审计整改工作方案大全11篇

审计整改工作方案篇（1）

一、基层电力企业依法治企及内部审计问题整改现状

十以来，党中央、国务院、国资委出台了一系列有关全面从严治党、依法治国和强化审计监督的法规制度，涉及文件层次高、密集、要求严格。电力公司为贯彻关于加强审计工作的系列文件精神，制定印发了加强审计工作的意见文件，对内部审计工作做出更具体、更严格的部署。审计工作一直存在重审计、轻整改的情况，由于审计整改工作的重视程度不足，往往对于审计发现的问题就事论事，未举一反三，做到全面整改，问题整改和长效机制建设不到位，造成了部分问题屡审屡犯，对审计工作效果产生不利影响。在企业管理中，审计工作要充分有效的发挥监督职能，整改工作必须落实到位，这样才能不断提高公司依法治企水平。

二、加强审计问题整改机制体系建设

(一)强化审计问题整改管理

建立审计问题档案库。梳理公司成立以来，内外部审计检查发现问题，按管理层级建立审计问题档案库，档案库包括问题描述、审计依据、涉及金额、责任部门单位和整改情况等信息，能够按照责任部门单位和问题性质进行管理。通过审计问题档案库，对问题整改情况进行督导并持续动态跟踪。在后续工作中，不断纳入审计检查中发现的问题，实现对审计发现问题的全方位管理。加强对问题整改情况核实督导。每次审计结束后，严格按照审计意见，逐项核实整改佐证资料，做好审计问题整改情况的确认工作。如实反映整改情况，坚持按照实际情况做好问题整改情况的核实督导，对与未按期整改的问题坚决不予确认，加强整改过程的全过程监督。对未整改问题建立动态跟踪机制。按月对问题档案库逐项更新整改进展情况，向所属单位按月通报整改情况，及时提出督导意见，要求整改单位明确整改方案、落实整改责任、制定整改时间节点，继续推进审计问题整改，实现整改工作闭环管理。

(二)强化审计成果转化与运用

审计成果运用主要分为两个方面，一是审计成果的转化，二是有重点有目标的关注过往审计中发现的风险点。审计成果运用与转化。主要指审计项目结束后，及时做好项目总结，将优秀审计工作方法、典型审计事项和高效的项目组织流程，及时进行总结整理，形成审计项目档案资料，其中具有推广价值的事例，汇编至标准化模板、典型审计案例或优秀项目汇编资料中，指导内部审计更好的开展工作，实现审计成果在审计组织内部的转化和运用，提高审计工作质量和管理水平。审计重点问题重点关注事项。通过将审计中发现的问题和风险点分类汇总，反馈到日常工作中，指导如何对重要领域和重点环节开展审计监督，并逐项对问题存在的现象、违反的制度规定以及正确的做法进行分析，从而促进审计成果运用的深度和广度，为防止屡审屡犯的情况发生和提升公司各项工作管理水平起到积极的作用。

(三)加强审计成果运用监督考核

细化审计工作考核体系。在考核管理办法中完善审计成果运用内容，将审计问题整改情况(主要包括整改方案制定情况、整改完成及时率和年度整改率)、审计项目组织情况纳入审计工作考核体系，加强对审计成果运用情况的监督管理，完善审计成果运用考核体系。提高审计成果运用考核层级，最终纳入到公司总体经营考核指标中。可在公司考核工作中核实各单位审计问题整改情况和审计成果运用情况，对于没有按计划整改到位的问题，按照问题数量，结合未整改到位持续的时间长短进行考核扣分，将审计成果运用情况纳入部门单位年终业绩考核。

三、推进审计问题整改的效果与意义

(一)促进审计问题整改落实

通过加强推进审计问题整改工作，公司规范管理、依法经营意识不断加强，以清查梳理内外部审计检查发现的问题为抓手，建立审计检查整改问题清单，将问题梳理和整改作为有效规避和防控经营管理风险的重要手段，进一步强化依法从严治企，规范经营管理行为。

(二)提升审计工作水平

通过加强审计工作考核、在审计组织内部开展优秀审计案例和优秀审计项目总结评选等审计成果运用工作。加强了审计成果在审计组织内部的总结和提炼，有效促进了审计成果在审计组织内部运用，为今后审计工作提供了借鉴，提升了公司审计工作管理水平。

审计整改工作方案篇（2）

 “三建一学”就是要建制度、建台账、建档案，学习政策法律、规章制度。县总工会经审会坚持围绕中心，服务大局，遵循全总领导提出的“工会经济活动运行到哪里，经审工作就监督到哪里”的指示精神，按照县级工会经审工作规范化建设要求，为指导各级经审组织开展工作，我县建立了一套适合本地本单位实际的经审工作运行制度体系，建立了以审计为基础的审查监督机制，从制度、体制上为履行审查监督的职责提供保证。修订完善了预决算审查监督制度、对下级经费审计制度、经审委员议事制度，出台了年度工作报告制度、工会干部离任审计制度、大额物品购置以及基建维修工程审计制度和工作考核制度等18项制度。使经审工作有法可依、有章可循，减少了盲目性、随意性，建立起一套运转灵活监督有力、制约有效的良好运行机制。

建立了经审工作台帐，年初有计划，年中有检查，活动有记录，年末有总结，制作了经审工作进度表，那项工作未完成，那项工作已完成，那项工作正在进行中，一目了然，严格按照年初制定的工作计划，工作目标分类实施。

建立了工会经审档案。工会经审档案是记录工会经审组织实施审计项目全过程的载体，是确定审计项目质量责任的重要依据，以前经审工作存在着重审计、轻档案的现象，主要有以下几个方面的问题：1、审计文书不规范，2、审计档案不完整，3、审计证据不充分，4、立卷排序不规范，5、归档不及时，保管不符合要求，针对上述问题，我们制定了完善的经审工作档案制度，严格按照“审结卷成，定期归档”的规定进行档案管理，认真做好审计档案的收集、整理、保管、利用、编研、统计工作，确保经审档案完整、真实。

加强业务学习培训，提高经审队伍整体素质。针对基层经审干部兼职多、业务不熟练的情况，我们根据基层经审业务实际，采取“领导班子上讲堂”活动，县总经审主任、财务部长自编教材，自制课件，亲自上讲台，为基层工会经审干部和财务人员讲课，大大提高了培训的效果。今年我们举办了财务经审干部培训，培训人数达到145余人。

二、坚持“三规一纠”，及时地、有针对性地堵塞漏洞，实现事中约束

实现全面监督，规范审计、规范程序、规范管理、纠正违犯财经纪律的现象是事中约束的重点。

在规范审计上，树立“防范”胜于“纠正”，“监督”寓于“服务”，“整改”优于“查处”的新观念；在目标上，积极探索从查错纠弊向对工会内控制度评价的转变，促进经审工作水平的提高；在职能上，力争实现从单纯监督向监督与服务并重转变；在领域上，从单纯财务收支审计向管理监督审计延伸；在方式上，从单一的事后审计转变为事后、事中、事前审计相结合，把审计关注点 从以往局限于会计核算、财务管理、违规违纪事项等方面，拓展到源头治理、制度建设、民主管理等各个方面，使审计意见和建议的层次有明显的提高；在方法上，加强工会与审计、财政、税务部门的联系，争取其工作指导和配合，整合审计资源，组建本级实务审计兼职队伍，不断提高审计质量。

在规范审计程序上，针对以前审计程序不规范，审计人员没有严格按照程序进行审计，审前无方案，审中忽略部分步骤，审计过程中不注重证据的收集，出具意见后不督导整改等问题，我们进行了认真的分析和研究 规范了审计程序，审前制定审计实施方案，审计中严格执行审计程序，下达审计通知书、签订承诺书、有审计底稿、审计报告预先征求被审计单位意见，然后正式下发审计意见书，审后进行整改督查回访，使审计程序上得到了规范。

在规范管理上，我们坚持抓组织，建机制，强指导，认真履行职责，扎实开展工作。以规范化建设为载体，进一步加强经审组织建设。为规范基层组织建设，县总工会专门下发文件，明确要求各级工会都要按照《工会法》、《中国工会章程》和《全国总工会关于进一步加强工会经费审查委员会的意见》的规定，建立工会经费审查委员，配齐配强经审干部，同时，还要求为一级财务管理的工会组织，在组建工会和换届选举时，工会经审会必须与同级工会委员会同时考察，同时报批，同时选举产生。经审会主任享受同级副职待遇，经审委员中至少有一名财务、审计资质人员。在基层工会中大力推行经审台账制度，积极开展创建星级经审会活动，年初制订经审考核细则，年底进行考核奖励。今年新建的7家工会组织全部建立了经审会，25家经审会进行了换届。

在规范审计、规范程序、规范管理的同时，我们对审计问题突出的单位出具审计意见书指导整改。今年我们共出具意见书20份，提出意见及建议67余条。为保证审计意见真正落于实处，我们建立了审计回访制度，通过实地回访、电话回访等形式，督促被审计单位重视审计意见，加大整改力度。针对行政事业单位工会反映的“工会账户独立，工会经费独立核算”因“县财政部门清理账户，不允许多头立户”而无法落实审计意见的说法，我们找依据，寻法规，积极与财政局领导和分管账户审批的综合股领导沟通，从而达成了共识，在此基础上，我们出台了《太谷县总工会关于进一步加强基层工会经费收支管理做好工会经费独立核算工作的通知》，保证了审计意见真正落于实处。针对县职工学校审计中发现问题较多的情况，我们进行了实地审计回访，对审计中发现的问题逐项检查整改情况，并对其在固定资产管理上存在的内控制度缺失，管理存在漏洞的问题提出了整改具体意见，并及时向县总领导进行了汇报，从另一层面督促其整改。

三、坚持“三查一追”，对财务收支和经济活动的真实性、合法性、效益性进行全面评价，实现事后整改。

在当前工会经费审查审计覆盖不断扩大的情况下，我们坚持查预算执行，查资金使用方向、查整改落实、追究责任。不断加强对工会经费收、管、用的监督，做到事前有预算，活动有方案，资金运作按程序。

1、强化以工会经费预算、决算审计为主的审查监督，把好工会经费收、管、用的每一道关口。

县总经审会坚持每年年初对本级工会上年度经费决算和本年度经费预算草案进行审计。经审会及经审办负责人参与研究年度预算草案的编制及有关会议，认真审查工会年度预算列支否明确细化，投向投量是否安全合理，收支总量是否适度平衡。提出意见和建议。对本级工会经费预算收支执行情况及追加预算专项经费使用情况等进行审查监督，促进预算控制管理，维护预算执行的科学性、严肃性和有效性，确保坚持工会经费为基层服务、为职工群众服务、为工会重点作服务。加强年中预算执行情况的审查，深入分析经费收支情况，发现问题及时指出，督促有关方面予以纠正。在半年的预算执行情况审计中，县经审会向县总工会提出，要加强与政府领导和财政部门沟通，促进财政划拨经费的有效增长，促进政府补助资金按照到位，与地税协调配合，加大对工会经费计拨审计力度，提高经费收缴率，增加职工活动费和帮扶资金的投入，压缩行政费开支的建议，得到了采纳，从而促进了经费使用决策、执行、调控机制的健全与完善。

2、高度重视对专项资金的审计监督，保证专项经费规范运行。

近年来，中央、省、市加大了专项资金的投入，专项资金的数额越来越大，发挥的效用也越来越明显，确保专项资金的管理和使用不出任何问题，工会经审组织负有重要责任。在这方面，我们坚持每年对专项资金进行审计，严格规范专项资金的收入、支出、管理和使用。我们在对县总帮扶中心审查时发现物质管理发放上不是很规范，困难职工档案不完整、帮扶资金存在超期使用、改变用途、配套资金不足的问题，我们都一一提出整改意见，县帮扶中心积极落实整改，完善了帮扶物品管理制度和资金发放程序，在今年的专项资金审计中未发现任何问题，确保了专项资金安全完整、使用高效、专款专用。

3、将工会经费计拨审计融入税务稽查工作内容，形成“以审促收，审收并重”的工作模式。

实行地税代收，工会经费收缴面在扩大，工会经费收入也实现了大幅增长。工会经费是否有少征、漏征，是否足额申报，工会经审应做到心中有数，并不是地税代收就万事大吉了。为此，我们加大了与地税部门的联系，与地税部门组成联合检查组，对基层计拨工会经费进行审查、审计，从源头上堵塞工会经费收缴漏洞：一是成立工会组织，看成立批复；二是查工资总额，看是否漏缴；三是建立基层工会帐户看是否建立。对审计中发现的欠缴、漏缴工会经费的由地税部门负责追缴，对未成立工会组织、工会未独立建账立户的及时与县总组织、财务部门沟通，及时指导建会建账，并下达审计意见书，限期整改。同时我们将审计情况反馈给企业老板，与老板及时沟通，宣传有关工会及经审相关政策法规，形成了对基层单位的约束力，使大部分单位拨缴工会经费的意识明显增强，工会经费明显增加。较好的解决了税务代收一收了之的状况，堵住了因少报、瞒报所产生的工会经费流失的漏洞，为基层工会开展工作创造了物资条件。今年我们共审计基层工会20家，其中在16家的审计意见中，对工会会费收缴不到位、行政工会经费拨缴不到位的问题提出了审计意见，在下一步的工作中，我们将对此进行督促回访.

审计整改工作方案篇（3）

 “三建一学”就是要建制度、建台账、建档案，学习政策法律、规章制度。县总工会经审会坚持围绕中心，服务大局，遵循全总领导提出的“工会经济活动运行到哪里，经审工作就监督到哪里”的指示精神，按照县级工会经审工作规范化建设要求，为指导各级经审组织开展工作，我县建立了一套适合本地本单位实际的经审工作运行制度体系，建立了以审计为基础的审查监督机制，从制度、体制上为履行审查监督的职责提供保证。修订完善了预决算审查监督制度、对下级经费审计制度、经审委员议事制度，出台了年度工作报告制度、工会干部离任审计制度、大额物品购置以及基建维修工程审计制度和工作考核制度等18项制度。使经审工作有法可依、有章可循，减少了盲目性、随意性，建立起一套运转灵活监督有力、制约有效的良好运行机制。

建立了经审工作台帐，年初有计划，年中有检查，活动有记录，年末有总结，制作了经审工作进度表，那项工作未完成，那项工作已完成，那项工作正在进行中，一目了然，严格按照年初制定的工作计划，工作目标分类实施。

建立了工会经审档案。工会经审档案是记录工会经审组织实施审计项目全过程的载体，是确定审计项目质量责任的重要依据，以前经审工作存在着重审计、轻档案的现象，主要有以下几个方面的问题：1、审计文书不规范，2、审计档案不完整，3、审计证据不充分，4、立卷排序不规范，5、归档不及时，保管不符合要求，针对上述问题，我们制定了完善的经审工作档案制度，严格按照“审结卷成，定期归档”的规定进行档案管理，认真做好审计档案的收集、整理、保管、利用、编研、统计工作，确保经审档案完整、真实。

加强业务学习培训，提高经审队伍整体素质。针对基层经审干部兼职多、业务不熟练的情况，我们根据基层经审业务实际，采取“领导班子上讲堂”活动，县总经审主任、财务部长自编教材，自制课件，亲自上讲台，为基层工会经审干部和财务人员讲课，大大提高了培训的效果。今年我们举办了财务经审干部培训，培训人数达到145余人。

二、坚持“三规一纠”，及时地、有针对性地堵塞漏洞，实现事中约束

实现全面监督，规范审计、规范程序、规范管理、纠正违犯财经纪律的现象是事中约束的重点。

在规范审计上，树立“防范”胜于“纠正”，“监督”寓于“服务”，“整改”优于“查处”的新观念；在目标上，积极探索从查错纠弊向对工会内控制度评价的转变，促进经审工作水平的提高；在职能上，力争实现从单纯监督向监督与服务并重转变；在领域上，从单纯财务收支审计向管理监督审计延伸；在方式上，从单一的事后审计转变为事后、事中、事前审计相结合，把审计关注点 从以往局限于会计核算、财务管理、违规违纪事项等方面，拓展到源头治理、制度建设、民主管理等各个方面，使审计意见和建议的层次有明显的提高；在方法上，加强工会与审计、财政、税务部门的联系，争取其工作指导和配合，整合审计资源，组建本级实务审计兼职队伍，不断提高审计质量。

在规范审计程序上，针对以前审计程序不规范，审计人员没有严格按照程序进行审计，审前无方案，审中忽略部分步骤，审计过程中不注重证据的收集，出具意见后不督导整改等问题，我们进行了认真的分析和研究 规范了审计程序，审前制定审计实施方案，审计中严格执行审计程序，下达审计通知书、签订承诺书、有审计底稿、审计报告预先征求被审计单位意见，然后正式下发审计意见书，审后进行整改督查回访，使审计程序上得到了规范。

在规范管理上，我们坚持抓组织，建机制，强指导，认真履行职责，扎实开展工作。以规范化建设为载体，进一步加强经审组织建设。为规范基层组织建设，县总工会专门下发文件，明确要求各级工会都要按照《工会法》、《中国工会章程》和《全国总工会关于进一步加强工会经费审查委员会的意见》的规定，建立工会经费审查委员，配齐配强经审干部，同时，还要求为一级财务管理的工会组织，在组建工会和换届选举时，工会经审会必须与同级工会委员会同时考察，同时报批，同时选举产生。经审会主任享受同级副职待遇，经审委员中至少有一名财务、审计资质人员。在基层工会中大力推行经审台账制度，积极开展创建星级经审会活动，年初制订经审考核细则，年底进行考核奖励。今年新建的7家工会组织全部建立了经审会，25家经审会进行了换届。

在规范审计、规范程序、规范管理的同时，我们对审计问题突出的单位出具审计意见书指导整改。今年我们共出具意见书20份，提出意见及建议67余条。为保证审计意见真正落于实处，我们建立了审计回访制度，通过实地回访、电话回访等形式，督促被审计单位重视审计意见，加大整改力度。针对行政事业单位工会反映的“工会账户独立，工会经费独立核算”因“县财政部门清理账户，不允许多头立户”而无法落实审计意见的说法，我们找依据，寻法规，积极与财政局领导和分管账户审批的综合股领导沟通，从而达成了共识，在此基础上，我们出台了《太谷县总工会关于进一步加强基层工会经费收支管理做好工会经费独立核算工作的通知》，保证了审计意见真正落于实处。针对县职工学校审计中发现问题较多的情况，我们进行了实地审计回访，对审计中发现的问题逐项检查整改情况，并对其在固定资产管理上存在的内控制度缺失，管理存在漏洞的问题提出了整改具体意见，并及时向县总领导进行了汇报，从另一层面督促其整改。

三、坚持“三查一追”，对财务收支和经济活动的真实性、合法性、效益性进行全面评价，实现事后整改。

在当前工会经费审查审计覆盖不断扩大的情况下，我们坚持查预算执行，查资金使用方向、查整改落实、追究责任。不断加强对工会经费收、管、用的监督，做到事前有预算，活动有方案，资金运作按程序。

1、强化以工会经费预算、决算审计为主的审查监督，把好工会经费收、管、用的每一道关口。

县总经审会坚持每年年初对本级工会上年度经费决算和本年度经费预算草案进行审计。经审会及经审办负责人参与研究年度预算草案的编制及有关会议，认真审查工会年度预算列支否明确细化，投向投量是否安全合理，收支总量是否适度平衡。提出意见和建议。对本级工会经费预算收支执行情况及追加预算专项经费使用情况等进行审查监督，促进预算控制管理，维护预算执行的科学性、严肃性和有效性，确保坚持工会经费为基层服务、为职工群众服务、为工会重点作服务。加强年中预算执行情况的审查，深入分析经费收支情况，发现问题及时指出，督促有关方面予以纠正。在半年的预算执行情况审计中，县经审会向县总工会提出，要加强与政府领导和财政部门沟通，促进财政划拨经费的有效增长，促进政府补助资金按照到位，与地税协调配合，加大对工会经费计拨审计力度，提高经费收缴率，增加职工活动费和帮扶资金的投入，压缩行政费开支的建议，得到了采纳，从而促进了经费使用决策、执行、调控机制的健全与完善。

2、高度重视对专项资金的审计监督，保证专项经费规范运行。

近年来，中央、省、市加大了专项资金的投入，专项资金的数额越来越大，发挥的效用也越来越明显，确保专项资金的管理和使用不出任何问题，工会经审组织负有重要责任。在这方面，我们坚持每年对专项资金进行审计，严格规范专项资金的收入、支出、管理和使用。我们在对县总帮扶中心审查时发现物质管理发放上不是很规范，困难职工档案不完整、帮扶资金存在超期使用、改变用途、配套资金不足的问题，我们都一一提出整改意见，县帮扶中心积极落实整改，完善了帮扶物品管理制度和资金发放程序，在今年的专项资金审计中未发现任何问题，确保了专项资金安全完整、使用高效、专款专用。

3、将工会经费计拨审计融入税务稽查工作内容，形成“以审促收，审收并重”的工作模式。

实行地税代收，工会经费收缴面在扩大，工会经费收入也实现了大幅增长。工会经费是否有少征、漏征，是否足额申报，工会经审应做到心中有数，并不是地税代收就万事大吉了。为此，我们加大了与地税部门的联系，与地税部门组成联合检查组，对基层计拨工会经费进行审查、审计，从源头上堵塞工会经费收缴漏洞：一是成立工会组织，看成立批复；二是查工资总额，看是否漏缴；三是建立基层工会帐户看是否建立。对审计中发现的欠缴、漏缴工会经费的由地税部门负责追缴，对未成立工会组织、工会未独立建账立户的及时与县总组织、财务部门沟通，及时指导建会建账，并下达审计意见书，限期整改。同时我们将审计情况反馈给企业老板，与老板及时沟通，宣传有关工会及经审相关政策法规，形成了对基层单位的约束力，使大部分单位拨缴工会经费的意识明显增强，工会经费明显增加。较好的解决了税务代收一收了之的状况，堵住了因少报、瞒报所产生的工会经费流失的漏洞，为基层工会开展工作创造了物资条件。今年我们共审计基层工会20家，其中在16家的审计意见中，对工会会费收缴不到位、行政工会经费拨缴不到位的问题提出了审计意见，在下一步的工作中，我们将对此进行督促回访.

审计整改工作方案篇（4）

1.定义。从国家档案法对档案的定义来讲，所谓内部审计档案是指内部审计部门在项目审计、专项审计调查、合同审签、经济事项审签等活动中形成的有保存价值以纸质、磁质、光盘和其他介质形式存在的历史记录。审计档案管理是内部审计部门进行收集、整理、保管、利用、编研、统计、鉴定和移交审计档案的活动。

2.收集范围。审计案卷内的每份或者每组文件之间的排列规则是：要本着正件在前、附件在后，定稿在前、修改稿在后，批复在前、请示在后，批示在前、报告在后，重要文件在前、次要文件在后，汇总性文件在前、基础性文件在后的原则来整理。总之，一份完整的内审档案，应清晰地反映整个项目审计的工作轨迹。应当归入档案的内审文件材料有结论性材料、证明性文件材料、立项性文件材料、其他备查文件；应归入合同审签档案的文件材料有合同审签单、经济事项登记卡；应归入经济事项审签档案的文件材料有经济事项审签单。

二、规范内审档案的作用

⒈保存审计证据，规避审计风险。内审工作的重点是查处违反财经方面法纪和制度的问题，这将牵涉到科室利益或者被审计对象的处理，会发生复审、查证的情况。所以，准确可靠的审计档案可作为审计工作结束后复核和备查的依据，也可为有关部门和人员了解审计情况提供证明材料。此外，可以证明审计工作是有关规定合法开展的，从而达到对审计结论的支持，对审计人员的保护作用。

⒉利用档案资料，提高工作效率。一些内审项目如财务收支审计、经济责任审计、基建预决算项目审计等，连续性很强。为缩短审计周期，节约人力和时间，审计人员可利用归档的审计档案进行审计。审计资料立卷归档的过程是对以往审计工作的一次回顾和检查，可以从档案中发现审计工作的缺陷，从而能够及时调整，采取补救措施，对提高工作质量和工作效率起到促进作用。

⒊发挥内部职能作用，当好参谋和助手。通过建立医院内审档案，对不合规范的现象达到预防和遏制作用，使其能真实、合法、有效地履行职责，保障医院依法经营、规范管理、健康发展，成为医院管理的一个重要“免疫系统”。同时，帮助审计人员系统总结医院内审实践中的经验和教训，理清今后内部审计工作思路，为医院各项工作决策提供可靠的依据，当好领导决策的参谋和助手。

三、目前档案管理中存在的不足

⒈对档案管理认识有欠缺。内审人员普遍认为其工作保密性强，档案上交后保密性得不到保障；大部分内审人员缺乏系统的档案知识培训，重视审计过程控制和结果，轻视内审档案的积累工作；对资料归档认识上有误区，认为调阅的历史卷宗已经是归档材料，其复印件不须重复归档。

⒉收集资料和归档不齐全。内审材料一般为每年一次归档。在此过程中，内审资料形成部门的工作细致程度、对档案工作是否支持便成为影响档案质量的因素。事实上，管理部门由于工作较忙，或对内审档案重视不够，内审档案质量、归档率难以保证。

⒊档案管理制度建设不健全。存在没有建立必要的规章制度，无章可循；或虽有制度，但缺乏系统性和完整性；或制度较完善，但缺乏行之有效的制约手段和保证措施。

四、对 策

⒈加强领导，全面规划。医院领导及管理部门要将内审档案管理工作列入医院及科室工作重要议事日程，全面部署内审档案建设工作，与医院业务建设同步规划、同步发展。要安排既懂内审业务又懂档案业务人员分管这项工作，经常分析研究内审档案工作中存在的问题，清晰内审档案工作的方向。

⒉健全制度，明确职责。根据《档案法》《医药卫生档案管理办法》等法律、法规，制订出较科学、完整、系统、切实可行的内审档案管理制度。首先要建立内审档案流程性、规范性的制度，如归档制度，明确归档范围、保管期限、归档程序、整理方法、归档要求等；其次要建立和健全内部审计档案责任性和奖励性制度，如档案保管、安全保密制度，明确职责，确保档案不丢失、不损坏、不泄密。

⒊加强措施，提升执行力。在内审档案管理制度和流程的基础上，努力提高完成制度执行的能力和手段。

⑴制度执行前，加强制度宣传力度。改变重审计项目的实施轻审计项目归档的观念，牢固树立起良好的审计档案意识。通过会议、参观学习、典型事例宣传等形式，大力宣传档案工作，使医院领导、内审负责人、干事都充分认识档案的重要性，与日常工作的密切性，更好地支持档案管理工作。

⑵制度执行中，提升制度执行力度。坚持谁审计谁立卷，边审计边收集整理。审计人员在进行审计项目时，脑中都要有档案管理的思想，把在审计活动中形成的文件资料的原件及复印件，包括批件、定稿、重要修改稿、照片等收集齐全，将审计后的各类资料按档案单元的项目和内容顺序分理出来，确定哪些需要立卷归档。在档案的整理过程中，严格按照档案的各项标准化内容、分类、编号及案卷目录整理。从初步收集、整理到最后归档、存入微机，都要做到条理清晰、目的明确，保证档案完整。项目负责人负责对审计资料进行最后审理后归档。内审档案应有专人负责保管，做好档案的整理、保管、统计等工作。在档案收集后，档案管理员应及时登记信息资料，编制查询数据，设定关键查询字段，为档案调阅、查询提供便利。

审计整改工作方案篇（5）

审计立项，简单地说，是为什么要搞这项审计。搞好审计立项，总体讲，要做到“三个围绕”：即围绕当地经济工作中心，围绕领导关心的难点、重点问题，围绕社会关注的焦点、热点问题。当前审计工作任务重与力量不足的矛盾非常突出。必须合理安排审计工作任务，做到压数量，保质量，突出效果。能够抽出充足的时间围绕本地经济工作中心确定审计项目。近年来我们相继开展了以经济为重点的经济效益审计，为领导决策提供参考依据，从而促进当地经济的发展；领导关心的难点，安置基地审价结算，专项审计调查，干部任用经济责任审计等等；还有随着国家对农村基本建设的投入不断加大，社会关注的建设投资项目越来越多，大量的人力投入到基本建设项目审计中去。由于我们是内部审计部门，职能范围不只是单纯做几个项目，还应处理其他日常事务，这样一方面影响了日常审计的开展，另一方面，由于项目过于饱和，审计力量不足与审计任务繁重的矛盾尤为突出，审计质量受到一定的影响。

二、把握好方案制定环节，着力提高方案的操作性

制定审计方案，也就是确定这项审计工作的具体操作思路、方法以及需要达到的最终目的。制定审计方案必须做到三点：一是切实增强方案的针对性，认真搞好审前调查，摸清被审计单位的基本情况，把握宏观态势，理清审计思路，突出审计重点。二是切实增强方案的可操作性。审计方案除包括审计项目的名称、被审计对象、审计指导思想和目标，审计的起止时间、审计的组织方式和具体操作步骤及方法、审计力量的安排等情况以外，特别是要明确重要问题和线索，确定审计重点。方案的制定要力求细，使其具有较强的操作性。三是切实增强方案的科学性，坚持实事求是的原则。制定的方案不能一成不变，要随时针对变化的情况适时进行调整。要求方案尽量地贴近工作实际，对方案中不尽合理的地方，要进行适当调整，及时补充完善。对经讨论确定的审计方案，要确保其权威性，没有特殊情况，必须严格按方案的要求组织实施审计。目前，极大部分乡镇内审部门，领导交办审计项目后，急于介入审计，对审前调查取得的资料进行初步分析性复核后，便对被审计单位财务收支及有关的经济活动中存在的问题，进行分析、判断和归纳，进行调查和综合分析，随便地提出意见和建议，操作时随心所欲，凭经验审计，老套套，凭感觉审哪算哪。然后因审计资料归档需要，再按项目全过程编制一个实施方案。我们应逐步改变工作方法，注意工作流程，从而进一步提高审计质量。

三、把握好审计实施环节，着力提高审计的准确性

审计实施是指具体组织实施审计的过程。审计实施环节处在整个环节中的第三关，也是能否打造审计精品最为关键的一个环节。一是要精心组织，切实搞好审计力量的有效整合，明确各岗位的任务、目标和责任，实行审计力量的最优配置，充分发挥人力资源的整体效能。二是要坚持“全面审计，突出重点”的方针，深入进行审计。全面审计、突出重点是保证审计工作质量的根本要求，因此，必须突出重点。要以资金运动为主线，审清来龙去脉，在审计中要善于抓住疑点，逐个深入，特别是对审计发现的一些重大违法违纪问题和经济案件线索，要查深查透，不留疑点，并举一反三，将有问题的资金来源、使用结果等环节全部查清，切实做到过程清楚、事实准确、定性适当。三是既要坚持依法依规，又要按“三个有利于”的标准，正确处理好依法审计与实事求是的关系，搞好审计评价和处理。对审计发现的有些问题，尽管是合理的，但不一定合法；有些问题虽然合法，但又不一定合理；有些单位的做法虽然与现行法规不相一致，却是有利于改革开放，有利于经济发展。对此，我们在审计过程中要坚持按“三个有利于”的标准。一切从实际出发，具体问题具体分析，不生搬硬套法规。只要是有利于改革和经济发展的，要积极给予支持和引导；对难以定性的问题，及时向党委、政府反馈，并密切关注其发展变化情况；对严重违反国家规定，给国家和人民造成重大损失的，则严格依法依规进行处理，使审计工作更加贴近实际，更好地服务改革和经济发展。四是规范操作，切实防范审计风险。在实施审计中，要采取有效措施，切实防范审计风险，一方面，要认真执行审计署颁布的审计准则，严格审计程序；另一方面，要加强对审计质量的内部控制，审计取证要正确判断，要证据确凿、判断准确、签字确认。作为乡镇审计部门，不同于审计机关，属内部审计范畴，重在为本地区经济服务，以一审二帮三促进为目的，着重督促整改，帮助总结、完善、提高，促进提高资金的使用效率。对被审计单位存在的财务基础性问题做到早发现、早纠正、早规范。因此，在实施审计过程中，沟通协调是相当重要的，与被审计对象进行交流沟通，摆事实讲道理，以据服人，以理服人，让人心服口服。当然也要充分听取被审计对象的陈述意见，特别是对方的不同意见，认真做好记录并进行核实，对于正确的积极采纳，错误的耐心解释反驳。正确处理，最终达成共识。

四、把握好审计报告环节，着力提高报告的实用性

审计整改工作方案篇（6）

一、高校内部审计档案的重要性

高校内部审计档案是高校内部审计工作的必要组成部分,它是内部审计活动的真实记录,同时是高校内部审计活动得以进行的必要依据,也是考察内部工作质量、研究内部审计工作历史活动的十分重要的依据。因此收集完整而有查考利用价值的审计档案是有着重要意义的,其重要性可以归结为以下两方面:

第一,审计档案管理工作有利于提高审计工作水平。目前,我国高校内部审计工作的质量还没有达到应有的水准,需要进一步提高和完善。做好审计档案管理工作,可以有助于总结高校内部审计实践中的经验和教训,有助于高校内部审计工作者进行审计工作质量检查,有助于对高校未来的内部审计进行规划和执行,这些都为高等教育的规范管理创造条件。

第二,审计档案管理工作有助于对审计工作的监督和查考。审计档案可以起到指导、监督审计工作的作用,另外,在审计工作中,高校内部审计经常要利用已有的审计档案开展工作,需参照已有的审计结果、以往的审计方案、审计数据,这时如果审计档案不是完整、高效管理的,不能查阅相关的审计档案,得不到想要查询的数据,就会再去花费人力、时间去审计,这不仅是对审计档案资源的浪费,也是对人力、时间的浪费,未能发挥审计档案应有的参考和借鉴作用。

二、高校内部审计档案管理存在的问题

第一,高校内部审计档案管理方法不科学。由于内部审计档案管理人员没有经过档案知识的专门培训,大多缺乏档案管理工作经验,没有系统的档案业务知识,这样就使得最后整理出来的审计档案不能够得到充分的开发和利用,从而阻碍了审计工作的有效开展。只限于传统的手工管理,利用计算机对审计档案加工、保存、开发还达不到规定的要求。

第二,忽视对学校内部审计项目、审计档案的开发与利用。审计档案的开发与利用面临着市场经济与商品经济的挑战。高校审计人员往往认为审计档案管理工作只是收集、整理、保管这样的工作,管理方式过于单一,对审计档案开发利用工作的认识程度不够深入,使得审计档案很难发挥它应有的作用。

三、提高高校内部审计档案管理的措施

目前从发展趋势看,高校内部审计的范围正不断扩展,由过去的单一财务收支审计向效益审计、经济责任审计、基建项目审计、固定资产审计、货币资金审计、管理审计等多方面审计领域转变,并从事后监督审计向事前、事中、后续审计延伸。这一变化对高校内部审计档案工作提出了更新、更高的要求。

提高高校内部审计档案管理工作水平,可以从以下几方面提高审计档案管理水平:

1.充分认识内部审计档案的价值功能

其一是审计参考功能。档案具有情报价值,是因为档案通过审计信息提供借鉴。高校内部审计档案包括高校审计工作的所有重要资料,它可以系统而完整地反映高校内部审计过程的基本情况。它可以作为审计工作结束后考查的重要依据,也可以为有关部门和人员了解审计情况提供证明材料。这时,审计档案就显示出了它独特的魅力,审计人员就可以充分利用档案的参考功能,缩短审计周期,为二次审计提供了很好的惜鉴价值。从而使学校内部审计工作提高效率、增强效果。

其二是历史记实的功能。档案是事实、知识和经验的记录,它的这种可靠的、广泛的、可资参考的特性,构成了档案的情报价值。审计档案是确凿的原始材料和历史证件,它可成为查考、研究、争辩和处理问题的依据。既是史实,也是考查学校审计工作情况的凭据,同时也为研究学校审计历史提供了素材。审计理论来源于审计实践,而审计实践的具体详细记录就体现在审计档案中,所以高校内部审计档案所积累的各种数据资料,为高校内部机构进行审计学术理论研究提供了丰富的素材。

2.注重培养全体档案人员的归档习惯

审计档案直接影响审计工作的质量,没有收集完整的审计档案就会影响审计工作的水平。所有审计工作人员在全部的审计活动过程中,必须牢固档案意识,必须把审计活动过程与档案收集管理过程统一起来。

首先是要随时积累审计资料。审计工作人员在审计工作的过程中,要熟记审计档案单元程序,时刻牢记积累审计资料,带着档案意识来参与审计工作。把审计活动中形成的文件、凭证、电报、笔录、信函的原件及复印件,包括批件、定稿、重要修改稿、照片、音像磁带,均应收集齐全。要时刻清楚哪些材料是应该保留的,从而使资料完整有效。

审计整改工作方案篇（7）

一、存在的问题：党建与审计业务融合不够。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：局党组、党支部高度重视“精审求真”品牌创建，通过党组会定期听取党建品牌创建推进情况，将创建任务责任到人、明确时间节点，把工作做实。研究制定了《 **区审计局关于“精审求真”党建和文化品牌建设与审计业务融合工作方案》和“精审求真”实施计划安排表，推动党建与审计文化、审计业务融合互促，做到党建与业务、文化建设同研究、同部署、同检查、同落实、同考核。

二、存在的问题：推动审计机制转型力度不够。

整改进度：基本完成，正在推进。

完成情况：一是以“不忘初心，牢记使命”主题教育为契机，将推动投资审计机制转型确定为调研课题，深入分析存在的问题，提出解决问题的办法措施，已形成调研报告上报区委。二是充分借助召开审计委员会第一次会议这个平台，积极反映我区政府投资审计工作机制存在的问题，引起政府领导高度重视，推动了转型工作。目前已草拟了投资审核管理办法，已上报区政府，今年先试行，逐步修正完善，进一步规范政府投资审计工作。

三、存在的问题：意识形态工作不够细致。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：一是切实履行意识形态工作主体责任，已制定《**区审计局2020年意识形态工作方案及责任清单》，严格落实意识形态工作责任制，明确工作重点及责任人。二是研究制定了“意识形态年度工作计划表”，进一步明确了抓意识形态的目标任务和工作措施。三是进一步健全完善抓实意识形态工作的制度机制，结合实际修订完善了《意识形态工作管理制度》、《网络舆情应急处置预案》、《网络意识形态阵地管理办法》、《**区审计局微信工作群管理办法》等相关制度。

四、存在的问题：对支部谈心谈话重视程度不够。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《谈心谈话制度》,并明确了谈话范围、对象、次数等内容。今后将严格按照该制度执行，并由组织委员定期负责监督该项工作的落实。

五、存在的问题：发展党员程序有欠缺。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：一是对照发展党员的25个步骤进行了认真梳理，纠正3个问题。二是已将发展党员流程纳入学习计划，要求入党积极分子对发展党员的流程、步骤熟练掌握，从自身规范入党流程。三是要求组织委员对发展党员工作负总责，要严格按照25个步骤执行，认真审核相关资料。

六、存在的问题：党员民主评议未按要求完成。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：对以前年度的党员民主测评进行了详细自查，纠正问题1个。在今后的工作中要加强投票、计票管理,对于投票结果当场公布，现场核实，集体监督，确保结果准确。同时，明确计票人和监票人责任，评议结果由组织委员负责。

七、存在的问题：“三会一课”制度贯彻执行不严。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《三会一课》制度，今后将严格按照制度执行,并结合单位实际情况制定了2020年党建工作挂图式作战一览表,明确了时间、内容、责任人等。根据计划,定期召开支委会，按时讲党课，并做好党支部活动记录册，记好笔记，每次开会、学习要签到。组织委员要定期负责监督该项工作的落实。  

八、存在的问题：换届选举不严谨。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：认真自查了换届选举资料，对发现的问题已经纠正。今后将严格按照支部换届要求执行,加强监督，确保结果准确。同时，明确责任，组织委员要做好监督。

九、存在的问题：组织生活会谈心谈话形式不符合规定。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：已完善修订《**区审计局谈心谈话制度》，进一步规范组织生活会谈心谈话记录要求和格式。

十、存在的问题：“三重一大”记录不规范。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：已完善修订《**区审计局“三重一大”制度》，进一步完善“三重一大”集体决策制度，拓宽监督渠道，规范民主决策民主管理，增强决策和管理的透明度，进一步落实班子主要领导在会议议事决策中末位发言的制度，并邀请派驻纪检监察组参加“三重一大”会议，进一步规范了“三重一大”会议记录，明确了参会人员对记录资料进行严格审查并签字确认，由办公室专人负责“三重一大”记录保管和保存，由纪检委员负责监管。

十一、存在的问题：审计职责履行不到位

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：2017、2018两年共计审计了4个单位，2019年审计8个单位，同时对3个单位正在进行经济责任审计。经济责任审计执行率较两年总和增长了200%。同时为加强经济责任审计项目计划管理，进一步突出重点，细化审计对象分类，结合我区实际，制定了《**区科级主要领导干部经济责任审计项目分类管理办法》。

十二、存在的问题：扫黑除恶相关问题整改不到位。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：通过召开会议进一步要求各党员在思想上高度重视问题整改的落实，认真查摆自身存在的问题，严格按照整改时限和整改措施进行整改，同时对整改落实资料进行严格审核和把关，分别由支部书记和副书记对支委成员、支委成员对普通党员对整改情况及形成的材料进行监督和审核。已将整改期限进行完善。

十三、存在的问题：反腐倡廉工作汇报审核不严。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：已将2017年反腐倡廉工作汇报重新进行归档。进一步修订完善了《**区审计局党风廉政建设制度》，明确了在形成反腐倡廉工作汇报材料时，明确拟稿人和审稿人的责任，由支部书记和副书记对汇报材料进行严格审核。同时在归档时由党务工作者再进行认真检查，并由专人负责保管和保存，由纪检委员对材料质量和完整负责。        

**区审计局党组

2020年3月6日 

区审计局党组书记王鹏飞关于巡察审计局党组反馈意见整改情况报告

根据区委巡察工作领导小组办公室《关于向区审计局党组书记王鹏飞同志的反馈意见》（海党巡办函[2020]4号）相关意见和要求,本人切实履行党组织第一责任人责任,部署我局巡察整改工作,按照整改方案,抓好整改工作的落实。现巡察反馈的六类13项问题中12项已整改完毕,1项正在推进落实中。现将落实情况报告如下：

一、夯实主体责任，抓好整改工作部署

一是及时安排部署。收到巡察反馈意见后，作为党组书记我认真履行巡察整改第一责任人职责，高度重视，一是将巡察整改列入党组工作重要议程，召开专题会议，就整改工作进行全面安排部署。结合巡察反馈意见，要求班子成员和相关责任人从自身做起，按照分工，主动认领问题，坚持把自己摆进去，把责任担起来，确保各项整改工作部署到位、责任到位、落实到位。同时，多次听取整改工作进展情况汇报，对整改困难较大的问题，亲自上手协调推动解决；对确实难以彻底整改的问题，现阶段尽可能整改，同时制定长期规划逐步整改。

二是认真制定整改方案。全面梳理、归纳分类反馈问题，制定了《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》，围绕巡察反馈的党的政治建设等6个方面的13个问题，逐条提出了整改措施，建立了整改清单，明确了整改内容、整改时限、责任人，形成了任务层层分解、责任层层落实的整改工作局面。

三是全力推进整改落实。一是加大抓落实的力度，建立有效的督查和责任追究机制，健全完善各项制度，规范内部管理和工作，明确责任到人，严格要求自己以身作则，扎实抓好制度执行，固化整改成果。二是在抓好整改、解决问题的同时，继续坚持严要求、高标准推进落实各项重点工作，及时总结整改经验，研究制定科学、管用、长效的工作机制，巩固整改工作成效，以工作实绩检验整改效果，对问题整改开展“回头看”，确保所有问题整改到位。

二、具体问题落实情况

（一）党的政治建设方面

1.党建与审计业务融合不够。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：局党组、党支部高度重视“精审求真”品牌创建，通过党组会定期听取党建品牌创建推进情况，将创建任务责任到人、明确时间节点，把工作做实。研究制定了《 **区审计局关于“精审求真”党建和文化品牌建设与审计业务融合工作方案》和“精审求真”实施计划安排表，推动党建与审计文化、审计业务融合互促，做到党建与业务、文化建设同研究、同部署、同检查、同落实、同考核。

2.推动审计机制转型力度不够。

整改进度：基本完成，正在推进。

完成情况：一是以“不忘初心，牢记使命”主题教育为契机，将推动投资审计机制转型确定为调研课题，深入分析存在的问题，提出解决问题的办法措施，已形成调研报告上报区委。二是充分借助召开审计委员会第一次会议这个平台，积极反映我区政府投资审计工作机制存在的问题，引起政府领导高度重视，推动了转型工作。目前已草拟了投资审核管理办法，已上报区政府，今年先试行，逐步修正完善，进一步规范政府投资审计工作。

（二）党的思想建设方面

3.意识形态工作不够细致。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：一是切实履行意识形态工作主体责任，已制定《**区审计局2020年意识形态工作方案及责任清单》，严格落实意识形态工作责任制，明确工作重点及责任人。二是研究制定了“意识形态年度工作计划表”，进一步明确了抓意识形态的目标任务和工作措施。三是严格落实政治学习检查考评制度，将政治理论学习纳入党员干部日常和年度考核评优，作为一项重要指标，进一步健全完善抓实意识形态工作的制度机制。

4.对支部谈心谈话重视程度不够。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《谈心谈话制度》,并明确了谈话范围、对象、次数等内容。今后将严格按照该制度执行，并由组织委员定期负责监督该项工作的落实。

（三）党的组织建设方面

5.发展党员程序有欠缺。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：一是对照发展党员的25个步骤进行了认真梳理，纠正3个问题。二是已将发展党员流程纳入学习计划，要求入党积极分子对发展党员的流程、步骤熟练掌握，从自身规范入党流程。三是要求组织委员对发展党员工作负总责，要严格按照25个步骤执行，认真审核相关资料。

6.党员民主评议未按要求完成。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：对以前年度的党员民主测评进行了详细自查，纠正问题1个。在今后的工作中要加强投票、计票管理,对于投票结果当场公布，现场核实，集体监督，确保结果准确。同时，明确计票人和监票人责任，评议结果由组织委员负责。

7.“三会一课”制度贯彻执行不严。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《三会一课》制度，今后将严格按照制度执行,并结合单位实际情况制定了2020年党建工作挂图式作战一览表,明确了时间、内容、责任人等。根据计划,定期召开支委会，按时讲党课，并做好党支部活动记录册，记好笔记，每次开会、学习要签到。组织委员要定期负责监督该项工作的落实。

8.换届选举不严谨。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：认真自查了换届选举资料，对发现的问题已经纠正。今后将严格按照支部换届要求执行,加强监督，确保结果准确。同时，明确责任，组织委员要做好监督。

（四）党的作风建设方面

9.组织生活会谈心谈话形式不符合规定。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：已完善修订《**区审计局谈心谈话制度》，进一步规范组织生活会谈心谈话记录要求和格式。

（五）党的纪律建设方面

10.“三重一大”记录不规范。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：已完善修订《**区审计局“三重一大”制度》，进一步完善“三重一大”集体决策制度，拓宽监督渠道，规范民主决策民主管理，增强决策和管理的透明度，进一步落实班子主要领导在会议议事决策中末位发言的制度，并邀请派驻纪检监察组参加“三重一大”会议，进一步规范了“三重一大”会议记录，明确了参会人员对记录资料进行严格审查并签字确认，由办公室专人负责“三重一大”记录保管和保存，由纪检委员负责监管。

11.审计职责履行不到位

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：2017、2018两年共计审计了4个单位，2019年审计8个单位，同时对3个单位正在进行经济责任审计。经济责任审计执行率较两年总和增长了200%。同时为加强经济责任审计项目计划管理，进一步突出重点，细化审计对象分类，结合我区实际，制定了《**区科级主要领导干部经济责任审计项目分类管理办法》。

（六）围绕夺取反腐败斗争压倒性胜利存在问题

12.扫黑除恶相关问题整改不到位。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：通过召开会议进一步要求各党员在思想上高度重视问题整改的落实，认真查摆自身存在的问题，严格按照整改时限和整改措施进行整改，同时对整改落实资料进行严格审核和把关，分别由支部书记和副书记对支委成员、支委成员对普通党员对整改情况及形成的材料进行监督和审核。已将整改期限进行完善。

13.反腐倡廉工作汇报审核不严。

整改进度：已完成，长期坚持。

审计整改工作方案篇（8）

一、存在的问题：党建与审计业务融合不够。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：局党组、党支部高度重视“精审求真”品牌创建，通过党组会定期听取党建品牌创建推进情况，将创建任务责任到人、明确时间节点，把工作做实。研究制定了《 **区审计局关于“精审求真”党建和文化品牌建设与审计业务融合工作方案》和“精审求真”实施计划安排表，推动党建与审计文化、审计业务融合互促，做到党建与业务、文化建设同研究、同部署、同检查、同落实、同考核。

二、存在的问题：推动审计机制转型力度不够。

整改进度：基本完成，正在推进。

完成情况：一是以“不忘初心，牢记使命”主题教育为契机，将推动投资审计机制转型确定为调研课题，深入分析存在的问题，提出解决问题的办法措施，已形成调研报告上报区委。二是充分借助召开审计委员会第一次会议这个平台，积极反映我区政府投资审计工作机制存在的问题，引起政府领导高度重视，推动了转型工作。目前已草拟了投资审核管理办法，已上报区政府，今年先试行，逐步修正完善，进一步规范政府投资审计工作。

三、存在的问题：意识形态工作不够细致。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：一是切实履行意识形态工作主体责任，已制定《**区审计局2020年意识形态工作方案及责任清单》，严格落实意识形态工作责任制，明确工作重点及责任人。二是研究制定了“意识形态年度工作计划表”，进一步明确了抓意识形态的目标任务和工作措施。三是进一步健全完善抓实意识形态工作的制度机制，结合实际修订完善了《意识形态工作管理制度》、《网络舆情应急处置预案》、《网络意识形态阵地管理办法》、《**区审计局微信工作群管理办法》等相关制度。

四、存在的问题：对支部谈心谈话重视程度不够。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《谈心谈话制度》,并明确了谈话范围、对象、次数等内容。今后将严格按照该制度执行，并由组织委员定期负责监督该项工作的落实。

五、存在的问题：发展党员程序有欠缺。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：一是对照发展党员的25个步骤进行了认真梳理，纠正3个问题。二是已将发展党员流程纳入学习计划，要求入党积极分子对发展党员的流程、步骤熟练掌握，从自身规范入党流程。三是要求组织委员对发展党员工作负总责，要严格按照25个步骤执行，认真审核相关资料。

六、存在的问题：党员民主评议未按要求完成。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：对以前年度的党员民主测评进行了详细自查，纠正问题1个。在今后的工作中要加强投票、计票管理,对于投票结果当场公布，现场核实，集体监督，确保结果准确。同时，明确计票人和监票人责任，评议结果由组织委员负责。

七、存在的问题：“三会一课”制度贯彻执行不严。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《三会一课》制度，今后将严格按照制度执行,并结合单位实际情况制定了2020年党建工作挂图式作战一览表,明确了时间、内容、责任人等。根据计划,定期召开支委会，按时讲党课，并做好党支部活动记录册，记好笔记，每次开会、学习要签到。组织委员要定期负责监督该项工作的落实。  

八、存在的问题：换届选举不严谨。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：认真自查了换届选举资料，对发现的问题已经纠正。今后将严格按照支部换届要求执行,加强监督，确保结果准确。同时，明确责任，组织委员要做好监督。

九、存在的问题：组织生活会谈心谈话形式不符合规定。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：已完善修订《**区审计局谈心谈话制度》，进一步规范组织生活会谈心谈话记录要求和格式。

十、存在的问题：“三重一大”记录不规范。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：已完善修订《**区审计局“三重一大”制度》，进一步完善“三重一大”集体决策制度，拓宽监督渠道，规范民主决策民主管理，增强决策和管理的透明度，进一步落实班子主要领导在会议议事决策中末位发言的制度，并邀请派驻纪检监察组参加“三重一大”会议，进一步规范了“三重一大”会议记录，明确了参会人员对记录资料进行严格审查并签字确认，由办公室专人负责“三重一大”记录保管和保存，由纪检委员负责监管。

十一、存在的问题：审计职责履行不到位

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：2017、2018两年共计审计了4个单位，2019年审计8个单位，同时对3个单位正在进行经济责任审计。经济责任审计执行率较两年总和增长了200%。同时为加强经济责任审计项目计划管理，进一步突出重点，细化审计对象分类，结合我区实际，制定了《**区科级主要领导干部经济责任审计项目分类管理办法》。

十二、存在的问题：扫黑除恶相关问题整改不到位。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：通过召开会议进一步要求各党员在思想上高度重视问题整改的落实，认真查摆自身存在的问题，严格按照整改时限和整改措施进行整改，同时对整改落实资料进行严格审核和把关，分别由支部书记和副书记对支委成员、支委成员对普通党员对整改情况及形成的材料进行监督和审核。已将整改期限进行完善。

十三、存在的问题：反腐倡廉工作汇报审核不严。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：已将2017年反腐倡廉工作汇报重新进行归档。进一步修订完善了《**区审计局党风廉政建设制度》，明确了在形成反腐倡廉工作汇报材料时，明确拟稿人和审稿人的责任，由支部书记和副书记对汇报材料进行严格审核。同时在归档时由党务工作者再进行认真检查，并由专人负责保管和保存，由纪检委员对材料质量和完整负责。        

**区审计局党组

2020年3月6日 

区审计局党组书记王鹏飞关于巡察审计局党组反馈意见整改情况报告

根据区委巡察工作领导小组办公室《关于向区审计局党组书记王鹏飞同志的反馈意见》（海党巡办函[2020]4号）相关意见和要求,本人切实履行党组织第一责任人责任,部署我局巡察整改工作,按照整改方案,抓好整改工作的落实。现巡察反馈的六类13项问题中12项已整改完毕,1项正在推进落实中。现将落实情况报告如下：

一、夯实主体责任，抓好整改工作部署

一是及时安排部署。收到巡察反馈意见后，作为党组书记我认真履行巡察整改第一责任人职责，高度重视，一是将巡察整改列入党组工作重要议程，召开专题会议，就整改工作进行全面安排部署。结合巡察反馈意见，要求班子成员和相关责任人从自身做起，按照分工，主动认领问题，坚持把自己摆进去，把责任担起来，确保各项整改工作部署到位、责任到位、落实到位。同时，多次听取整改工作进展情况汇报，对整改困难较大的问题，亲自上手协调推动解决；对确实难以彻底整改的问题，现阶段尽可能整改，同时制定长期规划逐步整改。

二是认真制定整改方案。全面梳理、归纳分类反馈问题，制定了《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》，围绕巡察反馈的党的政治建设等6个方面的13个问题，逐条提出了整改措施，建立了整改清单，明确了整改内容、整改时限、责任人，形成了任务层层分解、责任层层落实的整改工作局面。

三是全力推进整改落实。一是加大抓落实的力度，建立有效的督查和责任追究机制，健全完善各项制度，规范内部管理和工作，明确责任到人，严格要求自己以身作则，扎实抓好制度执行，固化整改成果。二是在抓好整改、解决问题的同时，继续坚持严要求、高标准推进落实各项重点工作，及时总结整改经验，研究制定科学、管用、长效的工作机制，巩固整改工作成效，以工作实绩检验整改效果，对问题整改开展“回头看”，确保所有问题整改到位。

二、具体问题落实情况

（一）党的政治建设方面

1.党建与审计业务融合不够。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：局党组、党支部高度重视“精审求真”品牌创建，通过党组会定期听取党建品牌创建推进情况，将创建任务责任到人、明确时间节点，把工作做实。研究制定了《 **区审计局关于“精审求真”党建和文化品牌建设与审计业务融合工作方案》和“精审求真”实施计划安排表，推动党建与审计文化、审计业务融合互促，做到党建与业务、文化建设同研究、同部署、同检查、同落实、同考核。

2.推动审计机制转型力度不够。

整改进度：基本完成，正在推进。

完成情况：一是以“不忘初心，牢记使命”主题教育为契机，将推动投资审计机制转型确定为调研课题，深入分析存在的问题，提出解决问题的办法措施，已形成调研报告上报区委。二是充分借助召开审计委员会第一次会议这个平台，积极反映我区政府投资审计工作机制存在的问题，引起政府领导高度重视，推动了转型工作。目前已草拟了投资审核管理办法，已上报区政府，今年先试行，逐步修正完善，进一步规范政府投资审计工作。

（二）党的思想建设方面

3.意识形态工作不够细致。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：一是切实履行意识形态工作主体责任，已制定《**区审计局2020年意识形态工作方案及责任清单》，严格落实意识形态工作责任制，明确工作重点及责任人。二是研究制定了“意识形态年度工作计划表”，进一步明确了抓意识形态的目标任务和工作措施。三是严格落实政治学习检查考评制度，将政治理论学习纳入党员干部日常和年度考核评优，作为一项重要指标，进一步健全完善抓实意识形态工作的制度机制。

4.对支部谈心谈话重视程度不够。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《谈心谈话制度》,并明确了谈话范围、对象、次数等内容。今后将严格按照该制度执行，并由组织委员定期负责监督该项工作的落实。

（三）党的组织建设方面

5.发展党员程序有欠缺。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：一是对照发展党员的25个步骤进行了认真梳理，纠正3个问题。二是已将发展党员流程纳入学习计划，要求入党积极分子对发展党员的流程、步骤熟练掌握，从自身规范入党流程。三是要求组织委员对发展党员工作负总责，要严格按照25个步骤执行，认真审核相关资料。

6.党员民主评议未按要求完成。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：对以前年度的党员民主测评进行了详细自查，纠正问题1个。在今后的工作中要加强投票、计票管理,对于投票结果当场公布，现场核实，集体监督，确保结果准确。同时，明确计票人和监票人责任，评议结果由组织委员负责。

7.“三会一课”制度贯彻执行不严。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《三会一课》制度，今后将严格按照制度执行,并结合单位实际情况制定了2020年党建工作挂图式作战一览表,明确了时间、内容、责任人等。根据计划,定期召开支委会，按时讲党课，并做好党支部活动记录册，记好笔记，每次开会、学习要签到。组织委员要定期负责监督该项工作的落实。

8.换届选举不严谨。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：认真自查了换届选举资料，对发现的问题已经纠正。今后将严格按照支部换届要求执行,加强监督，确保结果准确。同时，明确责任，组织委员要做好监督。

（四）党的作风建设方面

9.组织生活会谈心谈话形式不符合规定。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：已完善修订《**区审计局谈心谈话制度》，进一步规范组织生活会谈心谈话记录要求和格式。

（五）党的纪律建设方面

10.“三重一大”记录不规范。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：已完善修订《**区审计局“三重一大”制度》，进一步完善“三重一大”集体决策制度，拓宽监督渠道，规范民主决策民主管理，增强决策和管理的透明度，进一步落实班子主要领导在会议议事决策中末位发言的制度，并邀请派驻纪检监察组参加“三重一大”会议，进一步规范了“三重一大”会议记录，明确了参会人员对记录资料进行严格审查并签字确认，由办公室专人负责“三重一大”记录保管和保存，由纪检委员负责监管。

11.审计职责履行不到位

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：2017、2018两年共计审计了4个单位，2019年审计8个单位，同时对3个单位正在进行经济责任审计。经济责任审计执行率较两年总和增长了200%。同时为加强经济责任审计项目计划管理，进一步突出重点，细化审计对象分类，结合我区实际，制定了《**区科级主要领导干部经济责任审计项目分类管理办法》。

（六）围绕夺取反腐败斗争压倒性胜利存在问题

12.扫黑除恶相关问题整改不到位。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：通过召开会议进一步要求各党员在思想上高度重视问题整改的落实，认真查摆自身存在的问题，严格按照整改时限和整改措施进行整改，同时对整改落实资料进行严格审核和把关，分别由支部书记和副书记对支委成员、支委成员对普通党员对整改情况及形成的材料进行监督和审核。已将整改期限进行完善。

13.反腐倡廉工作汇报审核不严。

整改进度：已完成，长期坚持。

审计整改工作方案篇（9）

一、存在的问题：党建与审计业务融合不够。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：局党组、党支部高度重视“精审求真”品牌创建，通过党组会定期听取党建品牌创建推进情况，将创建任务责任到人、明确时间节点，把工作做实。研究制定了《 **区审计局关于“精审求真”党建和文化品牌建设与审计业务融合工作方案》和“精审求真”实施计划安排表，推动党建与审计文化、审计业务融合互促，做到党建与业务、文化建设同研究、同部署、同检查、同落实、同考核。

二、存在的问题：推动审计机制转型力度不够。

整改进度：基本完成，正在推进。

完成情况：一是以“不忘初心，牢记使命”主题教育为契机，将推动投资审计机制转型确定为调研课题，深入分析存在的问题，提出解决问题的办法措施，已形成调研报告上报区委。二是充分借助召开审计委员会第一次会议这个平台，积极反映我区政府投资审计工作机制存在的问题，引起政府领导高度重视，推动了转型工作。目前已草拟了投资审核管理办法，已上报区政府，今年先试行，逐步修正完善，进一步规范政府投资审计工作。

三、存在的问题：意识形态工作不够细致。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：一是切实履行意识形态工作主体责任，已制定《**区审计局2020年意识形态工作方案及责任清单》，严格落实意识形态工作责任制，明确工作重点及责任人。二是研究制定了“意识形态年度工作计划表”，进一步明确了抓意识形态的目标任务和工作措施。三是进一步健全完善抓实意识形态工作的制度机制，结合实际修订完善了《意识形态工作管理制度》、《网络舆情应急处置预案》、《网络意识形态阵地管理办法》、《**区审计局微信工作群管理办法》等相关制度。

四、存在的问题：对支部谈心谈话重视程度不够。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《谈心谈话制度》,并明确了谈话范围、对象、次数等内容。今后将严格按照该制度执行，并由组织委员定期负责监督该项工作的落实。

五、存在的问题：发展党员程序有欠缺。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：一是对照发展党员的25个步骤进行了认真梳理，纠正3个问题。二是已将发展党员流程纳入学习计划，要求入党积极分子对发展党员的流程、步骤熟练掌握，从自身规范入党流程。三是要求组织委员对发展党员工作负总责，要严格按照25个步骤执行，认真审核相关资料。

六、存在的问题：党员民主评议未按要求完成。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：对以前年度的党员民主测评进行了详细自查，纠正问题1个。在今后的工作中要加强投票、计票管理,对于投票结果当场公布，现场核实，集体监督，确保结果准确。同时，明确计票人和监票人责任，评议结果由组织委员负责。

七、存在的问题：“三会一课”制度贯彻执行不严。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《三会一课》制度，今后将严格按照制度执行,并结合单位实际情况制定了2020年党建工作挂图式作战一览表,明确了时间、内容、责任人等。根据计划,定期召开支委会，按时讲党课，并做好党支部活动记录册，记好笔记，每次开会、学习要签到。组织委员要定期负责监督该项工作的落实。  

八、存在的问题：换届选举不严谨。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：认真自查了换届选举资料，对发现的问题已经纠正。今后将严格按照支部换届要求执行,加强监督，确保结果准确。同时，明确责任，组织委员要做好监督。

九、存在的问题：组织生活会谈心谈话形式不符合规定。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：已完善修订《**区审计局谈心谈话制度》，进一步规范组织生活会谈心谈话记录要求和格式。

十、存在的问题：“三重一大”记录不规范。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：已完善修订《**区审计局“三重一大”制度》，进一步完善“三重一大”集体决策制度，拓宽监督渠道，规范民主决策民主管理，增强决策和管理的透明度，进一步落实班子主要领导在会议议事决策中末位发言的制度，并邀请派驻纪检监察组参加“三重一大”会议，进一步规范了“三重一大”会议记录，明确了参会人员对记录资料进行严格审查并签字确认，由办公室专人负责“三重一大”记录保管和保存，由纪检委员负责监管。

十一、存在的问题：审计职责履行不到位

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：2017、2018两年共计审计了4个单位，2019年审计8个单位，同时对3个单位正在进行经济责任审计。经济责任审计执行率较两年总和增长了200%。同时为加强经济责任审计项目计划管理，进一步突出重点，细化审计对象分类，结合我区实际，制定了《**区科级主要领导干部经济责任审计项目分类管理办法》。

十二、存在的问题：扫黑除恶相关问题整改不到位。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：通过召开会议进一步要求各党员在思想上高度重视问题整改的落实，认真查摆自身存在的问题，严格按照整改时限和整改措施进行整改，同时对整改落实资料进行严格审核和把关，分别由支部书记和副书记对支委成员、支委成员对普通党员对整改情况及形成的材料进行监督和审核。已将整改期限进行完善。

十三、存在的问题：反腐倡廉工作汇报审核不严。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：已将2017年反腐倡廉工作汇报重新进行归档。进一步修订完善了《**区审计局党风廉政建设制度》，明确了在形成反腐倡廉工作汇报材料时，明确拟稿人和审稿人的责任，由支部书记和副书记对汇报材料进行严格审核。同时在归档时由党务工作者再进行认真检查，并由专人负责保管和保存，由纪检委员对材料质量和完整负责。        

**区审计局党组

2020年3月6日 

区审计局党组书记王鹏飞关于巡察审计局党组反馈意见整改情况报告

根据区委巡察工作领导小组办公室《关于向区审计局党组书记王鹏飞同志的反馈意见》（海党巡办函[2020]4号）相关意见和要求,本人切实履行党组织第一责任人责任,部署我局巡察整改工作,按照整改方案,抓好整改工作的落实。现巡察反馈的六类13项问题中12项已整改完毕,1项正在推进落实中。现将落实情况报告如下：

一、夯实主体责任，抓好整改工作部署

一是及时安排部署。收到巡察反馈意见后，作为党组书记我认真履行巡察整改第一责任人职责，高度重视，一是将巡察整改列入党组工作重要议程，召开专题会议，就整改工作进行全面安排部署。结合巡察反馈意见，要求班子成员和相关责任人从自身做起，按照分工，主动认领问题，坚持把自己摆进去，把责任担起来，确保各项整改工作部署到位、责任到位、落实到位。同时，多次听取整改工作进展情况汇报，对整改困难较大的问题，亲自上手协调推动解决；对确实难以彻底整改的问题，现阶段尽可能整改，同时制定长期规划逐步整改。

二是认真制定整改方案。全面梳理、归纳分类反馈问题，制定了《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》，围绕巡察反馈的党的政治建设等6个方面的13个问题，逐条提出了整改措施，建立了整改清单，明确了整改内容、整改时限、责任人，形成了任务层层分解、责任层层落实的整改工作局面。

三是全力推进整改落实。一是加大抓落实的力度，建立有效的督查和责任追究机制，健全完善各项制度，规范内部管理和工作，明确责任到人，严格要求自己以身作则，扎实抓好制度执行，固化整改成果。二是在抓好整改、解决问题的同时，继续坚持严要求、高标准推进落实各项重点工作，及时总结整改经验，研究制定科学、管用、长效的工作机制，巩固整改工作成效，以工作实绩检验整改效果，对问题整改开展“回头看”，确保所有问题整改到位。

二、具体问题落实情况

（一）党的政治建设方面

1.党建与审计业务融合不够。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：局党组、党支部高度重视“精审求真”品牌创建，通过党组会定期听取党建品牌创建推进情况，将创建任务责任到人、明确时间节点，把工作做实。研究制定了《 **区审计局关于“精审求真”党建和文化品牌建设与审计业务融合工作方案》和“精审求真”实施计划安排表，推动党建与审计文化、审计业务融合互促，做到党建与业务、文化建设同研究、同部署、同检查、同落实、同考核。

2.推动审计机制转型力度不够。

整改进度：基本完成，正在推进。

完成情况：一是以“不忘初心，牢记使命”主题教育为契机，将推动投资审计机制转型确定为调研课题，深入分析存在的问题，提出解决问题的办法措施，已形成调研报告上报区委。二是充分借助召开审计委员会第一次会议这个平台，积极反映我区政府投资审计工作机制存在的问题，引起政府领导高度重视，推动了转型工作。目前已草拟了投资审核管理办法，已上报区政府，今年先试行，逐步修正完善，进一步规范政府投资审计工作。

（二）党的思想建设方面

3.意识形态工作不够细致。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：一是切实履行意识形态工作主体责任，已制定《**区审计局2020年意识形态工作方案及责任清单》，严格落实意识形态工作责任制，明确工作重点及责任人。二是研究制定了“意识形态年度工作计划表”，进一步明确了抓意识形态的目标任务和工作措施。三是严格落实政治学习检查考评制度，将政治理论学习纳入党员干部日常和年度考核评优，作为一项重要指标，进一步健全完善抓实意识形态工作的制度机制。

4.对支部谈心谈话重视程度不够。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《谈心谈话制度》,并明确了谈话范围、对象、次数等内容。今后将严格按照该制度执行，并由组织委员定期负责监督该项工作的落实。

（三）党的组织建设方面

5.发展党员程序有欠缺。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：一是对照发展党员的25个步骤进行了认真梳理，纠正3个问题。二是已将发展党员流程纳入学习计划，要求入党积极分子对发展党员的流程、步骤熟练掌握，从自身规范入党流程。三是要求组织委员对发展党员工作负总责，要严格按照25个步骤执行，认真审核相关资料。

6.党员民主评议未按要求完成。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：对以前年度的党员民主测评进行了详细自查，纠正问题1个。在今后的工作中要加强投票、计票管理,对于投票结果当场公布，现场核实，集体监督，确保结果准确。同时，明确计票人和监票人责任，评议结果由组织委员负责。

7.“三会一课”制度贯彻执行不严。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《三会一课》制度，今后将严格按照制度执行,并结合单位实际情况制定了2020年党建工作挂图式作战一览表,明确了时间、内容、责任人等。根据计划,定期召开支委会，按时讲党课，并做好党支部活动记录册，记好笔记，每次开会、学习要签到。组织委员要定期负责监督该项工作的落实。

8.换届选举不严谨。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：认真自查了换届选举资料，对发现的问题已经纠正。今后将严格按照支部换届要求执行,加强监督，确保结果准确。同时，明确责任，组织委员要做好监督。

（四）党的作风建设方面

9.组织生活会谈心谈话形式不符合规定。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：已完善修订《**区审计局谈心谈话制度》，进一步规范组织生活会谈心谈话记录要求和格式。

（五）党的纪律建设方面

10.“三重一大”记录不规范。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：已完善修订《**区审计局“三重一大”制度》，进一步完善“三重一大”集体决策制度，拓宽监督渠道，规范民主决策民主管理，增强决策和管理的透明度，进一步落实班子主要领导在会议议事决策中末位发言的制度，并邀请派驻纪检监察组参加“三重一大”会议，进一步规范了“三重一大”会议记录，明确了参会人员对记录资料进行严格审查并签字确认，由办公室专人负责“三重一大”记录保管和保存，由纪检委员负责监管。

11.审计职责履行不到位

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：2017、2018两年共计审计了4个单位，2019年审计8个单位，同时对3个单位正在进行经济责任审计。经济责任审计执行率较两年总和增长了200%。同时为加强经济责任审计项目计划管理，进一步突出重点，细化审计对象分类，结合我区实际，制定了《**区科级主要领导干部经济责任审计项目分类管理办法》。

（六）围绕夺取反腐败斗争压倒性胜利存在问题

12.扫黑除恶相关问题整改不到位。

整改进度：已完成，长期坚持。

完成情况：通过召开会议进一步要求各党员在思想上高度重视问题整改的落实，认真查摆自身存在的问题，严格按照整改时限和整改措施进行整改，同时对整改落实资料进行严格审核和把关，分别由支部书记和副书记对支委成员、支委成员对普通党员对整改情况及形成的材料进行监督和审核。已将整改期限进行完善。

13.反腐倡廉工作汇报审核不严。

整改进度：已完成，长期坚持。

审计整改工作方案篇（10）

二、把好审前调查关

审前调查在实际工作中往往不被重视，做好审前调查可以让审计工作起到事半功倍的效果。把好审计调查关要注重收集资料，利用信息化手段，收集电子资料，根据项目特点，通过AO平台，建立原始数据库，为计算机审计做准备。也要做好调查，听取被审计单位及其有关部门的情况介绍、召开座谈会、必要时进行适当的延伸审计。更要仔细分析资料，认真整理归纳。

三、把好审计实施方案编制关

审计实施方案是审计组对单个审计项目实施审计时，为了顺利实现审计目标、完成审计任务而对项目审计工作作出的具体安排。审计组长在做好审前调查的基础上，结合当地实际和平时工作经验，确定审计目标、审计范围、审计内容和审计重点，对存在重要问题可能性进行风险评估。审计实施方案必须要明确审计目标、范围、内容、重点以及如何安排时间，如何组织力量，如何发现问题，如何探索和运用以及运用哪些先进的审计手段、技术和方法，在哪些方面出成果，求突破等审计措施和要求，同时还要将责任落实到人，以增强实施方案的可操作性，真正查深查透。一个合格的审计实施方案就是一张“施工”图，实施审计时，审计人员才能按图索骥，易于操作。

四、把好审计现场实施关

很大程度上，审计的现场实施就是取得、分析审计证据的过程。审计人员在取证和选用证据上，要研究和采用科学的方法，注意审计证据相关的取证范围、取证的全面性、合法性和合规性。严格审计工作底稿编制程序，根据确定的项目内容，逐项编制审计工作底稿；按审计工作底稿的编制要求，做到一事一记，内容全面充分、完整真实、重点突出、观点明确、条理清楚、用词恰当、字迹清晰、格式规范，记载的事实应当附有证明材料。对每一个审计项目从审计工作底稿到审计决定，都要严格复核程序、复核权限，进行全面复核和检查，确保规范管理。

同时，审计组长和主审要及时掌握审计情况，加强上下左右的沟通，对把握不准的问题，及时查阅法规和资料，集体讨论研究或向法制和其他科室人员咨询。分管领导要经常深入审计现场，加强对现场工作的指导，了解项目进展情况，对审计中出现的新情况、发现的重大问题，要迅速提出正确的工作意见，及时调整审计思路，完善审计方案，提高审计效率。对需进一步核查的问题，要深入到被审计单位查证或进行延伸审计。加强对群众来电、来信反映问题的搜集，做好群众上门反映问题的接待工作，注意发现案件线索。要加强审计现场的管理，优化审计资源，节约时间，提高效率和质量。

五、把好审计报告编审关

审计报告是审计工作情况的综合反映，是审计项目成果集中的体现。审计报告应当内容完整，结构合理，观点明确，条理清楚，用词恰当，格式规范。现场审计结束后，审计组根据审计工作底稿以及相关资料，在综合分析、归类、整理、核对的基础上，编制审计报告征求意见稿，经审计组集体讨论并由审计组组长定稿后征求被审计单位意见。被审计单位对审计报告有异议的，审计组要进一步研究、核实。如有必要，应当修改审计报告。审计组应当将审计报告、被审计单位对审计报告的书面意见及审计组的书面说明或者修改意见，一并报送审计机关，经审计机关层层复核审理后，方可对外。高质量的审计报告在内容上要做到如实揭露问题，深刻分析问题产生的原因，并从宏观的、全局的高度，提出解决和预防的方法。

六、把好审计移送关

在进行移送程序之前要加强审计审理工作，对依法应当由其他有关部门纠正、处理处罚或者追究有关责任人员责任的事项，起草审计移送处理书。审计移送要坚持公开公正、及时规范原则，要把握好审计案件移送的时机和尺度，要做好配合工作，提供详细证据材料，及时与司法、纪检和主管部门进行信息沟通，了解案件处理情况，确保移送的案件线索在规定时间内件件有处理、有反馈。

七、把好审计整改关

审计工作的最终目的是要促进规范、正本清源。审计实践中很多单位存在的问题是“屡查屡有，屡改屡犯”，没有达到“查出一个问题，完善一项制度，堵塞一处漏洞”的审计效能。因此，要强化措施，加大力度，建立审计组对审计整改事项的跟踪检查和后续审计制度，把审计整改同审计查处放在同等重要位置，关注审计决定落实情况，坚持审计结果跟踪检查，疏通审计落实情况的信息反馈渠道，督促决定落实，确保查出的问题在规定的时间内得到整改，提出的合理化建议得到采纳，使审计结果落实工作制度化、规范化。

八、把好审计结果公开关

审计结果公开，有利于提高审计工作公信力和透明度，促进权力在阳光下运行，促进审计发现问题的整改和提升审计工作质量。除及依法依规不予公开的信息外，所有审计和专项审计调查项目结果及整改情况原则上应通过主流媒体、书面的审计结果公告、政务信息公开网、审计门户网站、新闻会等立体化平台对外公开。年度审计项目计划应当在政府政务信息公开网和审计机关门户网站上公开。公开审计结果，应当严格履行审核、审查、批准程序，确保程序操作合法合规。

审计整改工作方案篇（11）

一、国有企业内部审计档案的含义

国有企业内部审计档案，是指国有企业的内部审计机构和内部审计人员在审计项目开展过程中形成的、具有保存价值的历史记录。它包括了立项类材料（如，审计通知书、审计方案等）、证明类材料（如，审计工作底稿及审计证据等）、结论类材料（如，审计报告等）和备查类材料（如，被审计对象整改反馈意见等）。

二、国有企业内部审计档案的服务对象

1.国有企业外部服务对象。（1）国家审计机关。国家审计机关是国家对财政经济活动进行审计监督的机关，对国有企业审计工作负有业务指导与监督职责。国家审计机关根据同级国有企业报送的审计计划、审计工作总结等档案资料开展年度审计项目计划编制、监督指导国有企业内部审计工作等。（2）社会审计机构。社会审计机构是具有经营性质的社会审计事务机构，即审计事务所。国有企业在开展内部审计工作时，往往会根据工作需要购买社会审计服务。社会审计机构通过查阅保存良好的历史审计档案，更全面、及时地了解本单位及被审单位的实际情况，更恰当的确定审计范围，更精准的开展风险评估以及更合理的选取审计策略。

2.国有企业内部服务对象。（1）受托责任方。随着国有企业所有权与经营权的分离，形成了所有者与经营者之间的委托———受托关系。受托责任方，如公司股东、董事会，可通过开展内部审计工作、审阅审计档案（审计报告、管理建议书、备忘录等）掌握公司的经营管理状况与经营者的履职尽责情况。它是发挥审计工作效能、彰显审计档案价值的重要对象。（2）企业内部相关监督部门。在国有企业大监督治理格局之下，审计与巡视巡察、纪检监察、组织人事等部门共同构成了企业的监督管理体系。为更好的发挥大监督体系的作用与效能，各部门之间需要相互协调、密切配合，其沟通、合作的重要媒介和载体即为审计档案。（3）内部审计机构。内部审计机构是履行内部审计职责的主体，负责对公司内部财务收支、经济活动、内部控制、风险管理及内部管理人员履行经济责任情况等工作进行独立、客观的监督与评价，其工作全过程“痕迹”最终将以审计档案的形式予以留存。它既是审计档案形成的责任主体，亦是审计档案的重要利用者。（4）被审计机构或个人。被审计单位或个人作为内部审计活动的客体，其在审计活动中承担着配合内部审计机构开展审计工作的职责。其在审计活动中提供的数据、信息、资料等都构成了审计档案的重要组成部分，最后形成的审计报告也是改善本单位经营管理活动、及时堵塞经营风险与漏洞、提升领导个人治理能力与水平的重要指引。

三、国有企业内部审计档案的价值与作用

1.国有企业内部审计档案是国家审计机关履行指导监督职责的重要依据。根据《审计署关于内部审计工作的规定》（国家审计署令11号）要求，国有企业应将本企业内部审计工作计划、工作总结、审计报告、整改情况以及审计中发现的重大违纪违法问题线索等档案资料报送同级国家审计机关备案。国家审计机关可根据企业提供的审计档案材料进行合理分析，从而全面了解企业内部审计工作现状，及时发现可能存在的问题，进而梳理出本辖区范围内各行业可能存在的风险，并将其作为制定本辖区范围内的审计工作规划与计划的重要依据，有利于增强审计工作规划与计划的实践指导性。同时，国有企业内部审计档案也是企业审计工作的重要鉴证，国家审计机关通过审阅国有企业报送的审计档案材料，可以更加精准的掌握该国有企业内部审计工作的状况，有利于提高对其业务指导与监督工作的针对性和有效性，有利于提升国家审计机关的工作效率与质量。

2.国有企业内部审计档案是社会审计机构开展审计工作的参考依据。根据《审计署关于内部审计工作的规定》（国家审计署令11号）要求，国有企业内部审计机构可以根据工作需要向社会购买审计服务。社会审计机构属于企业外部合作机构，特别是那些首次合作的社会审计机构，由于其缺乏对被审计单位经营管理状况的理解和认识，其在开展具体审计项目之前就必须要对被审计单位开展更加全面、深入的审前调查。鉴于审计档案中包含了对被审计单位历年审计情况的客观评价、揭示了被审计单位主要的风险业务领域、主要的经营管理薄弱环节等情况，因而相较于访谈、观察等形式，查阅历年审计档案是一种更加客观、全面的信息来源方式。

3.国有企业内部审计档案是企业管理层进行决策治理的重要参考。国有企业内部审计机构会定期或不定期将分散在审计报告、审计证据等中的具有宏观治理意义的问题、现象等或审计过程中形成的有效信息，经过深入分析、汇总综合、提炼加工形成专题报告、综合分析报告，这些审计档案衍生品集中反映了公司管理体制机制方面存在的漏洞和经营管理中存在的问题线索，对于企业管理层规范财务收支行为、提升经营管理水平、推动公司改革发展具有较高的参考价值，因而，对企业管理层制定公司发展规划、专项工作方案具有重要的指导意义，为企业管理层决策治理提供重要的参考。

4.国有企业内部审计档案是企业大监督格局下信息交流的重要媒介。随着中央政治建设要求的不断增强，国有企业以党组织为核心、以巡视巡查、纪检监察、组织人事、审计为支撑的大监督格局正逐步形成。在这样的大监督格局之下，审计工作作为基础性、常态化工作，需要积极为公司监督体系建设贡献属于自己的力量。以领导个人的经济责任审计为例，其审计工作报告就为组织人事部门提供了评价领导个人任职期间履职尽责的客观依据与重要参考。同时，审计工作中发现的问题线索也是巡视巡查、纪检监察办案的重要信息来源。因此，国有企业内部审计档案是企业大监督格局之下业务往来、信息交流的重要媒介与载体。

5.国有企业内部审计档案是企业内部审计机构及人员工作质量评价的重要凭据。国有企业内部审计档案是关于审计项目的真实、完整的工作记录。通过查阅质量良好的审计档案，可以有效还原审计开展的全过程，可以系统了解审计项目开展全过程是否遵守了相关审计法律法规及准则规范、是否符合独立性、客观性要求，审计问题取证是否充分适当、定性是否准确恰当、法规依据是否适用得当等情况，因而，国有企业内部审计档案成为了审计项目质量考评的重要依据。同时，国有企业内部审计档案也真实地记录了每位审计人员的责任分工与完成情况，是审计人员履职尽责的重要依据，也是客观、准确评价审计人员工作业绩的有效依据。

6.国有企业内部审计档案是企业内部审计机构提升审计工作质量的重要基础。受时代日新月异的变迁、信息化浪潮的不断影响，国有企业改革发展的内生动力要求企业内部审计工作也要顺应时展不断提升审计工作质量。在应用新理念、新技术、新方法的前提，深度审视企业自身的内部审计工作显得尤为重要。如何审视？当然就离不开我们平时日积月累的国有企业内部审计档案了。通过深度审视国有企业内部审计档案，就能够用历史的眼光，有机地回顾本企业内部审计工作的发展历程，就能够有效地总结过去企业内部审计工作的经验与教训，就能够及时地发现过去企业内部审计工作中存在的问题与不足，就能够高效地梳理、发掘新的企业内部审计工作质量提升点，从而全面提升企业内部审计工作质量、有效降低审计风险。

7.国有企业内部审计档案是企业内部审计机构开展宣传教育的丰富素材。国有企业内部审计工作要适应国家及公司改革发展的要求，不仅需要提升自身工作质量，而且还需要不断提升企业内部审计工作的地位和企业内部审计人员的素养。因此，企业内部审计机构需要在宣传与教育工作上下功夫。在这项工作中，国有企业内部审计档案就为其提供了丰富的素材。审计人员可以通过对审计报告、审计工作底稿等档案材料进行总结归纳、深入研究，发现一般性特征和趋势性规律，形成具有理论价值或宣传效果的审计档案产品，如审计宣传片等，从而增强企业全员对审计工作的理解与认识，增强企业内部审计工作的影响力，进而提升企业内部审计工作的地位。同时，审计人员还可以通过查阅详实的审计证据材料，梳理审计查证思路，提炼总结审计方法技巧，从而形成用于指导审计工作或作为业务培训素材的审计档案产品，进而提升审计人员的专业素养和业务能力。

8.国有企业内部审计档案是被审计单位及个人开展审计整改、提升管理能力的重要依据。审计发现问题及整改材料是审计档案的重要组成部分，它揭示了被审计单位及个人在公司经营管理工作中存在的问题，给出了改进工作、提升管理的意见与建议。被审计单位及个人不仅可以针对审计组提出的问题及建议进行整改落实、改进经营管理现状，而且还可以通过梳理历年的审计发现问题，及时总结本企业或个人任职期间经营管理方面存在的经验与教训，不断强化合规经营意识，促进企业自身发展，不断提升本企业或个人的科学管理能力与水平。