

6、构建健康有序的征纳关系。一方面，加强税法宣传教育。坚持不懈地宣传各项税收法律法规和政策，进一步扩大宣传的辐射面和影响力，努力增强全社会依法诚信纳税意识。要充分发挥国税网站、12366热线、政策宣讲会、办税服务厅等宣传渠道和阵地作用，使纳税人及时了解各项税收政策。相关业务部门要充分吃透税收政策，对农业、旅游业等特色行业有针对性地落实好相关优惠政策，并对政策落实情况切实加以督导。认真组织好第16个全国税收宣传月各项活动，结合税收征管法公布15周年，开展系列活动，争取税收宣传形式、内容有所突破和创新。做好国税系统“五五”普法工作另一方面，优化纳税服务。要切实增强纳税服务意识，全面落实《纳税服务工作规范》，做好岗位职责分解、管理规程的细化工作。积极探索税收服务的新办法，以提高工作效率、转变工作态度为核心内容，研究如何改善行政管理方式，尽可能简化工作程序，降低征纳双方的涉税成本。加强窗口服务和形象的管理，开展岗位练兵和同工种竞赛、树标兵活动。要倡导全社会的诚信纳税意识，发挥社会协税护税作用，做到纳税服务和加强征管的良性互动。

7、推进税收执法工作。要积极推进税收执法管理信息系统，将每个执法行为、执法环节都列入监控，对执法效能量化考核，逐步完善“人机结合”的执法监控机制。建立健全税收征收、管理、稽查执法体系规程。继续深入开展税收执法审计工作，全年抽取一个以上部门完成审计，深入开展执法检查、执法监察，并严格执行执法过错责任追究制度。同时将积极配合检察机关开展集中查办渎职犯罪专项工作。

8、整顿和规范税收秩序。紧紧抓住税收专项检查、税收专项整治和涉税案件查处三项工作重点，大力开展整顿和规范税收秩序。开展“服务型”税收稽查，完善查前告知，限期自查、约稽查、查后建议等工作制度，融洽税企关系。推广应用《税务稽查定案标准化管理系统》，创新稽查方式与手段，提高稽查工作水平。

三、积极推进夯实征管基础和创新管理模式的统一

9、狠抓管理基础工作。一是通过国、地税联合换证，查找税源征管薄弱环节，加强对漏征漏管理户的税收征管。强化个体、市场税收征管，调整个体税收定额，使期末不达起征点的个体户占个体定期定额户的比重比期初下降10个百分点以上。加强家庭工业以及小规模纳税人税收征管，推广应用小规模最低销售额监管办法。二是加强与地税、工商、银行等单位的信息传递工作，定期交换相关数据，积极推进联合办证和信用等级联合评定工作，有效发挥纳税信誉等级评定作用,研究按纳税诚信度开展分类管理的办法。

10、全面落实税收管理员制度。继续细化《税收管理员制度》，健全税收管理员工作规范。进一步细分与明确职责，完善税收管理员工作规程，试行责任考核和责任追究，确保各项税源管理工作落实到位。全面推广应用征管辅助系统，开展多层次业务培训，强化业绩考核和管理监督，完善激励约束机制。

11、强化流转税管理。严格执行新《增值税专用发票使用规定》，贯彻总局《增值税一般纳税人认定管理办法》，对达到标准的都要认定为一般纳税人进行管理。加强税负率的监控，税负率水平不低于去年水平，争取达到5.5%。加强“四小票”抵扣管理，完善农副产品“两点一线”管理办法，规范废旧物资行业税收管理。制定利废企业税负预警指标，定期开展专项纳税评估。认真落实货运发票先认证后抵扣办法。继续强化一般纳税人零负申报管理。全面推行车辆购置税征收管理系统，认真实施《车辆购置税征收管理办法》，强化车购税“一条龙”管理。

12、深化企业所得税和外资企业所得税的管理。按照“管好税基、完善汇缴、加强评估、分类管理”的所得税管理十六字方针，认真做好年度企业所得税和涉外企业所得税汇算清缴工作，同时加大汇算清缴数据管理和运用力度。强化所得税零负申报率管理，不低于全省平均水平。规范工作流程，推广应用新的企业所得税纳税申报表。积极推行涉外企业所得税一体化管理工作机制，抓好亏损涉外企业税收管理，深度开展税务审计，完成涉外企业审计任务。进一步加强反避税工作，实现涉外税收“三位一体”管理。要加强存款利息所得税日常管理，落实教育储蓄存款利息所得税的免税管理办法。

13、加强出口退税管理。管理三科一方面要进一步提高单证的审核速度与质量，继续加快出口退(免)税进度，确保应退尽退，同时做好退税服务工作，为推动经济增长作出新的努力。另一方面强化退税日常管理，进一步开展出口退税预警机制及外贸业务员管理制度，切实制止“借权、挂靠”和“四自三不见”买单行为，防范和打击骗取出口退税行为。

14、强化纳税评估工作。建立健全协调机制，统筹安排各部门、各税种纳税评估工作。推广专业综合评估和税收管理员日常评估相结合的两级纳税评估模式，积极探索开展联合评估。通过建立科学完善的科学纳税评估模型，细化优化纳税评估指标体系，将案头评估与现场检查相结合，有针对性地对留抵税额异常企业、低税负企业、零负申报企业进行重点评估。积极开展纳税评估优秀案例收集和上报活动，争取加入全省纳税评估优秀案例。

15、建立管理创新工作机制。一是整合应用管理创新成果，对国税系统在管理创新中的好经验有机地进行鉴别吸收，整合应用，特别是省局确定的12个管理创新优秀项目的推广，使之更加有效地促进当前各项管理工作。二是深入推进管理创新工作。制定有效的管理创新激励机制，各科室要及时制定包括管理创新内容、创新范围、工作要求在内的具体方案，确保今年报批1－2个创新项目，力求用创新的机制、创新的方法、创新的手段，填补管理的盲点和薄弱环节。

四、加快推进信息化建设，努力实现科技与征管的和诣统一。

16、扎实做好金税三期基础建设。分步实现建设目标，完成广域网络的扩容和提速工作。做好各应用系统的推广和维护工作，提高系统就用分析的效果。建立CTAIS2.0的征管数据和金税认证、稽核数据的定期分析的制度，查找税收征管的薄弱环节，重点把好数据采集、录入关，确保金税工程运行质量。

17、加强信息资源的整合，提高应用效能。建立高效协调的运行维护机制，优化整合税收辅助管理信息系统，实现部门信息共享；完善征管信息系统的数据信息管理功能，广泛采集外部相关信息；完善纳税人涉税信息“一户式”储存管理；利用社会网络资源，实现税务与财政、银行、海关等部门的信息共享，形成社会化完整的税收监控体系。

18、拓展信息服务渠道，提高安全防范能力。规范综合征管软件操作，建立一套完善的数据校验机制，有效控制错误数据机率，提高数据质量。加强内部网络和数据安全管理，保证信息系统安全、可靠、规范的运行。

五、续推进“四项工程”建设，努力实现治队与治税的和谐统一。

19、顾大局、讲原则、负责任，加强组织与干部队伍建设。高素质、强能力的干部队伍是构成和谐国税的重要基础。一是领导班子要认真学习、落实《税务系统领导班子和领导干部监督管理办法（试行）》，以落实民主集中制为基础，注重倾听群众意见，切实把尊重群众的利益当作开展各项工作的出发点。二是以落实责任为基础，加强对中层干部的管理，建立健全中层干部考察考评制度。研究开展中层干部双向选择、竞争上岗办法，解决干与不干一个样的问题。三是推行人力资源管理系统，争取干部人事档案省一级达标，建立干部培训教育机制，制定并实施干部岗位交流办法。形成奖优罚劣的机制，在分配机制上探索鼓励先进，鞭策后进，努力形成一心一意谋发展的和谐发展局面。四是加强党建，坚持机关党建工作要围绕行政中心工作的要求，进一步深化党员先进性教育，通过提高党员素质来提高干部的整体素质。支持工、青、妇开展工作。

20、加强党风廉政、职务犯罪的预防体系建设。构建立体的党风廉政建设预防体系，努力加强干部的防范意识。一是全面落实党风廉政建设责任制，抓住领导干部、税收管理员、税收稽查员等重点岗位，研究制定税收管理员、稽查员和退税审核员的廉政守则；抓住重大节日和重大事项，积极探索廉政教育进机关、进家庭，力争将全体干部平安带入；二是要继续采取局长接待日（税企恳谈会）、走访联系等形式，强化督查督办，强化行政执法监察，继续开展纳税人满意窗口和纳税人对税收管理员执法评议活动。三是坚持内外监督，组织特邀监察员开展明查暗访，开展民主评议，尝试管理员向纳税人述职述廉工作。积极配合检察机关开展集中查办失职渎职等职务犯罪专项工作。

国税工作要点篇（3）

（一）认真抓好学习贯彻党的十精神活动。把学习贯彻党的十精神作为当前和今后一个时期全局首要的政治任务，认真组织学习党的十报告、新修改的和在党的十八届一中全会上的重要讲话精神，全面准确领会党的十精神实质和科学内涵，认真贯彻落实市第四次党代会和市委四届二次全会精神，努力在武装头脑、指导实践、推动工作上取得新成效。

（二）以党的十精神为指导，推动永川国税科学发展。将学习贯彻党的十精神与重庆经济社会发展紧密结合，进一步明确国税工作方向，更加注重税收收入增长质量、税收服务质量、税收管理质量和社会管理质量；与国税工作实际紧密结合，以科学发展观统领国税工作全局，紧扣主题主线，扎实做好政策落实、依法行政、税收核心业务建设等工作；与加强队伍建设紧密结合，努力造就一支政治坚定、业务精湛、作风优良、勤政廉洁、团结和谐的高素质专业化干部队伍；与切实转变作风紧密结合，切实端正思想作风、工作作风和生活作风，以作风建设的新成效推动国税事业科学发展。

二、加强经济税收分析，认真抓好组织收入工作

（三）明确目标任务。市局下达我局税收计划为14.20亿元，比去年增长10.10%。

（四）加强税收分析预测。继续完善层级税源调查预测机制和

局领导、科室联系税务所制度，局领导联系重点企业制度，实时掌握税源变化，准确判断税收收入形势，增强税收收入的预见性。在税收分析预测中，既要加强税收与相关经济指标的分析，加强宏观税负、税收弹性系数等征管质量指标的分析，算好经济税收大账；又要加强重点行业、定点联系大企业的重点解剖，从企业的进销存等生产经营情况，到财务核算方式、核算过程，逐户算好企业的税收细账，实现税收预测与税收计划执行的误差不超过2%的目标。

（五）落实组织收入原则。依法征税，依法批缓，依法减免，依法退税。既不容许有税不收，也不容许收“过头税”；既不容许因为收入任务紧张而不落实税收优惠政策，也不容许借口支持经济发展而越权减免税。根据税收形势有针对性地开展组织收入原则落实情况检查，确保组织收入工作质量。

（六）强化收入质量管理考核。围绕计划管理质量、税源监控质量、税收收入质量、压欠工作质量，依托金税三期会统核算系统，构建包括应征、入库、欠税、缓税、减税、免税、退税等指标在内的税收收入数据指标体系，切实加强对税收收入质量的监控和考核。

（七）抓好税收经济关联分析。密切关注国家稳增长、调结构、转方式、促民生宏观政策的调整，要做好“营改增”调查测算工作,开展分行业、分税种的宏观税负分析和税收弹性分析，重点对地区税收总量与国内生产总值、工业增值税与工业增加值、企业所得税与企业利润进行比对分析，强化对组织收入工作质量的评判。

三、进一步完善岗责体系、工作标准和绩效考核办法，认真做好依法行政工作

（八）强化学习教育。要扎实开展“六五”普法，把依法行政作为干部教育培训的必修课，今年要继续开展依法行政知识培训和《税收违纪违法行为处分规定》专题培训，提高干部队伍的法律素质。

（九）规范行政行为。在严格落实上级清理、取消和调整审批项目的基础上，简化审批流程，改进审批方式，提高审批效率。严格执行重大税务案件审理制度，进一步规范税收行政裁量权，落实行政裁量权适用规则和裁量标准。要进一步完善会议、公文、财务、人事、后勤等方面的管理制度，按照精简程序、清理环节、分清责任、科学管理的要求，优化工作流程、加强工作衔接，提高机关工作效能。

（十）完善岗责体系。按照有利于开展工作、有利于提高效率、有利于抓好落实的原则，完善组织机构，健全工作机制，形成以机制管人、靠制度办事、人人有责的岗责体系。对各岗位职责要进一步明确，确保征、管、查等各项工作落到实处，确保各项工作运作顺畅。同时做好各职能部门的工作标准制定，每季度将各部门的工作情况纳入到 行政管理系统中进行考核，确保各部门工作落到实处。深入推行税收执法责任制，开展税收执法疑点核查，严格追究过错责任，全面规范行政行为，切实做好依法行政工作。

四、围绕加强服务标准化建设，认真做好纳税服务工作

（十一）推进纳税服务标准化建设。梳理纳税服务工作流程，制定纳税服务业务规范，切实履行纳税服务公开承诺。制定办税服务厅管理制度和相关服务标准，完善办税服务厅领导带班制度、办税服务厅突发事件应急预案。促进财税库银横向联网系统与金税三期核心征管有机联结，全面运行。继续做好网上报税、网上认证、网上申报以及ARM机的宣传推广工作，利用区局互联网为纳税人提供税收政策咨询和各类表证单书下载服务，拓宽服务平台。

（十二）健全纳税人诉求收集、分析机制。畅通与纳税人沟通渠道，听取纳税人意见，不断提高纳税服务水平。以纳税服务定点联系企业为切入点，在全区范围推广使用纳税服务需求信息管理系统，有针对性地开展税收辅导、风险提示等工作。

（十三）维护纳税人合法权益。牢固树立“不落实税收优惠政策也是收过头税”的观念，认真落实结构性减税和各项税收优惠政策。严格落实免收税务发票工本费的政策规定，严禁在个体双定户定税工作中随意调高定额，大力支持小微企业特别是科技型小微企业发展。切实解决办税程序繁杂、报送报表资料过多等问题。加强税收诚信体系建设。加强与相关部门及行业协会的合作，为纳税人提供便捷高效的服务。

五、以“深入推进税源专业化管理、深化税收分析、强化纳税评估”为抓手，全面提高税源管理水平

（十四）抓好金税三期试运行工作。克服时间紧、任务重、头绪多的困难，按照市局安排部署，完善应急预案，做好运维保障，落实好领导带班制度，主动发现和化解矛盾，确保2月22日实现金税三期单轨运行。

（十五）深入推进税源专业化管理。在现有税源专业化管理已取得成效的基础上，认真核对企业的行业名称，比较分析各行业指标在各个征管单位间的差异，研究行业指标体系，确立行业管理模型，逐步探索对部分可比性较强的行业的企业能耗、物耗及税负指标在各单位间进行比较考核，加强行业管理，提升税源专业化管理水平。加强对全区纳税人税收变化情况的分析；加强对重点行业、重大项目、重点税源的监控分析；分析经济发展对税收收入的影响程度，力求全面掌握经济税源状况，科学预测税收收入形势，牢牢把握组织收入工作的主动权，进一步提高组织收入的质量。继续利用矿产品产量监控系统和远程视频监控系统对煤炭行业和非煤行业进行监控，提高监控信息的分析利用水平。

（十六）突出税收风险管理。区局将开发税收管理风险预警系统，对全局税收管理风险进行监控。各单位要对本单位预警风险项目按区局要求进行认真分析应对；区局在征管科设置风险管理分析岗，对各单位风险预警项目应对情况进行分析、监控，对各单位风险应对情况进行考核通报；区局按季对征管科风险管理分析情况进行考核。重点考核各单位是否按规定进行风险分析应对，该纳入纳税评估的是否转入纳税评估，转入纳税评估的是否按规定开展纳税评估，评估发现涉嫌偷税的是否移交稽查处理，稽查是否按规定检查处理等。逐步建立税务所、征管科、区局三级风险预警应对考核机制。区局从2013年2季度开始试运行税收管理风险预警系统，落实“统一分析、分类应对”的风险管理机制，做好税收风险信息采集、风险分析识别、等级排序、风险任务应对推送和考核评价工作。建立企业税收风险管理体系，逐步建立税企对话制度，认真落实大企业联络员制度，深入开展大企业风险评估、税务审计和反避税调查工作。全面清理涉税信息数据的采集，切实提高涉税信息采集质量，增强纳税评估预警的准确性和针对性，切实转变纳税评估的观念，提高对纳税评估的认识，强化纳税评估考核，全面提升纳税评估工作的质量。

（十七）提高稽查工作水平。集中力量对虚开发票、骗取出口退税和偷逃税案件进行查处。重点检查药品、医疗器械生产经营单位和医疗机构发票使用情况，与公安部门联合开展打击发票违法犯罪活动。继续探索柔性执法的新途径、新方式，引导纳税人自觉遵从税法。

六、以“培养高素质专业化人才”为目标，进一步加强干部队伍建设

（十八）加强领导班子建设。以建设学习型组织为目标，围绕学习贯彻党的十精神，完善党组中心组学习制度和领导干

部政治理论学习制度，切实抓好思想政治建设。围绕思想建设和

能力建设两大主题，加强班子成员的政治学习和业务学习，不断提高班子成员的综合素质。

（十九）加强干部队伍建设。坚持开展分级分类培训，加强对初、中、高级人员的业务培训，加强干部专业知识和风险防范能力的培训，加大培训力度，确保培训质量，不断提高全局干部职工的综合素质。要加强对年轻同志尤其是新招录人员的培训，让年轻干部多岗位、多角色的实践锻炼，给年轻干部加压力、添担子，促使年轻干部快速成长。进一步完善行政管理考核办法和行政考核系统，确保工作落实到位。

（二十）加强党建和思想政治工作。加强基层党建工作，大力推进学习型党组织建设，扎实开展以“为民务实清廉”为主要内容的党的群众路线教育实践活动。加强和改进思想政治工作，高度重视对干部职工的人文关怀和心理辅导，坚持交心谈心制度，广泛听取意见建议，耐心做好沟通解释，了解不同年龄段干部职工的思想动态和需求，多为干部职工解决实际困难。开展税务文化建设和职业道德建设，激发文明细胞活力 ，提升干部队伍的精气神。

国税工作要点篇（4）

挥税收调控经济的职能作用。

2、加强税收经济分析。及时掌握影响税收收入的主要经济参数和企业财务指标变化情况。建立多级政策反馈机制，认真分析和评估重大税收政策调整效应。继续深化税收收入能力估算和税源分析工作。深入开展税收征管状况监控分析，努力形成点面结合、逐级递进的分析机制。

3、深化两个系统应用。完善保障机制，通过改进工作讲评、加大复审复核力度、加强督导考核、强化责任追究等手段，进一步提高系统运行成效。丰富评估方法和模板，强化生产要素分析方法应用，有针对性地加大重点行业、重点税源企业评估力度，积极拓展评估范围，以主体税种带动其他税种实现综合评估。依托两个系统，全面落实税源监控、税收分析、纳税评估、税务稽查的互动机制。

4、继续开展管理增收工作。在去年管理增收工作的基础上，进一步完善管理增收工作长效机制。结合税源调查工作，确定管理增收工作的任务目标和工作措施，并将任务分解落实到基层税源管理单位和稽查部门，明确工作责任，抓好督导检查，按月通报完成情况，确保管理增收工作取得明显效果。

二、规范税收执法行为，加大依法治税力度

5、强化执法监督。制定重大执法事项听取意见制度、听证制度、合法性审查及集体决定制度，提高税收执法透明度。严格执行税收规范性文件管理办法，做好审核把关、备案备查工作，健全规范性文件定期清理、反馈评价及内部管控机制。落实新的重大税务案件审理办法，调整和优化重大税务案件审理标准，强化对审理质量的考核。加强税务行政听证、复议、应诉工作，探索建立法律顾问制度。完善事前、事中、事后监督的内部工作机制，增强税收执法监督效果。

6、规范执法行为。加强和改进税收执法检查和执法监察工作，建立分级分层次的检查模式，优化检查结果评价考核办法，加强发现问题的整改力度，提高检查质量和效率。深化执法管理信息系统应用，严把申辩调整质量关，及时处理系统运行中发现的问题，不断提高运行成效。深化税收执法责任制考核，与目

标管理考核有机结合，强化考核结果应用，加大责任追究力度。

7、加大稽查力度。全面完成上级安排的检查项目的同时，结合全市征管状况，选择部分项目开展检查。积极利用现有信息系统，实行信息化选案，重点对医药、水泥等行业开展税收专项检查和区域专项整治。巩固和扩大打击发票违法犯罪专项斗争成果，建立健全长效工作机制。严厉查处各类虚开和接受虚开增值税专用发票及其他抵扣凭证等税收违法行为，保持对骗取出口退税行为的高压态势。加大重大税收违法案件的查处和曝光力度，增强税务稽查的震慑力。发挥以查促管作用，深入分析税收违法案件规律，有针对性地加强税收管理。

三、深入推进信息管税，提高征管服务水平

8、大力实施信息管税。加强信息采集和信息共享，严把数据采集关，保证各项数据及时、完整、准确。积极推进税务机关内部之间、与政府有关部门和相关社会组织之间信息共享。做好跨地区经营汇总纳税企业信息交换等工作。加强信息综合分析利用，进一步拓展信息集中的范围，健全税收风险预警等指标体系，加强信息比对，查找和堵塞征管漏洞。强化信息系统支撑，提高税源管理实效。

9、继续夯实征管基础。严格户籍管理，充分利用两个系统，加强非正常户监管。深化外部信息应用，加强社会综合治税网络建设。认真贯彻落实发票管理条例，按照上级部署推进普通发票改革。加强与地税部门配合，积极稳妥地做好税控收款机推广应用工作。强化行政监管和行业自律管理，不断提高涉税鉴证业务质量和执业信用。

10、做好信息技术保障工作。按照省局要求，做好金税三期工程建设相关工作。深化数据处理分析，创新数据处理分析工具和手段，拓展数据利用范围，加强数据预先应用和预警。加强数据质量分析，探索有效避免异常数据产生的方法，建立及时检测和修改异常数据的长效机制，为深化数据分析应用奠定基础。应用数据综合分析利用平台，提高数据采集层级，扩大数据交换范围，完善信息共享机制。利用应用系统运维管理平台，加强运维和安全管理。加强网络运行监控，提高网络与信息安全防护能力。

11、完善纳税服务平台。整合一厅、一网、一线服务功能，逐步将各类纳税服务事项纳入统一平台进行管理。制定实施办税服务厅工作规范，科学划分功能区域，合理设置办税窗口，建设标准统一、管理规范、服务优质的办税服务厅。拓展网上办税功能，进一步整合网上办税资源，深化应用网上申报、网上认证等服务功能，探

索推进网上登记、网上审批、网上开票、网上数据采集等事项，积极为纳税人提供各类指南和表格软件的下载信息。积极推行防伪税控远程报税系统，减轻纳税人负担。针对不同类型纳税人需求，提供场景式办税流程服务，探索建立多功能、多元化、综合性虚拟办税服务平台。加强12366纳税服务热线管理，形成快速响应服务模式，完善服务热线的宣传咨询、投诉举报等基本功能，逐

步开通发票信息、待办事项等查询功能。

四、深化专业精细管理，增强税种管理能力

12、加强货物和劳务税管理。加强增值税一般纳税人认定、发票发售、注销等重点环节的管理，严格实地核查、发票增量调整等方面的工作要求，遏制虚开虚抵等违法犯罪行为。加强对辅导期内一般纳税人的管理，优化纳税申报一窗式比对软件及相关操作程序。加强增值税转型税收政策的跟踪问效，积极开展增值税转型税收政策专项检查。探索商贸企业增值税的信息化管理，强化中小商贸企业的监控。根据农产品抵扣政策调整情况，完善相应管理办法。加强成品油购销品目分析，完善外购燃料油消费税抵扣管理制度。强化白酒消费税计税价格管理，对大、中、小型白酒企业实施分级管理。全面推行车购税档案电子化管理，加快建立与公安车管部门信息协作机制。

13、加强企业所得税管理。实行分类管理，按企业生产经营状况和税源规模进行归类，完善重点税源监控体系。深化分行业管理，按照行业管理指南，结合我市行业性质和特点，细化行业管理措施和模板，完善行业细类的管理体系。强化分事项管理，规范跨地区汇总纳税管理，加强汇算清缴、重组改制、并购清算等特别事项的跟踪监控，做好企业所得税优惠项目的审核审批和备案管理工作。开展上下游双向联动核查，集中开展税收优惠、税前扣除政策落实情况检查，着重抓好税负明显偏低行业的分析评估。全面推行企业所得税电子申报，提高申报汇缴质量。加强核定征收企业动态跟踪管理，适时调整核定税额，确保核定公平、规范、准确。探索核定征收与查账征收相结合的管理办法，促进核定征收企业向查账征收方式转化，加强转换后的后续管理，防止出现大面积亏损。

14、加强国际税务管理。深入开展反避税工作，规范特别纳税调整程序，加强关联交易信息基础管理，强化预约定价的监控执行，不断提高案件调查调整质量。加强非居民企业所得税管理，认真做好非居民企业、扣缴义务人登记和合同备案管理工作，加强

扣缴、日常纳税申报管理，开展股权转让、对外支付税务证明、股息分配等专项调查和检查。全面实施非居民享受税收协定待遇管理办法，减少协定执行风险。做好税收情报交换工作，深化税收情报应用。

15、加强出口退税管理。深化出口企业全税种管理模式，进出口税收管理部门发挥好牵头协调作用，加大业务培训力度，基层税源管理单位加大管理力度，把出口企业征税退税抵免等全部纳入管理，将退税抵免管理融入税源管理之中。推行出口退税一站式受理，进一步精简出口退税审核、审批流程，减少内部纸质资料流转。继续做好免予提供纸质出口收汇核销单工作，加强出口退税信息管理。加强应征税出口货物和出口货物管理，开展应征税出口货物专项检查，对重点行业和敏感货物进行专项评估，有效防范和打击出口偷骗税。

五、加强国税文化建设，提升干部队伍素质

16、深入贯彻十七届四中全会精神。认真学习《中共中央关于加强和改进新形势下党的建设若干重大问题的决定》，认真抓好全会精神的贯彻落实。制定明确具体的学习计划，分层次，抓重点，采取多种形式，利用国税网站、宣传栏等载体，营造浓厚氛围。紧密结合国税实际，找准党建工作着力点，不断提高党建工作科学化水平。把学习贯彻全会精神与做好本职工作结合起来，学用结合，学以致用，推动各项工作取得新进展。

17、推进队伍建设和机构改革。探索体现科学发展观和正确政绩观要求的领导干部考核办法，加大领导班子考核考察力度。坚持正确的选人用人导向，完善干部选拔任用办法，提高选人用人公信度。大力推行竞争上岗，强化竞争激励机制，为优秀干部脱颖而出搭建平台。完善干部交流办法，加大基层分局长和税收管理员的交流轮岗力度。完善组织机构设置，积极稳妥地做好全市国税系统机构设置工作。理顺上下级之间的业务关系以及同级各部门之间的业务衔接，建立职责明晰、分工合理、衔接紧密、工作量相对饱满的岗位职责体系。

18、加强国税文化建设。突出理念灌输和精神塑造，加强“忠诚、法治、尽责、创新、和谐、发展”核心价值理念的宣传和教育。继续健全以政治行为、业务行为、生活行为、道德行为等为主的行为准则体系，引导和规范干部言行。进一步创新载体和形式，充分运用现代信息技术手段，在更广领域、更深层次增添文化气息和体现文化内涵。积极开展爱岗敬业教育，继续坚持典型引路，充分发挥先进典型的示范、带动和辐射作用。不断丰富文化品牌内涵，充分宣

传文化品牌和文化建设成果，深入持续推进国税文化建设。

19、加强干部教育培训。大力实施人才兴税战略，以税务稽查、反避税、纳税评估、税收政策研究、税收经济分析等为重点，加大高层次、专业化人才培养力度。完善岗位技能标准，探索开展岗位能力评价，实施专业化、差别化、特色化培训，逐步建立分级、分类、分岗培训体系。结合岗位交流和轮换，探索能力与岗位挂钩的培训与自主学习激励机制。充分利用教育培训管理系统，促进干部职工在线学习。以提高实际工作水平为目标，以科(股)级干部、“六员”骨干和拔尖人才培训为重点，组织岗位业务能手竞赛，培养和选拔一批岗位业务能手，营造“学业务、强素质、做能手”的浓厚氛围。加强人才梯级队伍建设，利用多种途径，有计划地开展与税收实际工作密切相关专业的学历（位）教育。

六、完善内控预防机制，强化党风廉政建设

20、发挥廉政教育先导作用。积极构建反腐倡廉大宣教格局，继续深化廉政文化建设，不断创新廉政教育形式，积极开展巡回宣讲、大讨论、实地参观、现身说法等各类专题教育活动。充分发挥先进典型的示范带动作用和反面典型的警示教育作用，营造“崇廉、尚廉、学廉、守廉”的良好氛围。

21、实施岗位风险管理。对税收业务流程和行政运转环节进行梳理，认真分析权力事项的内容、范畴和效力，查找所有岗位特别是“两权”运行重点部位和重点环节潜在的风险点，合理确定风险等级，突出防范和监控重点，为强化内控预防找准目标。税收执法方面，针对税款征收、税务稽查、行政处罚、资格审批等权力运行中存在的苗头性问题，及时修改和完善征、管、查等方面的制度规定。行政管理方面，围绕干部选拔任用、人员录用调配、经费审批使用、基本建设支出、大宗物品采购等重点环节，完善相应的制度办法。

22、加强权力运行的监督制约。充分考虑不相容职务相互分离的制衡要求，合理分解权力，细化和明确各岗位具体职责，搭建起分权制约、前后控制的岗位职责体系。进一步优化权力运行流程，认真落实痕迹化管理，规范税收执法自由裁量权，实行集体决策控制，强化对“两权”运行流程的监督控制，特别是对基层一线税收执法权和县级局以上行政管理权进行重点防范和控制，最大限度地防止不廉洁问题的发生。

七、规范内部行政管理，提高机关工作效能

23、提高财务管理水平。今年总局将中央财政拨款公用经费统一压缩5%。各级要从严控制因公出国、公

国税工作要点篇（5）

（一）高起点构建税收收入管理体系。适应经济发展新常态，创新税收收入管理模式，按照“客观地定，科学地分，合理地调，准确地考”的要求，构建新型税收收入管理体系。在组织收入过程中，根据经济税源变化，及时合理调整收入增长目标，改进组织收入考核方式，健全完善税收收入持续稳定健康增长机制。

（二）高标准提高税收收入掌控能力。根据预算安排和经济发展趋势，改进收入目标管理体制，通过“自下而上反馈，自上而下下达”等形式，试行分税种、分级次、分行业、分地区测算税源潜力。合理分解收入目标，力争各单位经济税源实际与年度收入预期目标保持一致。试行重点税源分片、分行业管理办法，加强重点税源、新增税源、萎缩税源等经济税源调查，及时掌握最新情况，摸清税源底数，提高收入掌控能力。

（三）高质量完成税收收入预期目标。坚持依法依规组织收入，贯彻落实组织收入原则，坚决防止“空转”、收“过头税”等违规行为，认真落实税收优惠政策，牢固树立不落实税收优惠政策也是收过头税的观念，实现真实、没有水分的增长。强化收入质量管理，完善收入质量评价制度，及时发现组织收入中的苗头性问题，及时纠正并严肃查处违规行为。牢固树立科学任务观，增强任务观念和忧患意识，充分认识有利条件和不利因素，加强预算执行情况分析检查，分析增收点，找准漏税点，努力完成全年税收收入目标。

二、立足于“深”，推进税收收入分析

（四）深入落实税收分析工作机制。根据《进一步完善税收分析工作机制的意见》（国税发〔2015〕8号）文件要求，深入贯彻落实相关工作制度，全面推进税收形势分析、税收风险分析、政策效应分析和经济运行分析，形成上下联动、横向互动的税收分析格局，有效地发挥税收分析为组织收入服务，为加强征管服务，为税制改革服务，为宏观决策服务。

（五）深刻分析经济税收热点难点。根据国家宏观经济走势和政策热点以及高层关注重点，把握分析角度，开展专题税收分析，不断提升分析水平和报告价值。站在地方政府角度谋划税收分析产品，加强分析成果应用，为经济税源建设、促进产业发展提出有针对性、实效性参考建议，全力打造税收分析系列“拳头产品”，在服务大局、提升站位等方面实现新突破。

（六）深度挖掘税收数据分析价值。掌握数据挖掘分析方法，揭示事物发展规律，丰富税收分析内容，提高对税收大数据“金矿”的开采能力。不断改进收入预测方法，提高收入预测水平。

三、立足于“严”，推进税收会计监督

（七）落实严格的监督程序。实施税收资金安全和收入质量的动态监测管理，开展税收资金安全日常监督和税收票证及税款缴库专项监督检查。加强对申报、缴库、退库、更正、欠缴、多缴等环节资金运动跟踪管理，强化重点税源申报、缴退库情况的监督，充分发挥税收会计的监督职能。

（八）开展严肃的风险防控。掌握税收收入管理开展情况，将税款征缴、退库、更正、多缴、欠缴税金等环节存在的风险进行分级分类监督管理，向有关单位和部门推送税收资金安全管理风险防范点，提升税收收入风险整体管控能力。

（九）细致严谨的打好基础。强化欠税管理工作，跟踪掌握各单位欠缴税金情况，实行欠税风险分类核算管理，适时欠税综合管控能力评价结果，促进欠税整体管控能力的提高。积极与有关部门衔接，进一步提升出口退税退库效率。继续推进信息化管理税收票证，切实提高税收票证系统数据准确性，进一步规范税收票证日常管理。

四、立足于“活”，推进税收统计反映

（十）围绕税收中心工作，加强征收成果的多维度反映。不断提高税收统计数据的利用率，重点从减免税、产业结构、新型工业化、园区税收等方面多维度开展统计分析，提供有质量的统计报告。

（十一）围绕税收职能，加强减免税效应的反馈。推进减免税会计核算，认真分析存在的问题，有针对性研究解决方案，加强统筹协调，做好重点项目减免税核算统计工作。继续开展减免税统计调查，加强审核检验，强化与地税、财政部门的沟通协调，切实提高数据质量。完善减免税政策效应分析机制，选取一批重点和热点问题开展分析，及时反映优惠政策的实施效果，服务经济社会发展大局。

（十二）围绕税制改革，加强改革成果的反映。根据“营改增”以及消费税改革等税种改革进程，开展相关统计调查工作，适时反映税制改革成果，为完善税制改革提供数据支撑。

五、立足于“精”，推进税收数据管理

（十三）提升数据监控管理的精度。完善数据质量管理机制，坚持“零差错”目标不动摇。根据“营改增”业务需要，结合工作重点，查找薄弱环节，更新增补监控指标，不断扩大监控范围，进一步提升数据质量监控水平。坚持每日市局定时监控，狠抓数据差错的及时修改，适时组织历史数据清理，进一步提升系统数据质量。

六、立足于“强”，推进收核队伍建设

国税工作要点篇（6）

坚持和完善党组统一领导、一把手负总责，分管领导分工负责，相关部门各负其责、依靠群众支持和参与的党风廉政建设领导体制和工作机制，进一步强化责任主体的责任意识，狠抓责任落实。

二、强化领导干部廉洁从政意识

深入贯彻落实《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》，促进领导干部树立正确的权力观、名誉观、政绩观，增强理想信念、党风党纪、廉洁自律和艰苦奋斗意识。

三、加大反腐倡廉宣传教育力度

加大运用先进人物和先进事迹进行正面教育引导的力度，树立榜样，弘扬正气；运用正反典型教育，及时通报反面典型，吸取教训，引以为戒，在全局干部中树立“为耻、廉洁勤政为荣”的林业廉政文化建设价值理念。继续落实税收管理员述职述廉制度，加强国税部门与纳税人的联动，使税收管理员的工作服务，自觉置身于社会各界的监督中。

四、加强纪检监察举报工作

认真做好举报案件受理和查处工作，坚持有案必查，违纪必纠的原则，对于违反税收法律法规、侵害纳税人合法权益、以税谋私为亲朋好友谋取不正当利益、向纳税人索贿受贿等违纪行为，决不姑息迁就，从严查处。

五、进一步强化“责任政府”、“阳光政府”、“效能政府”三个四项制度的贯彻落实，牢固树立纳税服务理念，将服务的精神渗透在税收工作各个环节，在优质服务中强化管理，在强化管理中提供优质服务。实施“阳光税务”、“阳光执法”、“阳光操作”，加大行政效能监督落实，构建和谐征纳关系。

六、强化“两权”监督制约

发挥纪检监察部门的监督作用，加强贯彻执行税收政策法规情况的监督检查，同时对落实各项制度规定、履行职责的情况实施检查。

七、进一步强化廉政风险防范管理，继续开展廉政公约签订和回访调查。增强国税干部廉洁从政意识，规范国税干部执法行为，有效预防和遏制腐败现象滋生，使国税干部真正做到“政治上清醒、工作上清白、经济上清楚”，使国税机关成为公正、廉洁、文明、高效的政府部门。

国税工作要点篇（7）

重点工作：

（一）以坚持依法征税为重点，完成全年税收收入目标；

1.组织学习贯彻党的十七届五中全会精神。

2.严格遵守组织收入原则。

3.深化税收分析应用。

4.加强重点税源监控。

（二）以推进依法行政为重点，提高税收执法水平；

1.加强税收法治建设。

2.规范税收执法行为。

3.健全科学民主决策机制。

4.强化税收执法监督。

（三）以落实税收政策为重点，促进经济发展方式转变；

1.全面落实各项税收优惠政策。

2.加强政策执行情况检查监督。

3.坚决防止和制止越权减免税。

4.切实发挥税收的政策导向作用。

（四）以增强服务效能为重点，提升纳税人税法遵从度；

1.推进纳税服务体系建设。

2.优化涉税咨询服务。

3.加强办税服务载体建设。

4.维护纳税人合法权益。

5.丰富细化税法宣传工作。

（五）以深化专业化管理为重点，提高征管质量和效率；

1.加大税源专业化管理力度。

2.加强税源分级分类管理。

3.大力推进信息管税。

4.提高各税种管理质量和水平。

5.加强税收征管基础工作。

6.加强纳税遵从风险管理和税务稽查。

（六）以提升素质能力为重点，推进干部队伍建设；

1.加强各级领导班子建设。

2.加强干部人事管理和教育培训。

3.加强思想政治工作和信访工作。

4.深化税务文化建设和基层规范化建设。

5.做好党建和离退休、工青妇工作。

（七）以完善惩防体系为重点，深化党风廉政建设

。

1.加强和完善内部行政管理。

2.认真落实党风廉政建设责任制。

3.大力推进惩防体系建设。

国税工作要点篇（8）

认真贯彻落实国家税务总局《关于领导班子和领导干部监督管理办法》，严格执行民主集中制、民主生活会、年度述职述廉、廉政谈话、经济责任审计、重大事项报告、廉政档案等制度，结合季度工作目标责任制考核，加大对各项监督制度的检查力度。

二、全面贯彻惩防系统工作规划

认真贯彻落实《建立健全惩治和预防腐败体系2009—2012年工作规划》，结合税收工作实际，抓好税务系统实施意见的贯彻落实，健全和完善责任制网络及任务分解，坚持定额核定、出口退税、一般纳税人认定、票证领购等审批制度和税务处罚案件审理制度，坚持人、财、物管理制度，强化相关监督检查。

认真落实党风廉政建设工作责任制，层层签订《党风廉政建设责任书》，按照廉政建设责任制抓好相关考核工作。强化对规章制度贯彻落实情况的监督检查，督促基层加强政治业务学习和认真开展“纪检日”活动。坚持特邀监察员座谈联系制度，了解社会各界对税风税纪的反映，及时整顿行业作风。严格按工作目标责任制规定实施考核奖惩，落实责任追究制度。坚持党政齐抓共管，纪检监察组织协调，部门各负其责，依靠群众的支持和参与的反腐败领导体制和工作机制。

三、积极开展党风廉政警示教育

积极在全局开展“读书思廉”、“读书修德，以德律己”活动，开展上廉政课、召开廉政本文来源： ***教育大会、观看廉政教育片、传唱廉政歌曲，积极推进国税廉政文化建设。加大运用先进人物和先进事迹进行正面教育引导的力度，树立榜样，弘扬正气;运用正反典型教育，及时通报反面典型，吸取教训，引以为戒。继续落实管理员述职述廉制度，加强国税部门与纳税人的联动，使税收管理员的工作服务，自觉置身于社会各界的监管中。

四、深入落实政府两个“四项制度”

进一步强化“行政问责等《四项制度》和“阳光政府”四项制度的贯彻落实，勇于改变原有的思维定式，牢固树立纳税服务的理念，将服务的精神渗透在税收工作各个环节，在优质服务中强化管理，在强化管理中提供优质服务。实施“阳光税务”、“阳光执法”、“阳光操作”，强化监督落实，构建和谐征纳关系。

五、切实加大“两权”监督检查力度

按照《云南省国家税务局系统税收执法权与行政管理权监督制约实施办法(试行)》的要求，2012年继续在全局认真实施“两权”监督巡视检查。税收执法权方面，重点检查全局系统执行税收政策法规情况，增值税一般纳税人管理、专用发票管理、减免税审批及出口退免税的管理情况，税收征管基础、征管质量和税收执法管理信息系统的运行情况，税务稽核检查、违章处罚及执行情况，票证管理及票款结报情况，税务税收计划任务完成情况等;行政管理权方面，重点检查全局系统坚持政治业务学习、开展思想政治及廉政教育情况，建章立制、完善管理制度情况，遵守廉政规定、开展纪检日活动情况，以及经费、财务、基建、和资产管理情况。此外，按照上级的安排部署，积极认真开展各项执法监察工作。做到警钟常鸣，为国税干部规范执法、依法治税构筑一道安全屏障。

国税工作要点篇（9）

一、推行税收执法权力清单制度。认真落实总局关于推行税收执法权力清单制度的指导意见和工作方案，以税务行政处罚权力清单为突破口，在省局政策法规处统一部署下，组织各单位分期、分批公布税收执法权力清单，主动接受社会对税收执法权的监督。

二、持续推进行政审批制度改革。根据总局和省局工作部署，取消非行政许可审批类别，继续减少行政审批事项，确需保留的审批事项依法调整为行政许可，规范行政许可的实施。配合落实纳税服务规范和税收征管规范，加强对取消和下放审批事项的后续管理，坚决防止和纠正“明放暗不放”、“一放了之”等行为，切实做到“把该放的放到位、把该管的管起来”。

三、建立公职律师制度。根据全省国税系统公职律师制度工作意见，初步建立我市国税系统公职律师团队，成立公职律师管理办公室。

四、加强规范性文件制定管理。严格落实税收规范性文件起草、论证、征询基层和纳税人意见、纳税人权益影响评估、合法性审查等工作机制。加强税收规范性文件备案审查，做到及时报备、及时审查，积极对待省局定期通报审查意见，及时做好常规清理工作。

五、落实重大案件审理制度。根据全省国税系统《重大税务案件审理办法》的实施意见出台我市《重大税务案件审理办法》，厘清审理委员会成员单位职责，组织抓好制度落实，通过大案件审理工作强化对税收执法权的监督制约。

六、加强行政复议应诉工作。主积极受理和公正审理行政复议案件，鼓励调解和解，努力把税收争议化解在初发阶段、化解在基层、化解在税务机关内部,并积极参加行政应诉。

国税工作要点篇（10）

(一)坚定不移抓深学习贯彻新时代中国特色社会主义思想

一是采取“党委领导班子集中式学习研讨、科以上党员领导干部分布式学习研讨、普通党员干部自律式学习研讨”三大类学习方法，结合开展“重温党史税史、追寻税务初心”“不忘初心跟党走，牢记使命勇担当”等革命传统教育活动、开展学习教育“回头看”“再回头看”，推动学往深里走、实里走、心里走。二是严格落实意识形态工作责任制，突出意识形态功能主体，强化思想教育和责任担当，加强正面宣传和舆论引导，严格规范信息，加强对外信息公开的审核把关。三是继续扎实开展“不忘初心，牢记使命”主题教育，将学习关于税收工作重要论述作为重要内容。

(二)坚定不移抓准减税降费重点

一是对2019年减税降费工作开展进行效应分析，税效应分析工作，为领导决策提供政策支撑和数据支撑。二是继续强化宣传和做好纳税申报辅导，指定专门部门、安排专人负责，搞好对小微企业的服务。突出普惠性减税政策落实重点，对需要支持的重点企业、重点行业、困难企业加强辅导，把税收红利精准地落到实处。三是持续开展民营经济大走访大调研活动，帮助民营企业解决涉税难题。四是跟踪做好退税台账销号工作，对未退税纳税人做到想尽办法能退则退，确保做到尽职尽责。

(三)坚定不移抓牢组织收入中心

一是加强税费管理，坚定组织收入原则不动摇，应收尽收、应免尽免、应减尽减。二是坚持税源监控、税收分析、税收预测“三位一体”机制，努力挖掘增量，确保税收总量，提升收入质量，力保全面完成2020年税收收入任务。三是加强行业风险管理。围绕重点领域、重点行业、重点事项开展风险管理，加大地方政府融资平台税收风险管控，防止“虚收空转”;加强建筑、房地产等行业税收风险管理。四是落实增值税发票快速阻断机制。针对风险源头任务实施快速推送、应对，加强跟踪督促、业务指导、结果复核，提高应对质量，确保措施有力。

(四)坚定不移抓实税收征管质效

一是努力构建江口县数据管税格局，积极利用社会公共资源，充分发挥数据治税的各项优势，形成税收管理合力，通过收集整理各部门涉税的数据，利用信息技术手段，开展风险分析识别，建立行业风险管理模型，对纳税人进行风险排查，探索高效智能的风险管理手段，提升基层税务机关防范、应对风险的手法与效率，对纳税人形成威慑。二是健全纳税人分类分级管理，统一纳税人和涉税事项的分类维度、分类标准。完成税收管理员制度的改革，提高纳税人满意度、降低税务机关执法风险。三是持续开展纳税人基础数据清理，全面核对确认税务登记、税源信息登记、银行存款账户账号等基本信息。

(五)坚定不移抓优纳税服务质量

一是进一步强化放管结合。大力推进以信用监管为基础、以大数据为依托、以风险管理为重点的动态化、立体化、全流程化的税收监管体系建设，做细做实风险管理，切实增强税收风险防控的能力和水平，提升税法遵从度。二是进一步优化纳税信用评价方式，深入开展纳税信用评价工作，促进企业“以信换资”，应用“互联网+监管”方式，推送纳税信用信息和税收违法“黑名单”至相关部门，强化联合惩戒。三是广泛听取民营企业的诉求，从民营企业最需要的地方做起，解决民营企业最关心最直接最现实的问题，切实维护企业合法权益，全力协助民营企业做大做强。

(六)坚定不移抓严干部队伍建设

国税工作要点篇（11）

（一）深入开展科学发展观教育活动。原原本本学习《深入学习实践科学发展观活动领导干部学习文件选编》等中央指定的学习材料、中央和总局领导有关重要讲话精神等，认真研读有关科学发展观的论著和文章，并积极撰写体会文章。通过学习和研讨，深刻领会科学发展观的科学内涵，牢牢把握科学发展观所蕴涵的新思想、新观点、新论断，进一步提高干部政治理论素养，增强运用发展的马克思主义理论指导各项国税工作的能力。采取多种形式，把研读原文与专题讨论结合起来，把集中学习与个人自学结合起来，确保学习实践活动有声有色、富有成效。紧紧围绕服务科学发展、共建和谐国税这一主题，进一步解放思想、实事求是、改革创新，切实增强贯彻落实科学发展观的自觉性和坚定性。要把学习实践活动与服务经济社会发展结合起来，与做好各项国税工作结合起来，使国税工作更加符合科学发展观的要求，用实际工作成果来衡量和检验学习实践活动的成效。

（二）扎实开展春训活动。春节过后，利用一周左右的时间，在全系统集中开展春训学习教育活动，组织广大国税干部职工认真学习科学发展观理论和总局、省局、市局工作部署，统一思想，凝心聚力，为圆满完成全年各项任务打牢思想基础。各单位要充分利用春训时间，广泛开展思想作风纪律整顿，对照新年度国税工作的目标、任务和要求，查找差距，制定措施，纠正不足，确保新年度各项国税工作开好头、起好步。

（三）加强调研，进一步摸清干部职工的思想状况。各级要深入基层，通过召开座谈会、谈心活动、问卷调查、个别访谈等形式，进一步加强思想调研，真正摸清干部职工的思想脉搏，有针对性地做好思想政治工作。市局将结合系统机构改革，深入基层、深入实际，择机组织开展一次全系统干部职工思想状况调查和分析，发现新情况，解决新问题，研究新对策。

（四）结合实际，进一步丰富思想政治工作内容和形式。一是拓宽反映干部职工思想状况的渠道。进一步完善落实局长接待日制度，建立网上局长意见箱，开通热线电话，认真倾听基层干部群众的反映，了解工作和生活需求，掌握思想情绪变化，及时发现和解决带有倾向性、苗头性的问题。二是认真落实干部思想状况分析制度。要加强对干部职工思想动态的研究，每半年对干部职工思想动态进行一次专题调研，定期召开干部职工思想状况分析会，每年组织一次系统干部职工思想状况调查，及时、全面了解和掌握干部职工思想动态，准确把握思想和心理变化情况，把问题想在前面，把工作做在前面。三是加强信息沟通和工作交流，单位部门之间做到相互学习、取长补短，推进系统整体工作的开展。年内市局将组织召开全市国税系统思想政治和教育培训工作经验交流会。

二、创新发展，提高国税文化建设层次

加强国税文化建设，完善国税文化体系，是全市国税工作的重点。各单位要将文化建设与税收工作有机融合起来，进一步创新和发展文化建设的新路子，在提升层次上下功夫，在创新载体上求突破，在促进工作上求实效，在更深的层面上系统、深入地推进国税文化建设。

（五）大力倡导和树立“忠诚、法治、尽责、和谐”的国税核心价值理念和“忠诚、务实、拼搏、创新”的国税精神。紧密结合干部职工的思想和工作实际，通过更加灵活多样、易于接受的方式方法，加强核心价值理念和国税精神的宣传和教育，使之入脑入心，并转化为广大干部的自觉行动，从而提高国税文化的渗透力和影响力，使全体干部职工明确价值取向、提高精神境界、增强综合素质，形成干事创业的共同精神追求，推动国税事业科学和谐发展。围绕“忠诚、法治、尽责、和谐”的全省国税文化核心价值理念省局将组织国税文化价值理念体系、行为准则体系演讲比赛，之前市局将围绕国税文化价值理念体系、行为准则体系和国税精神组织一次演讲比赛。要把制度机制作为国税文化建设的有效载体，通过建立和落实完善的制度和机制体系，将核心价值理念渗透到各项管理制度之中，并逐渐内化到国税干部的思想观念中去，使各项制度机制成为国税干部自觉遵循的行为规范，在执法、管理和服务中处处体现先进的文化理念。

（六）加强思想道德教育。在系统内继续深入开展“学模范、树四德”主题教育活动，大力弘扬爱国主义、集体主义、社会主义思想，以增强诚信意识为重点，加强社会公德、职业道德、家庭美德、个人品德建设，发挥道德模范榜样作用，引导广大国税干部自觉履行法定义务、社会责任和家庭责任，在全市国税系统积极营造和谐的工作、生活氛围和环境，促进国税事业科学和谐发展。

（七）深 化学习型机关创建。组织管理理念的确立、国税文化建设的普及和干部职工综合素质的提高及增强团队的凝聚力是国税系统开展学习型组织创建活动的着力点。巩固创建成果，更新创建理念，强化创新意识，使干部职工在工作生活中创造快乐。大力倡导终身学习的良好风气，营造自觉学习的浓厚氛围，引导广大国税干部把学习作为一种精神追求、一种思想境界和一种兴趣爱好，更加自觉地重视学习和善于学习，不断提高学习能力。要鼓励干部在职学习和在岗自学，并采取推荐学习书目、开设学习论坛、组织研讨交流等方式，在系统内营造团队学习、共同学习的良好氛围。

（八）抓好典型发掘培育工作。注意发挥先进典型的带动作用，深入发掘、培育并积极宣传推介各类先进典型。市局将深入基层，挖掘、培养和推广不同层次、不同岗位的先进典型。各单位要注重发现、培养先进典型，积极向市局推荐。市局将视情组织先进典型事迹巡回报告，编印系统先进典型材料汇编。通过树立和宣传先进典型，使系统上下学有榜样、赶有目标，在全系统形成学先进、知荣辱、树正气、促和谐的良好氛围，引导广大国税干部立足本职、建功立业、奉献社会。倡导学习先进、尊重先进、争当先进的价值导向，同时积极为先进典型解决工作学习生活中的实际困难，通过培训、奖励等多种方式，树立先进典型在社会生活中的崇高地位，用实实在在的举措激励表彰先进、教育引导群众。

（九）加强载体建设。克服文化建设浮于表面、流于形式的做法，进一步创新文化建设的载体和形式，在更广的领域、更深的层次增添文化气息和体现文化内涵，使广大国税干部在潜移默化中受到熏陶和教育。加强办公场所的文化设施建设，通过张贴名言警句、学习文化理念手册、印制桌牌书签等形式，营造浓厚的文化氛围。积极开展文化展厅、文化楼梯、文化走廊建设，进一步绿化、美化办公和生活环境。要开展丰富多彩的文体活动，丰富干部职工的业余文化生活，培养健康文明的生活情趣和协作进取的团队意识。上半年市局将组织系统第四届乒乓球比赛，第三季度，举办全市国税系统第二届羽毛球（单项）比赛，并组队参加省局组织的羽毛球（单项）比赛。要积极开展业余文艺创作，广泛深入地宣传基层一线干部的工作风采和奉献精神，力争打造一批富有国税特色和具有思想性、艺术性、观赏性的文艺精品，提升国税形象，扩大社会影响。年底视情组织全系统的文艺汇演。

三、健全机制，提高系统党建和精神文明创建水平

（十）以科学发展观为指导，继续加强和改进系统党的建设工作。要坚持不懈地用科学发展观武装党员干部，形成贯彻落实科学发展观的坚实思想基础，并转化为指导税收工作、促进科学发展的自觉行动。要加强党员队伍建设，加强党员教育管理，增强主体意识，充分发挥党员的先锋模范作用，调动广大党员的积极性、主动性和创造性，使广大党员真正成为贯彻落实科学发展观的先进分子。要进一步加强党的基层组织建设，优化基层党组织设置，创新活动载体，增强活动效果。

（十一）完善机制，保障精神文明创建工作健康有序开展。健全各级精神文明创建工作领导小组，把文明创建工作列入“一把手”工程，逐步建立和形成各部门广泛参与、齐抓共管的工作格局。要结合实际，制定文明创建工作规划，做到长期有目标、阶段有任务、年度有计划，并作为目标管理的重要内容进行量化考核。要制定和落实严格的奖惩制度和办法，对先进典型和有价值的经验做法大张旗鼓地宣扬推广和表彰奖励，对落后单位和错误行为实施处罚，形成“有红旗就扛、有第一就争”的良好局面，使精神文明创建氛围更加浓厚。

（十二）深入开展文明创建活动。以“服务人民、奉献社会”为宗旨，以“内强素质、外树形象”为目标，立足部门实际，突出行业特点，大力开展文明创建活动。积极组织参与“文明行业”、“文明单位”、“文明机关”等文明创建活动。积极争创全国税务系统“先进工作者”、“先进集体”。认真做好工、青、妇工作，积极组织参与“职业道德建设先进集体”、“青年文明号”、“巾帼文明示范岗”等各项争创活动，充分发挥群团组织的桥梁纽带作用。继续开展争创“文明建设先进局”、“文明建设先进单位”、“先进领导班子”和争当“文明税务工作者”、“人民满意的公务员”、“岗位能手”、“业务标兵”等争先创优活动，在全系统营造学习先进、争当先进、赶超先进的良好氛围。按照省局要求，积极开展“迎世博、讲文明、树新风”活动，大力普及文明礼仪知识，重点开展办税窗口文明建设，提高服务质量，规范税收秩序，树立文明新风。

（十三）加强文明创建活动的检查督导。市局将加强对基层文明创建工作的督促检查，督导各单位进一步完善和落实文明创建工作制度，规范各项评比表彰工作。市局将在适当时机对各类先进单位组织一次抽查。

四、规范管理，提高教育培训工作质量

认真贯彻落实中央和总局、省局关于大规模培训干部的部署和要求，从工作实际和队伍素质状况出发，进一步修订完善《市国税系统干部教育培训意见》，并将提出的任务和目标按年度分解，周密计划，认真落实。

（十四）科学制定和严格执行年度培训计划。坚持统一管理、分级组织的原则，明确任务分工，开展分类别、分岗位、分层次的大规模培训，进一步增强教育培训的针对性和实效性，不断提高全员整体素质。市局将在搞好需求调查的基础上，周密制定年度培训计划，培训对象以“六员”业务骨干、拔尖人才为重点；培训内容以政治理论、政策法规、反腐倡廉、税收业务知识和岗位技能、文化素养为重点,突出政策性和实战性业务培训。一是结合机构改革情况，抓好新增和调整机构人员的业务培训；二是结合国家税收政策调整情况，抓好增值税转型、所得税、出口退税、消费税和燃油税等税收法律政策业务培训；三是抓好纳税服务相关政策和业务培训；四是针对不同层次和岗位的干部素质状况和需求，继续抓好以提高财会水平和岗位技能为重点的实战培训。

（十五）切实加强人才队伍建设。大力实施人才兴税战略，以税务稽查、反避税、纳税评估、税收政策研究、税收经济分析等为重点，切实加大高层次、专业化人才培养力度，为全市国税事业持续健康发展提供强有力的人才保障。要着眼税收人才发展战略，有计划、有步骤地培养选拔基层骨干参加省局举办的税务稽查、税收分析等中长期高级研修班，培养一批业务精英型师资和复合型人才。要利用总局、省局培养、与有关高校联合培养、在职自学等多种途径，继续有计划地开展与税收实际工作密切相关的财税、 会计、法律、公共管理和计算机软件工程等专业硕士、博士研究生学历（位）教育。要积极引导和鼓励干部通过自学，考取注册税务师、注册会计师、注册资产评估师和综合司法、高级审计师、计算机等专业技术资格证书。要按照《省国税系统兼职教师管理暂行办法》和省局的具体要求，结合市局实际，继续加强兼职教师培养和使用，严格标准，统一管理，构建起全系统兼职教师人才库，不断加强兼职教师的能力建设，更好地发挥兼职教师的作用。

（十六）认真组织稽查人员业务培训和考试。为检验稽查业务培训工作质量和效果，积极探索公务员分类管理制度，做好税务系统行政执法类公务员管理试点工作，总局决定于3月底在全国税务系统对稽查岗位人员进行统一考试，为今后稽查岗位人员确定职位等级提供依据。市局将按照总局、省局的工作要求和统一部署，组织开展全系统稽查人员的强化培训和业务考试。各单位要加强与稽查、人事、监察等部门的协调配合，深入扎实地组织开展稽查人员业务培训，圆满完成稽查人员业务考试各项组织工作。