进一步加强风险管控大全11篇

进一步加强风险管控篇（1）

关键词:

企业管理;风险管理;内部控制

一、风险管理与企业内部控制的融合

根据1992年COSO委员会《内部控制——整合框架》和《企业风险管理——整合框架》两份报告中的内容，风险评估和风险控制是企业内部控制五个组成要素之一。也就是说，企业的风险管理是企业内部控制体系中必不可少的组成部分。从企业的实际经营管理工作状况来看，由于市场因素、社会经济和网络信息化技术的不断发展，企业对于财务信息的控制已经难以满足当前内部控制对企业资产安全、经济活动规范性的控制。在企业的经营管理活动中，市场不确定性风险对企业的影响在不断加入，如何在企业的生存和发展过程中实现规避风险和应对风险的目的成为了当前企业内部控制管理工作中的重要一环。因此，企业的内部控制同风险管理工作日益融合，内部控制逐渐走上了以风险为导向的发展道路。

二、我国企业内控制度在风险管理中的缺陷

(一)企业内部控制风险管理意识淡薄

随着国内经济产能的不断发展和总体经济发展形势的逐步放缓，相同行业企业产品在市场中面临的竞争压力逐步增大。同时，企业在开拓国际市场的过程中受到了全球化经济原料采集和国际市场影响也在逐步加大。在国内和国际经济的商场压力下，企业的经营管理、生产成本控制和资金的周转同以往相比均面临着更大的风险。但是，我国企业由于受到市场化的影响较晚，企业的风险管理意识不强，导致了企业管理者在进行决策的过程中缺乏对管理风险的必要认识，在投机心理的操控下，极容易让企业的经营和发展遭遇十分巨大的亏损。例如，2008年国家68家央企为了规避企业原材料采购价格收汇率波动的影响涉足金融衍生产品后遭遇114亿元亏损的事件给了国内企业管理和发展一个十分发人深省的教训。如何认清企业发展中会遭遇的市场风险并加强企业的风险管理意识，成为当前企业提升管理能力与水平的关键环节。

(二)企业风险内控环境不佳

目前，企业的内部控制正在逐步建立的完善的过程中。因此，企业内部控制体系中不乏存在着一些内控经验缺乏、内控制度不完善、企业内部组织结构不合理等问题。尤其是在风险防控方面，企业的内部控制局限于规章制度的订立和完善方面，而企业本身则习惯粗放型的管理模式，内部控制在风险管理上缺乏有效的控制措施，对企业实际经营管理中存在的财务风险、市场风险、政策风险等缺乏有效的控制力度。由于企业目前内部控制环境的建设尚不完善，一旦发生风险就会给企业的稳定发展带来巨大的负面影响。

(三)企业内控管理工作中没有建立行之有效的风险管理体系

一些企业虽然依照内部控制管理要求，逐步在企业管理中引入风险防范与控制管理机制，但是企业的风险防控机制的形成大部分处于雏形的状态，没有形成性质有效的风险管理体系。首先，目前企业的风险管理评估水平不高且缺乏科学的评价标准，导致了企业的风险管理仍以事后控制为主，对风险的评估和预防仍是企业内控管理的弱项。其次，我国大部分企业均为形成独立的风险交易部门和风险管理部门，风险管理工作主要由企业财务部门负责进行，导致了企业缺乏独立、专业的风险管理工作者为企业做出规范有效的风险监督工作。由于缺乏有效的风险管理机制的保障，企业的内部控制对于风险方法工作的管理难以得到有效的实施，一旦发生企业经营风险，就有可能导致企业负债加重，甚至面临破产的问题。

三、风险管理视角下企业内控制度的构建与完善

(一)逐步加强企业内控风险管理意识和管理理念

为了加强企业的风险内控管理工作，首先要不断提升企业管理者的风险意识、树立正确的风险管理理念。同时，企业应将风险管理意识同企业文化环境结合起来，通过文字上的政策和口头上的宣传让企业的所有在职员工了解企业风险管理工作的目的、意义和途径。只有不断加强企业的风险管理意识，才能不断提高企业风险管理工作的积极性，并及时反馈给企业管理层制定相应的应对与管理措施。

(二)进一步推动企业内风险内控环境建设

良好的内部控制环境对企业的风险管理有着积极的促进作用。因此，加强企业风险内控环境建设是当前企业完善内控体系中的关键问题。企业在管理过程中，要不断完善相应的内部控制制度体系、组织结构的优化与完善，并充分发挥内部控制在企业管理上的作用。在风险内控管理过程中，企业应结合自身的管理需求实际，对企业的风险相关管理人员的职责进行明确的划分，在内部控制管理思想的指导下优化企业的资金、资源配置，从而降低企业管理过程中风险发生的概率。只有通过建立良好的企业内部控制管理环境，才能真正发挥出企业内控在风险防范和风险管理上的具体作用。

(三)建立健全企业风险内控管理体系

为了确保企业风险内控管理工作的具体落实，企业应不断加强和完善自身的风险内控管理体系的建设。首先，分局企业的实际经营状况，应建立相应风险识别与评价习题，对企业在产品设计研发、原材料采购管理、生产、市场营销等方面可能面临的政治风险、市场风险、技术风险、财务风险、经营风险等内容进行识别与评价，采用定性和定量相结合的方位为企业风险预防和控制提供科学、准确的决策依据。其次，企业应制定科学合理的风险应对策略，将企业风险发生后的损失控制在企业可承受的范围之内，同时根据企业的经营管理需求，在企业的财务、运营等方面制定不同的风险应对和规避策略，降低风险发生给企业带来的负面影响。

(四)以内部审计为核心不断完善企业内控风险监督机制

为了加强企业的风险内控管理活动的效力，在企业管理系统中建立公正公平的内部审计系统负责开展企业的监督、咨询、评价和审计工作成为了企业提升管理效力的必然选择。同时，在企业的内部审计工作中，结合企业经营业务的具体特征，通过内部审计工作对风险发生的关键点进行全面、专业的评价与评估，使企业的风险损失尽量降到最低。内部审计工作服务于企业的内部控制制度体系，同时也是企业内控管理开展的重要保障。只有加强内部审计工作在企业管理中的作用，才能确保企业内控在风险管理上发挥出应有的作用。

参考文献:

[1]武达.浅析企业内部控制与风险管理中存在的问题及应对策略[J].中国内部审计,2016

进一步加强风险管控篇（2）

推进机关廉政风险防控工作，要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真贯彻“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的反腐倡廉工作方针，按照“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”的工作要求，以岗位为点、以工作程序为线、以制度为面，以制约和监督权力阳光运行为核心，以完善制度和机制为重点，从源头有效遏制和减少腐败现象的发生，推动机关反腐倡廉建设深入开展。

二、基本原则

着眼于项目审批（核准）、资金安排、项目建设和干部成长安全，坚持内部防范与外部监控相结合、事前防范与预警处置相结合、专防专控与社会参与相结合、纪检监察机构组织协调与委机关科室具体实施相结合，按照分级管理、责权明确的要求，在查找风险点的基础上，采取前期预防、中期监控、后期处置三个阶段实施过程防控，依托预警、防控、考核、修正四个环节实施循环管理，初步形成内控防范有制度、岗位操作有标准、事后考核有依据的廉政风险防控管理体系。

三、总体目标

通过推进廉政风险防控管理工作，促进岗位工作职责、廉政责任进一步细化，廉政风险点进一步明确，风险防控制度机制进一步完善，行政效能进一步提高，监督防范措施进一步完善。

（一）风险意识增强。机关防范廉政风险的主动性进一步提高，党员干部特别是领导干部防范廉政风险的自觉性进一步增强。

（二）廉政风险查找准确。岗位职责风险、制度机制风险得到全面排查，做到廉政风险查得准、查得全、查得深。

（三）防控措施不断完善。预防腐败的制度、机制进一步完善，以岗位为点、以工作程序为线、以制度为面的主动预防、超前防范的廉政风险防控管理机制逐步建立。

四、实施范围

委领导，机关各科室。委属单位可参照本意见组织实施。

五、方法步骤

（一）加强教育，广泛宣传发动（8月6-31日）

深入开展廉政风险防范教育，使广大干部不断增强岗位风险排查自觉性和主动性，避免抵触情绪。通过集中学习、个人自学、组织讨论等多种途径，组织机关干部认真学习党的十七大和中纪委六次、市纪委七次全会精神。严格执行《廉政准则》和《市发展改革委党风廉政建设责任制工作实施细则》，进一步加强党风廉政警示教育，引导广大干部提高反腐倡廉的自觉性和预防腐败的警惕性。召开动员会议，全面部署机关廉政风险防控推行工作，强调开展廉政风险防控管理工作，既是强化对权力运行监督、加快惩防体系建设重要举措，也是最大限度教育保护干部，促进发改中心工作与机关干部队伍建设同发展、共进步的必然要求。

（二）深入排查，找准和合理评定廉政风险（9月1-30日）

1.梳理岗位及职责。根据承担的行政管理事项梳理处内工作岗位，明确岗位职责。根据市发展改革委职能配置和履责实际，风险岗位包括：委、科室领导岗位；项目受理、审批（核准、备案）岗位；专项资金管理、使用岗位；人事机构干部管理岗位；财务预算编制管理；综合管理岗位等。具体岗位名称可由各科室根据职能和日常工作情况自行确定。

2.制定工作流程。机关各科室按照“三定方案”规定的职能，梳理工作事权，制定岗位工作流程，明确具体运行环节和各岗位工作任务及职责。编制主要职能工作流程图标，明确各岗位或环节工作要求。

3.个人查找具体风险。以岗位为基础，工作人员查找履行岗位职责和行使权力过程可能发生的廉政风险情形，以及由腐败行为易引发的行政风险情形。

4.集体评查风险，确定风险点。各科室内部组织互查，对工作人员自查风险情况进行评查，分析产生风险的思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等方面原因。存在风险的岗位或工作环节为廉政风险点。各科室应归纳综合风险评查情况，确定本科室廉政风险点、风险表现情形、涉险岗位人员等。

5.评估确定风险等级。岗位风险等级按照风险发生几率和后果危害程度评估确定，划分为三级：发生可能性大、后果严重的为一级风险；发生可能性较大、后果较严重的为二级风险；发生可能性较低，后果较轻微的为三级风险。各科室要根据本科室实际情况进行平衡比较评定等级，不需考虑与委内及其他科室的衔接平衡。

6.组织审定，进行公示。各科室风险排查结果经委分管领导审阅后报委廉政风险防控管理工作领导小组办公室，在办公内网统一公示。公示收集的意见和建议，再反馈相关科室调整完善。领导小组办公室负责归纳综合机关风险排查情况，对风险点及风险等级进行初审，并制定市发展改革委廉政风险点及等级目录，报委党组审定，在一定范围内进行公示。

（三）完善机制，有效实施监控（10月1日-10月20日）

1.工作人员针对岗位风险，按照自我防控要求，提出个人风险防控具体措施。

2.各科室针对机构职能和岗位风险，从加强对涉险岗位人员教育管理、配置制衡权力、完善流程设计、规范和监督职权运行制度等方面制定本机构风险防控措施和计划。防控措施既要有适合一般情况的对策，又要有针对每个风险岗位的具体办法。要梳理有关工作制度，需要修改、制定的制度办法应列明具体名称和完成时间。对需要综合评定的防控措施，向领导小组办公室提出建议。

各科室应将主要工作职能、工作事项、职权运行流程图、廉政风险点、风险情形、风险等级、涉险岗位人员、防控措施和制度修订完善等方面的资料编制成册，经委分管领导审阅后报领导小组办公室。

3.领导小组办公室按照综合防控和建立健全廉政风险防控机制要求，在组织审核各科室制定的廉政风险防控措施的基础上，综合形成市发展改革委廉政风险重点防控措施和计划，报委党组审定。

（四）分类管理，明确防控责任（10月21-11月10日）

1.实现分类防控。以岗位工作人员自我防控为基础，各科室负责防控职能范围可能产生的廉政风险和行政风险，主要负责人承担风险防控的主要责任。各科室组织工作人员签订廉政风险提示书。

2.实行分级监督。委党组主要领导、分管领导、纪检组长对一级风险负责防控，各科室主要负责人对二级风险负责防控，三级风险防控，由各科室负责组织开展。

3.实行责任追究。建立廉政风险防控管理责任追究制度，对不落实风险防控措施，因监督不力发生腐败问题的，要严格追究直接责任人责任，问责领导干部。

（五）过程管理，全面推行风险防控（11月10-30日）

1.提示风险。编制委廉政风险点及登记目录，采取签订风险提示书、职权流程图表等方式向风险岗位工作人员提示风险。开展党纪国法、党风党纪教育、廉政主题教育、正反典型警示教育。按照分级防控要求，委党组领导、科室主要负责人定期与风险岗位工作人员谈话。实行廉政风险预警，收集研判风险信息，向相关科室和个人提醒。

2.监控风险。各科室落实防控措施，严格执行制度，加强风险岗位监督。运用和发挥政务公开、审计、检查考核、举报、政风评议、效能考核等监督功能，从风险防控角度分析研判情况，发现职权运行和工作人员履职中出现的廉政风险迹象和问题，加强风险监控。

3.处置风险。综合运用各种措施，处理和消除风险。对发现的苗头性、倾向性问题和风险隐患，根据风险等级，视情况采取警示提醒、诫勉谈话、责令整改、停职检查、调离岗位等措施处理，防止问题进一步发展。对违纪违法行为，予以纪律追究。对带有普遍性的问题，分析产生风险的原因，采取针对性措施，从权力制约、制度安排等方面进行规范，消除风险隐患，防范问题再次发生。

（六）强化考核，修正检验防控管理工作（12月1-20日）

1.检查考核。对各科室廉政风险防控工作进行检查考核，由各科室作出自查报告，领导小组办公室组织核查。将廉政风险防控管理工作纳入党风廉政建设责任制考核范畴，考核结果作为科室和干部评先评优及任用的重要依据。

2.修正完善。评估风险防控效果，分析存在的问题，及时整改。根据形势变化、职能调整、预防腐败任务要求，识别新的廉政风险点，对风险等级、防控措施等适时作出修整和完善，进入下一个防控管理运行周期。

六、工作要求

（一）加强组织领导，严格落实责任

1.统一领导。成立委廉政风险防控管理工作领导小组，负责全委廉政风险防控管理工作的组织、协调和推进工作，领导小组办公室设在办公室，承担日常组织协调、综合指导、监督检查等具体工作。

2.领导带头。委领导，各科室主要负责人，要把廉政风险防范管理工作与落实党风廉政建设责任制、落实惩治和预防腐败体系任务、加强行政管理工作紧密联系起来，切实履行“一岗双责”，履行风险防范的领导、指导、组织、推进和监督检查职责，带头查找分管工作领域的廉政风险和行政风险，带头制定和落实防控措施，带头抓好自身和管辖范围内的综合风险防范管理，确保各项工作落实到位。

3.明确责任。各科室要进一步明确内部工作岗位的工作职责、工作权限、工作标准，细化行政责任和廉政责任内容，落实具体岗位责任人，实现工作任务、廉政目标与岗位责任相统一。

（二）紧密结合实际，突出工作实效

要注重贴近委中心工作和自身职能，从具体行政管理工作流程入手，重点查找制度机制缺陷，防控措施要落实到具体工作岗位人员，细化到权力行使的各个环节，确保风险查找准确到位，防控措施切实可行，防控作用明显有效。

（三）鼓励改革创新，有效规避风险

要结合自身工作特点，科学借鉴风险管理理论方法，在完善制度、风险预警、及时纠错、监督检查、考核评估、责任追究、轮岗交流等方面努力创新工作方式方法，积极采用信息化技术手段加强管理，形成适应各科室自身特点防范风险的工作套路。

（四）建立工作档案，适当进行公开

进一步加强风险管控篇（3）

为了切实做好廉政风险防控管理工作，从源头上预防腐败，促进干部廉洁从政，推进惩治和预防腐败体系建设，确保各项防范管理措施落到实处，我公司成立了廉政风险防控管理工作领导小组，由公司经理杨后海同志任组长，其他班子成员任副组长，职能科室主要负责人为成员。领导小组下设办公室，具体负责此项工作的组织协调工作，制定了《枝水司廉政风险防控管理工作实施方案》，通过认真分析查找我公司权力运行的风险点和薄弱环节，树立廉政风险防控管理意识；明晰风险点的岗位、部位和环节，进行科学评估；建立廉政风险防控和监管机制，拓展从源头上防治腐败工作领域；增强干部廉洁从政、依法行政意识，降低廉政风险。以党支部会、公司办公会、中心组学习、职工会等形式，重点学习了《中国共产党党内监督条例（试行）》、《中国共产党员纪律处分条例》、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则（试行）》，通过学习，使大家认识到开展廉政风险排查、建立防控机制工程是融教育、制度、监督于一体，能从源头上有效防控廉政风险的新机制，从而做到人人主动参与，人人提高认识。

二、积极部署，广泛动员

自20**年6月，我公司召开了廉政风险防控管理工作动员会，对廉政风险防控管理工作进行了专项工作的动员部署，强调“排查廉政风险、建立防控机制”是党风廉政建设工作的创新举措，它以关口前移的方式，把有效防范和化解廉政风险的责任落实到每个科室、每个岗位和每个人，从而建立预防腐败的长效工作机制，能真正做到用制度管权、管人、管事。这次专项工作从6月中旬开始，分三个阶段进行，即：宣传动员、组织实施、风险评估、总结验收三个阶段组织实施。要求各科室要从贯彻落实党的十七大精神，建立健全惩防腐败体系，推进源头治理和加强党的执政能力建设的政治高度，认识廉政风险防控工作的重要性、必要性和紧迫性，加强组织领导，周密部署安排，认真组织实施。

三、深入查找，积极预防

根据实施方案的总体要求，我公司采取自下而上和自上而下相结合的方式，以人为本、注重预防、突出重点、公开透明的工作原则，全面开展了排查工作。围绕公司职能，进行权限梳理、确认、登记；以规范权力运行为核心，查找重点岗位、关键环节和重点人员，在岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境等方面，可能产生不廉洁行为或诱发腐败的风险点。从行政管理事项、业务工作流程等方面，逐一排查廉政风险点，经组织严格审核把关后，将风险点登记汇总。共排查出科室风险点17个，党委审定后报市廉政风险防控管理领导小组审定风险点为8个。填写了《廉政风险防控管理权力清单登记表》和《廉政风险防控管理风险点登记表》。

四、完善制度，动态防控

在廉政风险防控管理工作中，我公司结合工作实际，制定《廉政风险评估预警防控实施细则》，进一步完善原有的工作制度，用制度管人管事，防止岗位廉政风险转化为腐败行为。同时不断完善机制、优化工作流程、规范工作规则、加大对热点、重点岗位人员定期交流或轮岗力度等措施，锁定履权界限，控制自由裁量权，实行权力制衡。深化以党务厂务公开牵头的各类公开，搭建公开平台。对于在廉政风险防控管理工作中形成的材料、制度，都汇总成册，其中《廉政风险防控管理权力清单登记表》和《廉政风险防控管理风险点登记表》都在公开栏、电子显示屏上公开，随时接受广大职工和社会各界的监督。为了对风险控制进行有效控制，实行廉政风险预警，畅通廉政风险预警信息“绿色通道”，采取事前预防、事中监控、事后处置办法，及时发现倾向性、苗头性问题，及时处理，避免问题演化发展成违纪违法行为。

廉政风险防控管理工作是一项长期而艰巨的工任务，我们要从不同层面开展多种活动，采取多种形式，进一步促进领导干部廉洁自律，强化自我约束机制和社会监督机制，深入贯彻落实科学发展观，打造政治过硬、作风过硬、业务过硬的干部职工队伍，按照市委、市政府“两市一极”的总体要求，为实现我市“打造滨江宜居城市和长江带强劲增长极”的目标提供坚强的纪律和作风保障。

廉洁风险防控自查报告（二）

按照区纪委工作要求，***镇党委、政府认真探索廉政风险防控管理机制，着力查找廉政风险点，完善防控措施，健全内控机制，积极构建与自身实际相符合的惩治和预防腐败体系，夯实预防腐败工作基础，全面保障和推动了***镇党风廉政建设和反腐败工作的深入发展，为经济社会事业发展创造了良好环境。现将全镇廉政风险防控管理主要工作情况汇报如下：

一、主要工作开展情况

一是领导重视，组织有力。镇党委高度重视廉政风险防范管理工作，把开展廉政风险防范管理工作纳入党委工作的重要日程，进一步统一思想，提高认识，并由镇纪委精心组织，认真安排，确保工作落到实处，取得实效。同时，及时成立了由分管副书记任组长的廉政风险防范管理工作领导小组，制定出台具体的实施方案，为该项工作的开展奠定了坚实基础。二是多方动员，认真排查。全镇各基层党组织通过召开动员大会、专题学习会、组织生活会、研讨培训会、专题讲座、观看警示教育片等形式，进一步增强了廉政风险防范意识，并积极教育引导广大党员干部积极参与廉政风险防范管理工作。三是强化措施，认真评估。镇廉政风险防范管理工作领导小组严格把关，制定落实有效防控措施。以开展个人自查、部门评查、交叉互查活动，彻查风险点及表现形式，确保各部门廉政风险点查找不遗漏。针对各部门查找出来的风险点，明确廉政风险排查的目标效果，实行责任追究制，有效地推进部门内控机制建设。四是落实责任，加强防范。镇纪委建立廉政风险防范责任制和逐级谈话制度，通过开展廉政教育活动和廉政承诺活动，进一步加强对廉政风险点的防范。同时，建立工作报告制度。镇直各部门将本单位廉政风险防范管理工作开展的如风险查找、风险评估、制定防范措施等情况，及时进行归档整理。五是完善体系，制定措施。镇直各部门将工作职责、业务流程等内容对外公开，Ⅰ级风险岗位公开监督电话，接受群众监督。对群众提出的问题、意见及建议，各部门要制定措施、明确责任人及办理时限，并及时公开办理结果。

廉政风险防范管理工作开展以来，取得了显着成效，主要表现在：一是广大党员干部对这项工作的认识进一步加强。广大党员干部纷纷表示，廉政风险防范管理工作是党风廉政建设在新阶段的新实践，是预防教育惩治并重的新途径，在今后工作中要时刻牢记，并付诸与行动。二是领导作风和机关工作效率进一步改善和提高。

二、存在问题

结合***镇工作的实际，虽然廉政风险防范管理工作取得了一定成效，但仍然存在一些不足之处，主要表现在：

1、廉政风险防范管理工作的各项制度有待进一步完善。

2.部分党员干部在思想上对廉政风险防范管理工作的认识不够，存在着无所谓的态度。

3、个别同志认为该工作只是党员干部的事，思想上得不到正确认识。

三、下一步主要工作计划

一是做好内部管理与外部监督相结合文章。充分调动部门内部、部门之间、纪检监察、社会舆论等监督管理的积极性，全面做好前期预防、中期监控、后期处置，始终把监督贯穿于业务工作的全过程，切实形成合力化解风险。

二是做好廉政建设和业务工作相结合文章。通过廉政风险防范管理工作，将监督管理关口前置，让广大党员干部从思想上增强“风险防范人人有责”的意识，努力形成全员参与廉政防范风险的良好氛围，营造良好的廉政勤政环境。

三是做好增强风险意识和制度建设相结合文章。进一步增强党员干部队伍的风险意识、责任意识、自律意识，进一步制定完善各项制度，切实转变机关作风，加大政务公开透明度，提高工作效率，促进工作规范性。

我们将进一步强化忧患意识、岗位担当意识、作风效能意识、廉洁自律意识，扎实做好廉政风险防范管理工作，为全镇经济社会事业健康发展提供强有力的保障。

廉洁风险防控自查报告（三）

为把廉政风险防范管理工作落到实处，更好地推动全校整体工作水平，按照《中国共产党武威市凉州区纪委关于进一步做好廉政风险防控工作的通知》（凉纪发〔**〕51号）和《凉州区教育局转发中国共产党武威市凉州区纪委关于进一步做好廉政风险防控工作的通知》文件要求，我校认真开展自查工作，查找自身存在的问题，采取有效措施进行整改，自查工作深入扎实。现将我校廉政风险防控管理工作自查情况汇报如

一、成立廉政风险防控领导小组

我校高度重视廉政风险防控工作，建立健全了廉政风险防控管理机制，成立了以校长张玉德同志任组长的廉政风险防控工作领导小组，组织机构健全。

二、构建廉政风险防控体系

我校制定了《廉政风险防控管理工作的实施方案》、建立健全了廉政风险防控责任分解表、网络体系、廉政风险防控管理权力清单登记表以及惩治和预防腐败体系基本框架等一系列的防控体系。

三、开展廉政风险防控管理工作宣传

坚持以宣传教育廉政风险防控管理工作为主线，利用宣传栏、板报等形式宣传廉政风险防控知识，使全体教师处于廉政文化的氛围中，提高廉政观念。

进一步加强风险管控篇（4）

商业银行风险,指商业银行在经营过程中由于一系列不确定因素而导致经济损失的可能性。银行业作为经营货币的企业，与生俱来就规定了其风险的本质，与其说银行是经营货币的企业，更不如说是为了获取利润而经营风险的组织。所以，风险和利润对商业银行来说是一个硬币的两面，不可分割，同为一体。只有充分掌握风险在商业银行经营中的特点，将风险经营、管理与防范有效结合起来，在硬币的两面寻找到有效的平衡，才能收到利润增长与风险防范的最佳效果。农行云南分行当前面临的风险，最主要是四大风险即信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险。

（一）信用风险

一是贷款管理不到位形成风险。2008年，随着国家4万亿投资计划的实施，农行云南分行积极按照党中央、国务院和云南省委、省政府的决策部署，强力支持地方经济发展，仅2008年至2010年的三年间就累计新增贷款624亿元，占现有贷款总额的40%，贷款规模和业务量在短期内实现了快速增长，但从德勤审计和各种内外部检查的情况看，部分贷款办理不规范、管理粗放、贷款“三查”不到位等问题不同程度存在。二是贷款展（约）期风险。到期的展期贷款不断增加，这部分展期贷款属于贷款时贷款期限约定违背了借款人投入产出周期，高估或低估借款人还款能力，还款时点安排不符合借款人收入规律。三是融资平台贷款风险。平台贷款中，固定资产贷款占比高，中长期贷款占比大，偿还周期长，相当比例采取整借整还方式，还款时点相对集中，风险集中并滞后显现。此外，借款人未来可用于还款的现金流存在较大不确定因素，主要表现在：抵押贷款中，抵押品大部分为土地抵押，未来抵押品变现价值受土地价格波动影响极大；质押贷款中，主要质押物为公路收费权或景区门票收费权，这部分收费权的未来收益测算的准确性将直接影响到贷款的回收。随着货币政策从紧趋势的加剧及信贷规模控制，客户违约概率将进一步上升。四是房地产贷款潜在风险。今年以来，随着限购、限贷等调控政策的实施，昆明房地产市场受到一定的冲击，房地产市场交易量的下降，使得房地产开发企业资金高度紧张，中小型房地产企业特别是负债高的客户资金压力将更大。7月12日，国务院召开常务会议，要求继续严格实施差别化住房信贷、税收政策和住房限购措施，遏制投机投资性购房。已实施住房限购措施的城市，要继续严格执行相关政策，房价上涨过快的二、三线城市也要采取必要的限购措施。可以预计，为巩固和深化宏观调控成果，防止楼市反弹，下一阶段房地产调控力度会不断加大，成交量会持续萎缩，开发商资金链条将进一步趋紧，房地产市场走势的变数和不确定性将进一步增加。五是农户小额贷款风险。截至2011年6月末，全省农行农户小额不良贷款余额较年初增加，不良贷款占比较年初上升0.69个百分点。从不良贷款成因看，主要表现为：受2010年特大干旱影响，导致部分农户还款能力大幅下降，贷款在到期时，部分农户无足够可支配资金用于还款；由于信贷规模趋紧，部分农户担心到期还款后无法再次获得贷款，因而一直拖延还款时间；借款期限与农户生产经营周期不配套，部分农户贷款已到期，但由于生产的农产品还未到收获期，农户无足够资金归还贷款；客户经理不足，贷后管理和到期催收效果有限。

（二）市场风险

一是利率风险。近年来，人民银行多次上调人民币基准利率和存款准备金率，但流动性过剩状态尚未改变。国家货币政策转向，由适度宽松转为稳健，使得信贷需求增加与信贷资金趋紧矛盾凸显。随着物价水平持续走高，通胀预期进一步加剧，加息预期进一步增强，利率风险不容忽视。二是贷款定价能力和水平仍不适应新形势业务经营和风险覆盖需要，有待进一步提高。

（三）流动性风险

当前贷款长期化、存贷款期限结构错配现象仍然突出，加大流动性风险管控压力。截至今年6月末，农行云南分行短期贷款占全部贷款的32%，中长期贷款余额占全部贷款的68%；活期存款占全部存款的70%，定期存款占全部存款的30%。中长期贷款余额是定期存款余额的1.5倍，中长期贷款占比过大，贷款长期化趋势加剧。

（四）操作风险

主要表现在以下几个方面：一是中小企业贷款和个人类贷款贷后管理不尽职等操作风险可能引发信贷资金风险和外部监管风险。由于该类贷款金额较小、借款人涉及面广，客观上造成贷后管理难度较大，贷款资金使用监管困难。贷款实际用途与合同约定用途不相符、到逾期贷款催收不及时、住房贷款涉及已交房多年仍未办理房产抵押手续等问题，可能产生信贷资金风险和外部监管风险。二是农户小额贷款和惠农卡业务操作风险屡次显露。农户小额贷款和惠农卡业务由于点多面广，管理人员较少等因素，多次检查中均不同程度地发现了一些违规问题，主要是在客户准入、开卡、激活、惠农卡领取、资金使用监管方面的违规。同时，大量惠农卡贷款三年授信期即将到期，贷款面临一定的潜在违约风险，风险防控需要进一步加强。三是网上银行、POS商户管理等电子银行业务发展迅猛，监管难度加大，风险难以合理评估。一方面，电子银行业务交易快捷、隐蔽，套现、洗钱等潜在风险逐步显现。另一方面，由于电子银行业务直接由网银方直接发起，银行内部的纸质凭证资料完全不留痕，在各项监管检查中已经很难评估合理性、合法性和风险程度，其业务的资金走向监控困难。四是安防设施不达标，安保制度执行不到位，安全隐患不容忽视。主要表现为：营业网点监控设备、防尾随联动门等安防设施不达标，存在监控面不能有效覆盖等问题；报警设备配备不足，且未与公安110联网；在守库、押运、营业期间安保等方面未严格执行制度规定。五是柜面操作仍是发现问题最多的环节，操作风险突出。会计柜台操作在开销户、冲抹账、挂失处理等业务环节出现较多违规现象，潜在风险突出，同时少数员工自我保护意识差，存在利用信用卡套现，中间业务收入、收贷资金通过员工账户过渡等问题，容易引发资金风险和法律风险。

二、农行云南分行加强风险管理的措施

风险管理就是通过过去和现有的各种信息使风险的潜在损失最小化。农行云南分行以科学发展观为指导，认真贯彻落实总、分行相关工作会议精神，围绕打造优秀大型上市银行总体目标，继续推进全面风险管理体系建设，夯实管理基础，提升管控能力，加强风险监测、分析和报告，有效防范和化解风险，实现由单一风险控制向全面风险管理的转变。

（一）高度重视风险管理，健全风险管理组织架构

省分行成立了由行长任主任委员、分管副行长任常务副主任委员、其他行领导任副主任委员、相关部室为成员的风险管理委员会，下设办公室在风险管理部，负责全行风险管理的组织实施、日常协调及工作指导。各二级分行也相应成立风险管理委员会和办公室，调整充实风险管理队伍，为风险管理提供有力的组织保证和人员保证。

（二）夯实风险管理基础，提升风险管理水平

一是进一步培育“违规就是风险，安全就是效益”的风险理念和风险管理文化。风险管理文化是商业银行内部控制体系的重要因素，它决定了商业银行经营管理过程中的风险观念和行为模式，渗透于业务经营的各个环节。全行上下以企业文化建设和核心理念深植为契机，多渠道、多形式、全方位加强对风险文化和风险管理新知识、新理念、新技术的宣传，强化员工风险意识、责任意识和执行意识，形成全程、全员认真贯彻执行规章制度、积极参与风险管理的良好局面。二是狠抓制度建设。省分行先后制定出台了《中国农业银行云南省分行风险管理委员会工作规则》、《中国农业银行云南省分行风险水平评价实施细则》等风险管理制度。三是建立风险责任制，进一步明确和落实各级行、各部门的风险管理责任，充分发挥在全面风险管理体系建设和辖内风险集中管控中的职能作用。横向重点明确职责分工，加强部门联动，切实构建风险管理的“三道防线”。纵向重点探索风险派驻改革，下沉风险管理重心，进一步强化风险管理的独立性。四是推进风险主管和风险合规经理派驻工作，规范岗位设置与日常管理。重点将解决编制设置、绩效考核、岗位等级和权利保障等突出问题，从体制、机制上确保派驻风险合规经理履职到位。截至6月末，全行派驻风险主管4人，派驻风险合规经理115人。

（三）做好重点领域信用风险管理工作，有效管控贷款风险

一是坚持以客户为中心，加强重点领域贷款风险管控。着重加强对房地产、地方政府融资平台、“两高一剩”等行业和领域的信用风险管理，从严掌握风险分类与拨备计提标准，切实增强抵御结构性、周期性风险的能力。做好重大信用风险事件的监测、报告，督导有关部门和二级分行落实风险处置措施，及时化解风险。二是组织开展新发放不良贷款风险排查工作，对因违规操作或履职不到位造成重大损失的，予以追究责任。同时，加大不良贷款清收盘活力度，切实化解新发放贷款风险。三是稳步推进行业限额管理工作。根据国家宏观调控要求，结合我行行业信贷资产状况，加强行业限额管控，推动限额管理与信贷准入、授权管理、潜在风险客户退出、风险定价等信贷政策有效对接，在控制风险总量的基础上实现结构优化。四是加强减值测试管理。建立和完善审慎经营的机制，在严格进行贷款风险分类的基础上，做好减值测试与拨备计提工作，确保拨备覆盖率和贷款损失准备金率达到监管标准。

（四）深化市场风险管理工作，加强理财业务风险管理

一是妥善应对汇率波动和利率市场化趋势。面对利率、汇率市场化的趋势及挑战，统筹运用多种管控手段和工具切实加强定价管理。二是建立汇率风险计量体系，持续优化外汇资产负债结构。鼓励期限较短、综合收益较高的贸易融资业务发展，从严控制一般外汇贷款发放，严格控制交易性汇率风险敞口。三是完善资金交易投资与市场风险限额管理体系，进一步完善市场风险限额管理流程，扩大限额体系的覆盖范围，逐步实现从交易账户和银行账户、自营与理财业务等多个维度设置市场风险限额指标。

（五）建立健全流动性风险管理体系，加强资金流动性管理

一是根据总行、银监会和巴塞尔Ш流动性监管的有关要求，逐步运用流动性覆盖率（LCR）、净稳定资金比率（NSFR）等新指标来计量、监测和控制流动性风险，强化流动性应急处理能力，确保满足紧缩政策背景下的流动性管理要求。二是认真贯彻落实宏观调控措施，合理把握信贷投放节奏，调整优化信贷结构，提高短期贷款投放比率和贷款周转率，回补流动性。三是加强资金的集中度管理和资金划拨途径归口管理，提高流动性预测预报的准确性和各行头寸资金的调拨效率。

（六）深入推进操作风险管理工作，落实监控和评估有关要求

一是持续监控基层机构操作风险状况。继续完善柜面、金库、信贷、“三农”业务等重点领域关键风险点，优化监控频率，提高风险点的针对性、风险敏感度和可操作性，并将关键风险指标监测结果纳入到对分支行的风险水平评价中。二是抓好银行卡及电子渠道、信息科技风险评估后续隐患整改工作，对有问题的ATM、POS和转账电话进行改造、更换和淘汰，强化渠道管理，加强对关键业务领域制度执行和员工尽职情况的监督检查。三是加快灾备基础资源建设和应急演练工作，抓好机房、网络、系统风险隐患整改。四是开展清算中心和后台运营中心风险评估。通过系统性评估清算体制变革、系统更替、作业模式改变、业务量增加等内外部环境变化所产生的风险隐患，排查目前清算体系政策制度、业务处理、系统、人员、监督管理、风险处置与应急、体制机制等方面存在的问题和缺陷。

（七）强化“三农”风险管理，确保县域“蓝海”市场风险可控

进一步加强风险管控篇（5）

（一）思想认识到位

我局先后组织学习了县有关廉政建设的文件和规定，学习各级领导的重要讲话精神，领会精神实质，自觉把思想统一到加强廉政风险防控管理工作上来，从源头上预防腐败，通过学习，提高了认识，统一了思想，了解并掌握查找风险点的原则和方法，为做好廉政风险防控工作打下了良好基础。

（二）组织领导到位

我局成立了由局长任组长，分管领导任副组长，办公室负责人为成员的廉政风险防控工作领导小组，下设办公室，负责我局廉政风险防控管理工作的组织协调及日常工作，确保组织实施落到实处，形成了主要领导亲自抓、分管领导协助抓的良好氛围。

（三）宣传教育到位

召开廉政风险防控管理工作动员会议，认真学习传达县廉政风险防控工作会议精神，通过讲案例摆事实，使全体党员干部职工深刻认识廉政风险防控工作的重要性和紧迫性，自觉参与到工作中来，共同推进廉政风险防控工作的深入开展。

二、周密部署、积极排查，准确查找廉政风险点

（一）制定方案、稳步推进

根据文件精神，结合工作实际，我局制定并下发了《自治县商务局廉政风险防控工作实施方案》，明确了廉政风险防控管理工作的指导思想和目标任务、实施的主要对象、工作内容和方法步骤以及工作要求，分步骤、分阶段周密部署开展工作。

（二）清权确责、查找风险、评定等级

按照职权法定、权责一致的要求，依据法律、法规、规章和“三定”方案的规定，全面清理和明确对管理和服务对象行使的各类职权；对依法确定的职权进行分项梳理，编制“职权目录”，逐项列出职权名称、内容、行使主体和法律法规规章依据等；在此基础上，针对每一项职权，优化运行流程，绘制“权力运行流程图”，明确办理主体、条件、程序、期限和监督方式等。同时，对单位内部的人、财、物管理等职权和每个岗位职责进行清理、规范、绘制“权力运行内部流程图”，明确内部职权行使的岗位、权限、程序和时限等。

根据单位职能、岗位职责和工作流程，围绕权力行使、制度机制、思想道德和外部环境等4个方面，从岗位、内设部门、单位3个层面，全面查找廉政风险点，全局共查找廉政风险点118个。

在查找廉政风险的基础上，依据权力的重要程度、自由裁量权的大小、腐败现象发生的概率及危害程度等因素，将廉政风险按照“高”、“中”、“低”三个等级进行评定。

针对廉政风险和风险等级，依据法律法规、政策规定、廉政要求、工作职责、工作标准，制定有针对性、可操作性、和切实可行的防控措施。

三、制订措施、强化监控，严密防范廉政风险

（一）制订防控措施

围绕排查确定的廉政风险点，综合运用教育、制度、监督等手段，按照岗位、内设部门、单位3个层面，有针对性地制定并落实防控措施。对照法规、政策，按照权力行使、制度机制、思想道德和外部环境等4个方面，分类制定防范措施和制度，对已有的相关工作制度和规程，按照廉政风险防范要求进一步补充完善，切实做到风险定到岗、制度建到岗、责任落到人。经整理汇总，对确定的118个廉政风险点制订了相应的防控措施。

（二）开展公开承诺

领导干部、中层干部以及其他工作人员，通过自查自找和征求意见，对廉政风险点和防范措施进行公示，广泛听取意见，制定防控机制，明确工作责任，使全体干部职工互相监督。同时，要求每名干部职工，依照个人的岗位职责，职务安排等情况，进行廉政风险防控公开承诺。

（三）进行实时监控

一是建立廉政风险监督渠道。今年以来，我局制定和完善了公务用车、公务接待等8个制度。二是强化监督考核机制。把廉政风险排查和防控工作纳入机关作风效能建设、年度目标任务考核和党风廉政责任制考核范畴，做到关口前移，确保党员干部零违纪，实现对廉政风险有效地防控。

四、积极防控、注重效果，努力提升部门新形象

通过开展廉政风险防控管理工作，我局全体党员干部职工找准了在工作中存在的主要问题，明确了发展思路和今后的努力方向，努力把风险点变为安全点，使机关干部的风险意识得到了强化，工作作风进一步转变，队伍建设得到了加强。

（一）增强了廉政风险防范意识

在廉政风险防控体系建设中，经过学习动员、相互讨论、岗位查找、措施制定、廉政承诺，每一位党员干部都接受了一堂生动的廉政教育，进一步澄清了部分工作人员思想上的误区和模糊认识，进一步提高了对各自工作岗位重要性的认识，进一步明确了廉政风险防控体系建设是树立“廉洁型机关”形象、履行“服务型机关”职能的需要。

（二）规范了内部防控措施

廉政风险排查是对各岗位人员职责履行的督查，根据各岗位人员的工作内容、任务和责任，结合有关规定，以量化的形式，制定考核办法，深化政务公开，加大对群众关心、社会关注的热点和敏感问题的公开力度，接受领导和社会监督。严格实行目标管理，促使机关党员干部尽职尽责，提高工作效率和工作质量，更好地为人民群众服务。

五、建立长效机制，强化监管和廉政风险的防范

廉政风险防控工作不是短期工作，不是一朝一夕就能规范的，而是长期的反腐倡廉活动，为此，我们在制订完善防控制度的基础上，认真总结经验，纠正存在的问题，识别新的廉政风险内容及防控措施，逐步建立健全监督检查、考核评估、纠错整改和责任追究机制，达到有效预防和化解风险的目的。

六、存在的主要问题

1、对加强惩防体系建设重要意义的认识还有待于进一步提高。有的党员同志认为自己只是普通干部，对党风廉政建设缺乏足够重视。

2、惩防体系中的制度建设还不够完善。

七、下一步工作思路

一是继续抓好学习和教育，筑牢思想防线。进一步加强党员干部理想信念教育，健全完善思想道德教育长效机制，以党员领导干部为重点，抓好法律教育、纪律教育，不断改进教育方式方法，引导党员干部增强廉政风险意识，进一步提高党员干部党性觉悟和道德修养，筑牢拒腐防变的思想道德防线。

进一步加强风险管控篇（6）

随着社会主义市场经济的快速发展，我国工程建设的项目数量也逐渐增多，规模也呈现上升的趋势。但是工程建设的项目需要较多的投资，花费的时间也很长，再加上在建设的过程中，有很多不确定因素会出现，所有参与工程建设的人员都需要面对这一系列的问题，因此，如果不对其进行严加控制，就会造成难以想象的后果，从而使得工程造价的幅度大肆上升。这就要求企业在进行工程建设时，必须加强风险管理，才能有效完成工程项目，尤其是在工程造价中，风险管理更加重要。

一、企业工程造价风险管理方法

项目风险管理是一个长期的、系统的过程，它需要一系列的步骤，才能实现最终的管理。风险管理是综合性的，涉及到许多方面，因此要开展工程造价风险管理，需要每个步骤采取具体有效的方法。

(一)工程造价风险识别方法。

风险识别，即识别并记录下来那些可能对工程建设项目造成不利影响的因素。工程项目实际上是具有流动性的，不断地变化发展，所以风险识别需要始终贯穿于整个项目过程，并非只是在开始时。风险识别需要系统思维和横向思维，并不是单独性的。工程建设项目的所有信息资源都能够作为风险识别的相关依据。同时，项目管理者也要时刻关注风险的变化，以防多变性的风险诱发新风险，也没有及时识别。风险识别是一种科学的管理方法，它需要依赖相关制度进行保障，从而使得风险识别更加规范。风险识别的具体方法有专家调查法、流程图分析法、分解原则法、故障树法、财务报表分析法、现场视察法。风险识别方法的具体过程是，根据项目工程风险管理的实际需求，建立健全的工程建设项目风险管理的信息系统，主要是为了收集、储存和处理风险信息，为进行风险分析奠定基础。使用项目风险管理信息系统，全程跟踪、收集、处理和生成与工程项目相关的风险信息，以此不间断地收集和处理信息，为风险识别提供信息资源。根据收集到的信息进行风险分析和判断，并且进行风险分类，然后分析全部风险的发生概率和后果，以及产生的原因，总结出风险发生带来的后果的影响力。对风险的发展进程进行具体了解和分析，并根据全部风险的分类、原因、后果和发展的进程排列出风险控制的顺序，然后给出一份风险识别的最终报告。这种风险识别方法最需要注意的是识别与分析都不是一次性的，而是一个反复进行的过程。

(二)工程造价风险评估方法。

风险评估顾名思义也就是风险估计和风险评价，风险估计的主要职责是确定风险发生的概率和造成的后果，风险评价是分析风险的意义和对其进行处理所需要的费用。工程建设项目发生风险的概率和后果一般都是要经过相关的具体数据分析得出来的，所以目前我国采取的风险估计方法是专家预测法，专家们根据自身的理论知识能力和实践经验进行主观预测，还有就是根据项目工程的实际数据进行概率估计。当然除了这两种主观和客观概率，还有一种合成概率，就是将两者结合起来估计出的概率和后果。风险评价使用的方法有策略分析法和层次分析法，运用策略分析法进行风险评价是对项目的各个因素进行综合性的分析，而层次分析法则是一种系统性的分析，主要是进行决策分析。风险评估主要有定性和定量两种评估方法，前者适用于后果不严重的风险，不需要太多的相关资料，所采用的方法是初步分析法、系统风险分析问答法、安全检查法和事故树等。但是后者需要大量的统计资料来支持评估，所采用的方法有可靠性风险评估法和模糊综合评估法等。

(三)工程造价风险处理方法。

工程建设项目的风险事件，在识别和分析之后，其中的大多数事件就可以得到更好的控制，而提高控制程度所必需的是识别过程中获取的风险事件的信息。工程造价的风险具有普遍性和全面性，所以对风险的处理应该主要体现在工程建设项目的整个实施过程中。对于已经识别的风险，可以制定具体的有针对性的措施，进行减少甚至消除。每一个工程项目在进行建设时，都要承担一定的风险，也需要准备好相应的策略，这就要求项目的管理者必须充分利用自身的优势。工程造价的风险主要来源于具体的风险事件，所以加强对工程造价的风险处理实际上就是对风险事件的处理。处理风险最直接的方法就是制定具体的风险应对计划，即制定相应的措施，应对项目风险可能带来的各种问题。风险处理方法是应对已识别的风险，但是对于未知的风险，无法制定出相应的应急计划，只好使用管理储备去应对。最常用的几种应对措施是规避、减轻、转移、接受，而风险处理的对策主要包括风险控制和风险财务两种。

(四)工程造价风险监控方法。

风险监控主要是对已识别的风险进行监控，监督其整个过程的发展和变化，对于新出现的风险进行及时处理。工程建设项目风险监控需要及时更新项目风险的排列顺序，随时关注风险的变化，准确采取有效的应对策略，然后形成报告机制，将项目中存在的问题准时反映到管理层，这样才能更好地完成对风险的监控。工程造价风险控制方法是以风险识别和具体控制为前提的，工程造价的风险控制主要是针对项目已识别的风险事件。其中主要包括项目具体活动的风险性造价和不可估计的预备费用，风险性造价控制的信息主要是来源于多次反复进行的风险识别活动、风险的造价确定活动和具体的项目风险事件控制活动。工程建设项目的风险性造价控制是以控制工程项目风险事件为主要方式，从而实现工程项目风险性造价控制的最终目的。这样的风险性造价控制具有其自身独特的方式方法和具体程序，是一个良性循环的固定过程。风险性造价控制的方法主要有六个步骤:确定控制目标，控制项目基准造价，控制无法预见的费用，检查控制活动的结果，调整控制目标，循环控制活动。

二、加强企业工程造价风险管理的策略

工程造价存在风险性是很正常的，而面对这一系列的风险，不仅要使用具体有效的管理方法，还要制定相应的工程造价风险管理策略，才能更进一步促进工程项目建设的顺利完成。

(一)完善控制环境。

环境是一种能够直接影响工程项目成员的控制意识和自觉性的氛围，它对其他控制要素的发挥起决定性的作用，也是控制其他要素的前提和基础。控制环境受到许多因素的影响，最重要的应该就是项目管理者的综合素质，当然特别是工程造价师。项目管理者的综合素质对企业内部的风险控制效率有着直接的影响，在工程项目的建设过程中也起着非常重要的作用。与西方国家相比，我国的经理人才市场起步较晚，发展缓慢，至今还未形成一个成熟的体系，所以企业要加强对管理人员的培养。只有有了高素质的工程造价人才，才能够加强对企业工程造价的风险管理，从而更进一步提高工程项目的质量和完成效率，并且为企业节省更多的经济成本。

(二)进行风险评估。

风险评估实际上是提高项目控制效果的关键所在，对工程项目建设提前进行全方位的风险评估，能够稳定管理者的心理状态，让管理者对可能出现的风险事件提前做好心理准备，这样在出现风险事件的时候，管理者能够及时采取有效的措施对其加以控制，减少风险事件给企业带来的经济损失。对工程建设项目造价进行风险评估需要经过一个完整的过程，其具体有风险辨别、风险分析、风险管理和风险控制这些步骤。其中最需要加强重视的是，在工程建设项目的环境发生变化时，也是风险最容易发生的时候，这就要求企业此时必须加强风险管理，以此保障工程建设项目的顺利完成。

(三)建设控制活动。

控制活动是为了保证项目管理层的指示和命令能够实现而制定的相关政策。而且控制活动能够在整个工程项目组织的各个部门中出现，其主要包括两个方面，分别是政策和程序。其中政策是用来规定什么应该做，什么需要做的，但是程序主要是推动政策的运行，进而产生相应的效果，所以可以说政策是程序的前提和基础。在工程建设项目的进行过程中，应该尽量按照项目业务的主要流程对控制活动进行具体设立，在此基础上，还需制定细致有效的控制措施，来应对业务流程的重要环节，进而加强对企业工程造价的风险管理，为企业的经济发展提供帮助。

(四)加强信息交流。

为了能够顺利完成工程建设项目，组织成员需要积极履行自身的职责。因此，首先要做的就是准确地收集需要的信息资源，同时将自己收集到的信息与其他的小组成员分享，积极反馈所掌握的信息，加强与其他人的沟通和交流，这样有利于获取更多的信息资源，进而促进工程建设项目的快速完成。信息系统不但能够处理工程项目的内部信息，还能够处理相关的外部信息。如果工程建设项目管理者能够有效使用信息系统，那么这个项目的成本就很有可能有所下降，相反的支出则会有所增加，所以，工程建设项目需要加强建设信息沟通体系，方便成员之间的信息交流和沟通。

(五)加强内部监督。

工程建设项目的最终完成，不仅需要控制外部环境，最重要的还是项目内部的管理和监督。项目内部管理阶层要做的就是加大监督力度，在控制工程造价风险事件的基础上，保障工程项目得以顺利完成，与此同时，才能够实现更大的经济效益。所以想要确保企业工程项目内部的控制制度能够有效执行，并且最终达到较好的效果，就必须要加强工程项目的内部监督和管理，这样不仅能够控制风险事件的发生频率，还能为企业节省可观的成本，进而增加经济效益。

三、结语

工程造价的风险管理是一项全面的管理体系，简单地根据固定的管理方法是远远不够的。它需要工程建设项目的管理者从项目本身和工作人员等全方面出发，考察和探究项目发展过程中可能出现的各式各样的风险，从而能够提前进行风险管理，分清主次，制定有效的防范措施，尽量将风险所带来的损失降到最低，使得工程建设项目顺利进行，最终获得最大的收益。加强风险管理，控制工程造价的风险，是推动工程建设项目得以完成的前提。因此掌握工程造价风险管理方法，才能实现防范风险和减少风险的最终目的。

【参考文献】

［1］潘绍强．浅析工程造价管理中的风险管理［J］．门窗，2012，8

［2］文启祥．工程造价风险管理研究［J］．技术与市场，2011，11

［3］林义．谈谈工程造价的风险防范措施［J］．科技风，2010，11

进一步加强风险管控篇（7）

利率是经济金融市场的主要变量。通过利率的各种控制和变化，对整体经济金融市场进行合理化的分析，从而监控整体经济金融市场有条理，有科学化的快速发展，稳步的保证利率市场的合理化控制和发展，保证经济金融市场的准确发展和建设。伴随着我国经济利率市场的快速发展，商业银行在发展过程中也面临着一些问题，合理的认识这些问题，有效的控制和解决这些风险，保证合理化的管理，加深利率的风险控制，保证风险发展性质的有效控制，从而降低商业银行的管理风险，保证金融市场的利率控制。加深流动性的风险调整和控制，合理的保证金融产业的信用风险控制，防止经济风险的复杂化发展，从而建立良好的、强大的商业银行风险管理控制体系。本文将针对目前我国利率市场的基本状况和市场发展情况进行系统的分析，保证合理的利率市场变化可以有效的控制商业银行的风险管理。

一、我国利率市场对商业银行的发展基本状态

利率市场的发展程度直接影响了金融产业的有效化配置，合理的促进我国经济的快速发展，完善金融资源的合理化配置与管理，从而实现经济均衡利率市场的发展。我国的利率市场由外向内的完成外币和本币的兑换，采用先贷款、后存款，先批发、后零售的发展策略，在经济的快速发展中，带动了我国金融产业的发展，利率市场的扩大带动了我国经济走向开发式、快速化的全面建设。

1.我国利率市场的基本定位

我国的利率市场是将货币的决定权交给市场，由市场的自主发展控制完成利率的发展变化，管理者通过对货币的政策工具控制，间接的对利率市场进行有效的监管，从而保证我国利率市场的发展水平，可以准确的定位我国利率市场的发展情况，从而加深货币政策的有效管理和控制。对我国利率市场进行合理的货币控制，从而逐步的完成存货款的利率市场控制，建立良好的市场供需管理关系，从而保证合理的利率控制机制。通过中央银行的合理调控，完善货币市场政策的有效控制，从而加深稳定利率市场的有效控制和管理。

2.我国商业银行的经济发展状况

我国的经济市场发展经过合理的调整和控制，对银行体系的各个环节进行分析，保证合理的、多层次的系统协调和管理，加深商业银行经营的功能管理，保证多结构系统的分析，从而完善银行金融机构的存在模式，控制银行的经营管理状态。以国有银行为发展中，加深其他金融行业之间的管理工作，完善我国商业银行的有效化经营。我国的商业银行在盈利上还存在一定的问题，与国际发达国家的收益率相比，还存在较多的问题。加深我国商业银行的中间业务，提高理财管理、客户委托、金融托管等业务的相关管理，加强网络银行业务和电子银行业务的发展，对传统的电子存款进行合理的业务发展，从而加深金融行业领域的快速发展步伐。

二、我国的利率市场对商业银行的风险管理问题

伴随着我国金融市场的改革和发展，逐步加深利率市场的快速变革，逐渐改变利率的发展机制，从商业银行管理经营目标中逐渐发现具有合理变化行为的发展方法，从而降低我国商业银行的信用风险，加强我国商业银行的运营流动性，保证合理的风险控制，降低利率市场风险对于商业银行的影响。

1.商业银行风险的利率控制

加强重定价风险的合理化管理，保证商业银行资产的风险负债水平，注重利率比例之间的差异，合理的控制利率的敏感资产数据，保证利率市场的存货款利率的合理增长幅度空间。在我国的商业银行短存长贷业务中的资产结构中，随着利率的增长，商业银行将逐步面临着收入减少的风险问题。当收益率曲线发生位移变化时，会对商业银行的内部收益造成不利的影响，直接影响收益率曲线的变化。在政策发展趋势上，中长期的利率高于短期的利率发展水平。利率市场发展初期过程中，往往会发现短期利率高于其他利率的问题，上升收益率水平曲线会出现下降倾斜的问题，影响商业银行产生风险问题。商业银行在资本收入和成本负债上采用不同的利率标准，当基准利率发生不同情况的变化时，就会逐渐产生基准风险问题。我国商业银行目前具有的基准风险是因为存货款的基准利率具有一定的不对称性而产生的。这种不对称性的利率市场基准定价与商业银行的收益经济价值有重要的关系。期权性质的商业银行风险管理是由于商业银行的资产、期权和负债问题组成的。当利率上升的时候，存款的客户可能会提前取出存款，再以更高的利率存入银行中；相反，当利率下降的时候，经营状态较好的客户会提前将本息一并偿还，以较低的利率水平完成企业的整体融资。由于这种期权性的管理控制具有一定的不确定性风险问题，造成商业银行较大的风险问题。因此，合理的控制利率市场的利率水平浮动情况，保证客户的合理化预测管理，加强客户的期权风险管理调控，从而降低商业银行的经济风险，保证商业银行风险的有效控制。

2.商业银行对信用风险问题的影响

金融经济市场是存在一定的不对称信息问题现象的。由于逆向的道德风险选择带来利率市场的日益变化。如果商业银行提高基准利率，去掉风险低的借款人，会对银行的信贷资金流量造成一定的威胁，为整体的信贷市场带来一定的风险问题。一是贷款利率的上升激发了资金需求大的贷款者，高风险的贷款业务增加，信贷投资的管理制度标准降低，导致了逆向的选择风险问题。随着信贷资金市场管理的变化，为了得到较高的信用额度回报，商业银行将大量的资金投入于较高收益的、具有较高风险的房地产和股票市场，资产的整体价格迅速扩张，造成经济资产的泡沫化现象，形成了商业银行的不良信贷资产业务。二是企业的较高利率的借款中有一定的道德风险问题。利率市场按照风险成本原则进行贷款利率的价格规定，一些商业银行出现了惜贷的问题，直接影响了企业的经济效益，造成贷款的风险增大。在理论管制的利率条件下，贷款的高风险问题不能带来较高的收益问题，造成商业银行收紧贷款业务。开放利率后，银行逐渐愿意冒风险完成高收益问题，一些信用不好的企业会利用这种方法套取高额的收益，造成商业银行资产出现问题。

3.产生流动性资产风险的问题

利率市场是商业银行进行较为灵活的价格工具，可以用来吸引客户进行存款或贷款，但会造成资产负债的结构问题，大量的资产负债问题影响商业银行的发展，合理的控制商业银行资产的负债，保证其负债情况的稳定性，降低资产的流动性问题，选取较高收益的资产完善商业银行的发展，从而保证资产的重组收益率，降低收益资金的占用量，提高资产重组的收益情况，保证复杂的信用抵押债款的占用比例。在负债过程中，商业银行的存款稳定性会降低，利率受到影响，不同银行之间产生利率差异，对于同业务直接的资金业务流动性问题逐渐发生变化，流动的规模逐步增加，贷款者提前还款，存款提前支取的行为逐步增加，这些都会带来商业银行整体运营的资产负债结构出现问题。

三、我国商业银行面对利率变化的市场的处理办法

采取合理的商业银行资产负债问题的管理规范模式，加强整体资产的管控，保证利率风险的稳定性，建立较为全面的、有实质性方案的处理办法，出台合理的管理规定，确保我国商业银行可以面对利率市场化风险问题进行合理的控制，加强商业银行的自我约束管理机制，加强利率市场化的各类因素之间的管理流程，对管理的方向进行合理的确定，对管理流程中的各个步骤问题进行分结构分解处理，从而寻求较为合理的处理办法。

1.改善商业银行风险管理结构的相关办法

建立良好的商业银行管理模式，合理的控制我国的商业银行由原有的风险问题向稳定的经营风险状态评估进行合理的预测，保证在评估风险平台上的信息识别，合理的控制风险，加强多种工具管理形式的资产控制，合理的完善风险问题的管理。建立高效的金融定位管理体系。利率市场需要对商业银行的整体金融产品有一个良好的资产定位，合理的配置金融产品的相关资产价值，在商业银行的整体运行过程中，加深金融资产价值的重要评估体系管理。保证商业银行在经济效益上的精准控制，保证服务质量的有效提高，保障商业银行的整体收益，对客户进行合理的信用评估和贷款期限控制，对新型业务进行有效的培训和管理，保证综合性收益的金融定价的影响范围，建立良好高效的风险价格体系定位控制。完善风险评估的整体结构框架，强化利率风险的重点管理范围，我国的商业银行建立了良好的、细化的框架，保证了核心价值的风险管理战略导向控制，突出风险的有效管理和规划，采取新形势的资产负债管理模式，加深利率风险的有效管控，保证管理效率下银行风险管理体系的合理构建。保证银行的发展更加平稳，经济总产值更大。在实际的利率市场管理中，将我国的商业银行建立在合理的利率市场风险管理体系上，确立合理的利率风险重点管理的核心价值观念，在这种新的负债资产管理中建立良好的商业银行管理模式，促使商业银行发展中利率市场的合理化发展，保证商业银行体系的合理风险控制。

2.提高利率风险的有效化管理和控制

我国商业银行的发展管理中，采用合理的完善利率风险管理机制，从而探索合理的利率掉期控制，对相关的利率期权进行系统的风险评估控制，不断的完善利率风险带给商业银行的风险，从而强化资产的整体负债管理过程，保证净利润的有效稳定控制。合理的控制我国的商业银行的利率风险，科学的判断资产的负债结构和期权期限，保证利率市场的缺口，将商业银行的投资量与资产负债的机构量进行有效的紧密配合管理，从而达到利率市场收益的有效性，有效的完善利率市场的风险动态评估管理，保证收益的稳定性状态控制。

3.合理的改善信用风险的有效化管理

建立良好的信贷审计管理模式，针对我国不同客户的相关数据信息进行有差异的策略控制，保证信贷审核的管理模式，完善实际管理中的各个环节量的控制，保证集中审批的各个环节的有效化管理，加深小型企业信贷审核管理的控制，从而提高审批的实际效率和准确效果。加深中等业务直接的发展状况，对我国商业银行的传统存贷款业务进行合理的控制和管理，建立良好的存贷利率基准，完善收益利率市场的平台管理，降低不良利率市场竞争带来的收益不均，直接影响利率市场的相关收益。开发较高收益或较高信贷业务是为了保证我国商业银行的各类业务的发展领域，建立具有国有商业银行的多业务、多领域的合理拓展模式。增加对新业务、小型企业的信贷管理模式，在波动变化无常的利率市场中寻求更加合理的收益范围。通过证券的市值价格完善国民经济的整体发展，从而降低风险的产生，从而达到降低利率的整体风险的目标。加深金融行业的有效化监管，加大内部控制的管理力度，改善期货、期权相关业务的有效化管理，从而保证风险管理工具的有效化实施，这些是商业银行可以改善信用风险问题的有效方法。

4.加深流动性风险问题的控制能力

加强我国商业银行的流动性风险的管理和控制，对流动性的相关数据进行系统的分析，细化每一个步骤，降低风险的敏感度，降低风险发生的比例，从而建立良好的、健全的、具有内部指标控制的流动性数据监管制度，从而有效的增加资金的集中管控程度，保证负债结构的合理化发展，有效的防止融资的多度性问题。建立良好的资产接触测试管理，加强企业人才的培养，保证更加精准复杂的投资中可以准确的完善各类相关的有效化管理，加强利率风险意识的管理，加深风险控制能力的培养，从而建立一批具有专业的高素质人才，增强企业的整体竞争能力，保证与国际市场的有效同步。

三、结语

综上所述，伴随着我国商业银行的发展，逐步的认识到利率市场的深渊影响，合理的发挥金融市场的资源的有效调配，保证市场参与主体直接的合理协调，建立良好的金融管理体系，消除利率市场带给金融银行的消极影响问题，降低利率风险的增长，保证流动性风险的有效平衡稳定，促进我国商业银行的管理模式，提升防护和控制能力，完善商业银行全面的、有针对性的管理，借鉴国际上的相关银行风险管理经验，结合我国现有的商业银行利率市场的发展状态，寻找合理化的改革方案，实施具有实质能力的不同管理策略，建立一个适合我国发展的商业银行管理方案。

参考文献：

[1]张健华著.利率市场化的全球经验机械工业出版社[M].2012，07（01）：5-107.

进一步加强风险管控篇（8）

一、不断提高贯彻落实中央宏观调控政策的自觉性和坚定性

在这次宏观调控中，中央强调要充分发挥金融在宏观调控中的重要作用。这是对主义市场经济条件下宏观调控工具的正确选择和科学运用。

根据中央关于改革我国金融监管体制的重要决策，银监会于2003年4月份正式挂牌成立，成立伊始就面临国家实施宏观调控，这对银监会有效履行监管职能是一个全新的挑战和考验。对于银监会在实施宏观调控中的作用，刚开始社会上有不同看法，基层也有不同认识。有的认为，在货币政策与监管职能分离的新体制下，宏观调控是中央银行的职责，银监会则是专司银行监管，监管部门实施宏观调控有行为过界之嫌；有的认为，经济增长处于上升期，各方面贷款需求旺盛，信贷高增长有利于放水冲沙，稀释银行不良资产，无论是监管部门监管成效，还是商业银行经营绩效都容易在短期内得到体现，银监会积极参与实施宏观调控则有费力不讨好的责难。产生这些模糊认识的根本原因是缺乏对新体制下宏观调控与银行监管关系的正确认识和把握，简单地把宏观调控目标与银行风险监管和审慎经营的目标对立起来，片面地理解新体制下中央银行与监管部门职责分工。

事实上，良好稳定的宏观经济环境是实施有效银行监管和保证银行体系健康稳定的前提，合理的微观反应和灵敏的传导机制是货币政策效力有效发挥的基础。如果不针对经济运行中不稳定、不健康因素及时采取调控措施而任凭其发展，不引导和督促商业银行主动适应形势的变化，完善信贷和风险管理机制，优化和调整资产组合结构，势必加剧经济结构不合理的矛盾，导致经济大起大落，不仅使银行稳健发展的市场环境受到损害，而且会给银行业造成严重风险和巨大损失。

基于此，银监会一开始就强调，积极贯彻执行中央关于宏观调控的决策和部署，是新形势下对银行监管工作提出的新要求，是金融监管新体制下银监会工作面临的新任务，要求各级派出机构增强全局意识、责任意识和风险意识，把贯彻落实国家宏观调控各项政策措施，进一步加强银行风险监管作为监管工作的一项重要内容，引导银行业金融机构把工作着力点放在坚持果断有力、适时适度、区别对待、注重实效的原则，主动加强和改进风险管理，大力调整资产组合结构，努力建设银行风险管理长效机制上。早在2003年6月17日，银监会就下发了《关于加强贷款管理，防范新的金融风险的通知》（银监通［2003］4号），针对货币信贷投放过快、信贷结构不合理等问题发出了预警信号。2004年4月30日又下发了《关于认真落实国家宏观调控政策，进一步加强贷款风险管理的通知》（银监通［2004］22号），围绕宏观调控及时提出了加强贷款风险管理的七项措施。实施宏观调控以来，银监会先后下发了90多份关于贯彻国家宏观调控精神的文件；先后召开了国有商业银行行长座谈会、股份制商业银行董事长（行长）座谈会等75次宏观调控工作的会议；主要领导先后12次深入有关省（自治区、直辖市）就宏观调控中的新情况和新问题进行调研；抽调3000多人次及时开展了对一些过热行业贷款的现场检查；实行了按月、按季定期宏观经济发展和货币信贷运行的制度，引导商业银行正确把握形势和形成合理的政策预期，促使银行系统增强了贯彻落实中央宏观调控政策的自觉性、主动性和坚定性。

二、始终坚持以风险监管作为工作重点

加强和改进风险监管，是银行监管工作的永恒主题，也是银监会这次参与实施宏观调控的切入点和着力点。

在宏观调控中，银监会抓住防范和化解金融风险这一根本，配合宏观调控，部署风险监管工作，做到了定位准确，重点突出，有很强的针对性。

一是严格控制贷款的行业风险。实施宏观调控以来，银监会按照国务院的统一部署，先后在全系统就行业贷款问题组织开展了三次大型现场检查，即对钢铁、电解铝、水泥、房地产、汽车等行业的贷款检查，对电石、焦炭、铁合金等行业贷款进行专项调查，全面清理在建和拟建项目固定资产贷款。同时对向江苏“铁本”等项目违规发放贷款的有关银行责任人进行了严肃查处。通过检查，督促银行业金融机构提高风险识别能力，关注行业风险，审慎发放贷款，这不仅对抑制固定资产膨胀起到了釜底抽薪的作用，而且还及时控制了银行盲目向过度投资行业贷款的新增风险。

二是严密防范高集中度、关聯交易和重大违约风险。这次宏观调控中暴露出的金融风险呈现了一些新趋势和新特点，其中一个重要方面就是高集中度风险和关联交易风险频频爆发，重大违约风险不断蔓延。对此，银监会在严肃查处上海农凯、啤酒花、德隆系等贷款风险案件的同时，认真分析银行风险管理上的经验教训，及时建立了“大额风险集中度和零售贷款违约客户信息统计制度”，提出了判断和识别风险集中度和关联交易风险的五项要点，开通了大额风险集中度和违约风险信息披露系统，促进商业银行改进了对集团客户授信业务的风险管理。

三是及时处置中小银行业金融机构风险。各类中小银行业金融机构规模小、包袱重、抗风险能力弱，容易遭受宏观调控和突发事件带来的冲击。为防止这些机构的风险演变为系统性、全局性问题，在宏观调控中，银监会对各类中小金融机构按类别、分机构进行了风险排查，摸清风险底数，模拟测算可能引发系统性风险的波及范围和力度，及时制定了风险处置预案。加快了五、六类高风险城市商业银行的风险处置步伐，加强了对仍在经营的城市信用社的风险监测监控，会同有关部门研究制定中小金融机构市场退出中的遗留问题的解决方案，稳妥处置了金新信托等6家德隆系银行业金融机构的支付风险，维护了银行体系的稳定，促进了宏观调控的顺利进行。

四是狠抓降低不良贷款。促进不良贷款余额和比例双下降，是银行风险监管工作的重中之重。在宏观调控中，银监会指导商业银行大力调整信贷结构，防止信贷投放急剧回落而带来不良贷款双升；要求商业银行在固定资产投资项目清理和土地市场秩序整顿中，积极会同地方政府及有关部门快清快理，主动做好资产保全的善后预案，尽最大可能减少资产损失；督促银行业金融机构全面实行贷款五级分类制度，充足拨备，做实利润，加大核呆力度。同时，建立了不良资产按月监测分析制度，及时对外不良贷款变化情况，促进银行业金融机构多方面采取有效措施降低不良贷款。

三、注重增强风险管理的实际效果

在宏观调控中，银监会注重把握好宏观调控的时机、力度和节奏，不断增强风险监管工作的预见性、主动性和有效性。在具体工作中坚持了三个注重：

一是注重风险早期预警，增强风险管理的预见性。在宏观调控中，银监会反复强调，对风险要做到早预警、早应对、早处置，争取工作主动权。为此，银监会密切跟踪经济金融运行情况，及时预见苗头性和倾向性问题，通过监管谈话、形势通报会、窗口指导会、电视电话会等方式，引导商业银行正确把握宏观调控形势和政策的变化，及时纠正了基层银行机构在信贷管理上的简单化和片面性，积极支持经济发展的合理资金需求。

二是注重加强风险提示，提高商业银行加强风险管理的主动性。针对宏观调控中呈现的一些负面效应和风险动向，银监会及时作出预警，督促商业银行在风险到来之前主动采取控制措施。2004年以来，银监会先后就土地储备贷款、城市基础设施建设贷款、大学城建设贷款以及“假个贷”、“炒楼热”等贷款的潜在风险，及时向商业银行作出了一系列风险提示，指导商业银行主动加强了对这些领域贷款的风险控制。

三是注重促进结构调整，提高风险管理的有效性。在宏观调控中，银监会始终坚持从实际出发，分类指导，有控有保，做到不搞“一刀切”，不走“回头路”，不踩“急刹车”。在贷款投向上，引导商业银行重点加强对农业以及电力、、水利等经济运行瓶颈行业的贷款投入，积极支持有效益、符合投资政策方向的固定资产投资，支持车贷、房贷等方面的合理消费需求，支持各类符合贷款条件的中小。在具体政策执行中，一开始就要求银行业金融机构要防止为实现规模压缩而提前收回企业正常流动资金贷款的不良倾向；对企业技术改造贷款，商业银行要审慎贷款不停贷；要区别对待“过热行业”，对于符合产业政策和市场准入条件，有利于调整结构的项目，包括钢铁、水泥等行业必须支持的重点项目要积极支持；对民营经济等中小企业要做到“三个坚持”，即：坚持不以企业规模大小作为贷款条件，坚持不以企业所有制决定信贷取舍，对各类企业（包括中小企业）讲究贷款风险大小、效益高低和诚信程度，坚持不简单地停贷或少贷。对于暂时不符合贷款条件而不能给予贷款的企业，要求商业银行做到事虽难办，但门不难进，话不难听，脸不难看，积极协调和帮助企业尽快符合审慎贷款条件和要求。通过宏观调控，促进银行业金融机构不断改进风险管理，大力调整贷款结构，转变信贷增长方式，增强信贷调控的有效性，促进国民经济运行实现“软着陆”。四、积极探索运用市场手段监管风险

在宏观调控中加强银行风险监管，对银监会工作而言是一个全新的课题。不能简单地沿用过去的老办法，否则不仅难以奏效，甚至还有可能对经济造成大的震荡。因此，按照中央关于注重用新思路、新机制、新办法解决的要求，银监会在运用市场和经济手段监管银行业风险方面进行了积极探索，取得了明显成效。

一是提出了强化资本约束的总量调控新思路。2004年3月，银监会颁布并实施了《商业银行资本充足率管理办法》，要求所有商业银行在2007年1月1日逐步达到资本充足率（8%）的监管标准。新的资本充足率管理办法核心是确立了“提高贷款五级分类的准确性—充足拨备—做实利润—资本充足率达标”的持续监管思路，要求商业银行按照这个路线图制定资本充足率分年度达标规划和补充资本的具体计划，从根本上促进商业银行建立资产扩张的自我约束机制，提高配置资源的性和有效性。

二是在维护商业银行经营自主权和市场作用方面取得了新进展。在这次宏观调控中，银监会始终坚持管法人、管内控、管风险、提高透明度的监管理念，注重维护商业银行自主经营和充分发挥市场作用。积极指导商业银行法人及时调整全年指标考核，改进授权授信管理方式，完善收回再贷和存贷比管理办法，创新信贷管理机制。对于应由商业银行根据自身经验和风险控制能力独立自主决定的事项，银监会一律不作规定，增强政策的灵活性。如《商业银行房地产贷款风险管理指引》明确规定，房地产贷款的比例由商业银行在内控制度中按不同时期、不同地区的实际情况自主设定，以适应不同机构对此类贷款风险的不同态度和市场策略，并且允许那些把业务主要定位在房地产贷款的银行通过特殊的风险控制手段和补偿机制来管理风险。

三是在积极培育和建立良好的银行信贷文化上迈出了新步伐。例如，在2004年7月，银监会颁布并实施了《商业银行授信业务尽职指引》，要求商业银行建立授信业务岗位职责和相应的尽职调查制度，全面落实信贷风险管理的岗位职责，并明确授信业务各环节的尽职要求，实施问责和免责，强化信贷管理人员的责任意识，确保信贷业务人员及管理人员对每笔授信都勤勉尽责。这些都为提高商业银行授信的科学性，降低授信业务风险，促进我国银行业建立良好的信贷文化和健康的信贷理念奠定了重要基础。

五、努力建设风险管理的长效机制

在这次宏观调控中，银监会认真银行业风险管理方面暴露出来的薄弱环节和突出问题，深深感到短期的政策措施只能使这些问题得到一时一事的暂时解决。为从体制上和机制上形成治本之策，银监会明确提出要把这次宏观调控作为契机和动力，着力建设银行风险管理的长效机制。具体措施上，提出了“四个结合”的要求。即把宏观调控与深化银行业改革结合起来，把宏观调控与改善内控和风险管理结合起来，把宏观调控与加强信贷结构调整、提高业务创新能力结合起来，把宏观调控与加强信贷文化建设结合起来。通过扎实工作，风险管理的长效机制建设已经取得初步成效。

一是银行业各项改革取得了积极进展。在加强宏观调控中，银行业各项改革顺利推进。按照中央2003年底关于率先选择银行和中国建设银行进行股份制改革试点的战略部署，银监会制定下发了《中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》，加强对改革工作的按季考核，积极推动中国银行、建设银行和银行改革取得初步成效。指导浙江商业银行完成了更名重组和天津渤海银行的有序筹建。在促进浙江等8省市信用社深化改革试点取得阶段性成效的基础上，及时将北京、天津等21省（市、区）纳入改革范围，农村信用社改革整体进展顺利。其他银行业机构的改革也在有序推进。

进一步加强风险管控篇（9）

（一）没有高度创新性的企业风险管理与内部控制策略 

从我国在新二十一世纪初期加入到世贸组织以来，我国企业发展的经营市场已经开始走向世界，逐步与国际接轨。与此同时，我国在经济全球化影响下积极走出国门的同时，国外很多企业也主动入驻到我国国内市场[2]。在这种现实情况下我国企业正面临着更多的挑战与风险，但是我国企业在风险管理与内部控制环节展开中仍然处于落后的状态，在改革创新中也没有取得良好的效果，整个企业对发展过程中风险应对能力表现较差，对新时期经济发展的复杂形式，企业在运行中能够积极合理的对企业在风险管理与内部控制不能有效的进行创新与改善，使得企业不能及时的把握发展的形势与机遇，严重阻碍了我国企业得到进一步的发展。 

（二）缺乏完善的企业相关制度体系的支持 

只有有效合理的企業制度才能保证企业政策能够得到良好的执行，我国企业在风险管理与内部控制环节展开中，虽然已经有相应的行业执行标准，但是对于企业的具体运营来说，整个企业制度还缺乏一定的科学性与完善性。企业内部实施的风险管理与内部控制策略是否能够取得一定的成效还有待考察，企业的风险管理评估标准是否具有高度的准确性还值得探讨与商榷[3]。在企业的运行过程中没有完善合理的风险评价标准，将会大程度的增加企业在于风险的几率，在风险出现时并不能积极有效的应对与处理，极大的导致企业增加了损失。因此结合企业发展的实际情况制定与完善科学合理的企业制度，对企业的风险控制具有一定的推动作用。 

二、加强我国企业风险管理与内部控制应用实施的有效策略 

（一）进一步提升企业的团队管理与创新意识 

在当前的全球化经济市场的运行过程中，我国企业不仅应当积极的对运营风险进行规避，还应当主动抓准发展机遇。在经济危机的爆发过程中展现了企业风险管理与内部控制工作展开的较多问题，企业领导与高管在这种情况下需要对企业的风险管理与内部控制给予高度的认识与理解。企业应当结合时展的特征进一步加强团队管理建设，全面的为企业积极引进优秀的管理人才，为企业发展带来全新的管理思路，与此同时企业还应当加强企业员工的培训与继续教育工作，从而加强企业员工的综合素养与专业操作水平，在企业风险管理与内部控制中进行完善与创新，为企业的发展建构完整有效的风险管理体系与内部控制程序，加强企业在运行与发展过程中的风险预防与控制能力。 

（二）全面完善企业运行的管理控制体系 

在企业的运行过程中制定合理有效的管理控制体系，是企业全面以风险评估为主要依据在日常运作过程中对风险进行科学的评估，积极的在企业内部控制程序中调整与完善企业内部的生产与财务等工作方式，有效的实现对企业发展风险的预防与规避。一旦企业在发展过程中遭遇了风险，应当提前做好科学合理的应对预防方案，按照企业的发展情况制定具有高度针对性的补救措施，尽可能的减少企业损失。 

结语：综上所述，在上个世纪七八十年代改革开放的展开进一步推动了我国经济的全面发展，在这种时代背景下，我国企业发展逐渐与国际接轨，但是企业在全球化市场发展的过程中迎来了全新的机遇，与此同时也将面临着资本主义带来的挑战。本文围绕着目前我国企业在风险管理与内部控制过程中出现的问题、以及加强我国企业风险管理与内部控制应用实施的有效策略两个重要方面展开了论述与分析，希望能够全面加强我国企业运营过程中合理有效的应用风险管理与内部控制策略，进一步增强我国企业的健康运行与平稳发展，从而为我国企业取得最大化的经济效益。 

参考文献： 

[1]苏邃墨.企业风险管理（ERM）框架在我国商业银行内部控制中的应用[J].北京师范大学学报（自然科学版），2008，（4）：444-448. 

进一步加强风险管控篇（10）

一、统一思想，提高认识，切实领会加强廉政风险防控管理工作的重要意义

开展廉政风险防控管理工作，是市委、市政府根据反腐倡廉建设面临的新形势、新任务、新要求作出的重要部署，是在实践中逐步探索出来的预防腐败的新途径、新方法。市委、市政府专门召开动员会议，对开展廉政风险防控管理工作作出部署。县委对这项工作高度重视，就全县推进廉政风险防控管理工作提出了明确要求，专门印发了工作意见。各级各部门单位要从推动全县经济社会又好又快发展的高度，充分认识开展廉政风险防控管理工作的重大意义，切实增强做好这项工作的自觉性，真正把思想统一到上级的部署要求上来，不折不扣地把廉政风险防控管理工作落到实处。首先，这是开创我县科学发展率先发展新局面的重要保障。今年是“十二五”规划的开局之年，是实施“黄”、“蓝”两大国家战略的关键之年，也是我县加快发展、率先发展的重要一年。需要反腐倡廉建设不断开拓新思路、推出新举措，进一步创优发展环境，营造干事创业、勇创一流的氛围。加强廉政风险防控管理，创新监督手段，提高党员干部的纪律观念和责任意识，能够更好地加强源头预防，更好地提高各级各部门的工作质量和效能，更好地推进县委县政府各项决策部署的贯彻落实，开创我县科学发展率先发展的新局面。其次，这是规范权力运行保障干部健康成长的重要手段。当前我县一系列重点项目、重点工程、惠民实事陆续推进，对由此涉及的项目审批、工程建设招投标、财政资金使用拨付等必须进行严格监督。通过加强廉政风险防控管理，找准风险部位，明确风险环节，能够有效规范和监督权力运行，增强防治腐败的针对性和有效性，能够最大限度地预防腐败问题的发生，实现“工程优质，干部廉洁”，保护干部健康成长。第三，这是加强惩防体系建设推动监督关口前移的重要举措。加强廉政风险防控管理，更加注重制度建设，按程序办事，以流程监控加强权力运行各个环节的管理，抓住了岗位廉政建设这个关键点，将风险防控原理和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实践，加强对腐败现象的动态预警和预测，做到苗头性问题“早发现、早提醒、早纠正”，超前化解权力运行过程中各种容易诱发腐败的风险，推动监督关口前移，必将进一步促进惩治和预防腐败体系建设。

二、明确要求，强化措施，扎实做好廉政风险防控管理工作

廉政风险防控管理工作覆盖全县各级各部门及其工作人员，涉及面广，要求严格。各级各部门一定要严格落实县委、县政府《关于推行廉政风险防控管理工作的意见》，明确廉政风险防控管理工作的目标要求和主要内容，准确把握，扎实推进。总的要求是，围绕制约监督和规范权力运行，全面分析查找廉政风险点，进行识别评估、健全防控措施、实施动态监控管理，经过三年左右的努力，逐步形成科学的廉政风险防控管理网络，健全完善惩治和预防腐败体系，最大限度地减少党员干部不廉洁行为，深入推进全县反腐倡廉建设。具体工作中，要切实把握好以下几个重点。

（一）准确排查廉政风险点。推进廉政风险防控管理，查找风险点是基础。各级各部门要通过召开党政班子会议、全体党员干部会议等形式，广泛进行思想发动，切实增强党员干部的风险意识、责任意识，营造良好的工作氛围。在充分动员的基础上，严格实施“三个步骤”。第一，清权确责。要根据“三定”方案规定的工作职责，梳理行政管理事项和业务工作流程，对行政管理权力或业务处置权力进行全面清理和确认。在单位职能层面，重点查找部门单位领导岗位在重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用以及监督权使用等方面容易产生腐败行为的风险。在岗位职权层面，将管钱、管物、管人、管工程、管审批、管项目、管资源的岗位作为重点，重点查找中层岗位在许可、执法、管理、处罚等重要环节的风险，并落实到科室和人员。第二，查找风险。要按照岗位自评、科室互评、群众点评、集体评议、党组织审核等“四评一审”的方法，从行政管理事项、业务工作流程等方面，针对岗位、科室、单位逐一排查廉政风险点。第三，分析评估。按照风险发生几率、危害程度和违法、违纪、违德等方面，进行分析评估，由本岗位人员提出风险等级的初步意见，经本单位领导班子严格审核把关后，确定各岗位风险等级。特别要紧密结合本单位干部职工普遍反映的问题、行风评议中群众反响较多的问题以及人大代表、政协委员和社会舆论关注的问题，进行深度分析，使确定的风险点更加准确、具体，增强防控措施的针对性和有效性。

（二）科学制定防控措施。廉政风险点确定后，重点强化五个方面的防控措施：一是加强民主决策管理。对需要决策的重大事项坚持严格论证，决策前广泛征求各方面的意见，增强决策的科学化。完善议事决策规程，坚持民主集中制原则，推行主要负责人决策最后发言等制度，增强决策的民主化。实行决策责任制，对因违反程序或个人违规决策造成重大损失或影响的，有关领导要承担相应责任。二是规范权力运行流程。对廉政风险点权力运行的关键环节进行梳理细化，编制职权清单和权力运行流程图，实行流程化管理。加强廉政风险点权力运行公开，合理界定公开范围和时限，对于能够向社会公开的全部向社会公开，自觉接受各方面的监督。三是完善预警防范机制。要坚持廉政风险防控管理与加强业务建设有机结合，将廉政建设要求与业务管理规范一起部署，一起检查，一起考核。部门单位主要领导和分管领导要对重点科室、重点岗位人员加强管理，定期约谈重点岗位、科室负责人，进行廉政谈话和廉政教育，对权力运行过程中出现的苗头性、倾向性问题要及时提醒告诫，及时予以纠正。要完善廉政风险点管理制度，坚持重点岗位人员竞争上岗，并定期轮岗交流。四是深化改革创新。要继续加强县招投标交易中心、县国有土地交易中心等各大载体建设，完善平台功能，更好地发挥市场在资源配置中的基础性作用，深化源头治理和廉政防控。要继续加强行政审批服务中心建设，具有行政审批和行政事业性收费职能部门的行政审批和行政事业性收费的项目以及公共服务项目，要进入集中窗口，采取集中公开办公、统一办理、一条龙服务的形式，提高工作效能。要加强科技防腐工作，推进电子监察系统建设，加强对权力运行全过程的实时监控和动态管理。五是强化延伸管理。要在突出抓好重点部门单位和机关重点中层岗位廉政防控管理的基础上，逐步向重点农村和城市社区延伸。要落实好重大村务票决、村级财务监管、农村小型工程招投标和为民服务等制度，不断深化农村廉政建设。要积极探索党员干部“八小时以外”的社区管理机制，落实定期反馈、廉政文化共建和驻区党员共驻共建等制度，不断增强社区廉政建设的效果。

（三）切实加强监督管理。开展廉政风险防控工作，要围绕规范权力运行这个核心，着力建立前期预防、中期监控和后期处置“三道防线”，对可能发生的腐败问题实施有效监督和防控。一是落实前期预防措施。切实加强对党员干部尤其是重点岗位人员的廉洁自律教育和岗位风险教育，使其“知风险、防风险、控风险”，增强依法履职的自觉性。认真落实任前廉政谈话、办事公开和承诺公示制度，有效约束权力行使。将预防腐败措施贯穿于各项业务工作中，做到主动防控、及时化解廉政风险。二是落实中期监控机制。认真落实个人重大事项报告、述职述廉、民主生活会、民主评议和“三重一大”集体决策等制度，通过廉政风险定期检测、定期自查和抽查等手段，对党员干部行为、制度机制落实、权力运行过程进行动态监控，及时发现苗头性、倾向性问题，增强廉政风险防控的效果。三是落实后期处置办法。针对不断出现的新情况、新问题，视情节采取警示提醒、诫勉纠错、责令整改等措施，纠正工作中的失误和偏差，堵塞漏洞，避免轻微问题演化发展成违纪违法行为。

（四）严格检查防控效果。要建立健全廉政风险防控管理工作的考核评估体系，依据日常监控情况，通过信息监测、定期检查、重点抽查、单位自查等方式，在广泛征求服务对象和社会各界意见及民主测评的基础上，对廉政风险防控管理进行工作年度考核评估。一是考核评估基础工作落实情况，包括机构是否健全、宣传教育是否到位、风险点查找是否准确、防范措施是否得力、制度建设是否完善等。二是考核评估防控效果是否明显，包括群众、群众投诉和违纪案件以及党员干部廉洁从政情况。三是考核评估干部职工和社会群众评价情况，包括干部群众和服务对象满意度是否提高，是否促进了党群干群关系等。要强化考评结果的运用，把考评结果作为党风廉政建设责任制考核的一项重要内容，作为单位评先树优、干部提拔使用的重要依据。

（五）建立防控长效机制。要完善动态防控机制，各级各部门要通过考核阶段的综合评估，及时纠正存在的问题，对廉政风险内容和防控措施进行调整，对已界定的风险，完善工作程序，健全监督检查、纠错整改和责任追究等廉政风险防控管理长效机制；对新的风险和多次发生的问题，及时制定有效防控措施，加大风险防范管理力度。要加强廉政风险防控管理工作交流，及时总结工作经验，查漏补缺，努力扩大廉政风险防控管理工作成果。

三、加强领导，科学推进，为廉政风险防控管理工作取得实效提供保障

开展廉政风险防控管理工作是一项全新的实践。各级各部门一定要加强组织领导，严格落实工作责任，创造性地抓好各项工作的贯彻落实，务求取得扎实成效。

（一）加强领导，精心组织。为加强对推行廉政风险防控管理工作的组织领导，县里成立了专门的领导小组和督导组，设立了领导小组办公室。领导小组成员单位和领导小组办公室要切实负起责任，加强对整个工作开展情况的组织调度和协调指导，及时研究解决工作推进过程中遇到的困难和问题，要按照全县推行廉政风险防控管理工作安排表，科学安排，细化任务，明确责任，狠抓措施落实，确保完成各项任务。各级各部门要把推行廉政风险防控管理工作摆上重要位置，列入议事日程，成立专门的领导机构和办事机构，配齐配强人员，做到有领导、有组织、有安排。领导班子成员特别是“一把手”要切实履行“一岗双责”，带头制定和落实防控措施，抓好组织协调和整体推进。

进一步加强风险管控篇（11）

一、深刻领会开展廉政风险防控管理工作的必要性和重要意义

开展廉政风险防控管理工作是在反腐倡廉建设面临新形势和新任务的背景下，用发展的思路和改革的办法，在实践中逐步探索出来预防腐败的新途径、新方法；是深入贯彻落实关于“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”要求的具体体现，对于在新形势下更好的保护党员干部健康成长，保证单位科学发展具有极其重要的意义。

（一）开展廉政风险防控管理，是深化反腐倡廉工作的创新举措。

廉政风险，通俗地讲，就是查找出党员干部日常工作、生活中的廉政风险，有针对性地制定防控措施，建立起反腐倡廉建设与行政业务之间的关联机制，在权力运行的各个环节对廉政风险实施控制，从而最大限度地降低腐败行为发生的可能性。因此，我们要从以改革创新精神推动廉政建设的角度来认识这个问题，要从建立科学严密的廉政风险防控管理体系的需要来看待这项工作。

（二）开展廉政风险防控管理，是深入贯彻落实科学发展观的切实需要。

廉政风险防控管理是在科学发展观的指导下，贯彻标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，将现代管理理念应用于反腐倡廉工作实践，以防控廉政风险为核心，对防控工作实施质量标准管理，以形成预防腐败工作的长效机制，是加强党风廉政建设、预防腐败的新途径、新方法。因此，我们一定要从深入贯彻落实科学发展观，紧密结合我局工作实际，采取切实可行的措施，全力推进廉政风险防控管理工作。

（三）开展廉政风险防控管理，是进一步做好水务工作的强力保证。

水务工作的行政执法、工程建设、项目运行、财务管理等不得有任何一闪失。仅仅灾后恢复重建这一项工作，我们就涉及到水库、水利、水产、堤防、人饮、水土保持、防洪预警、水资源监测等方面的项目，项目总投资3亿多元。工程涉及面广，项目多，建设期长，项目总资金过亿，在外部环境日益复杂的形势下，要做好这些工作，要求我们具备清醒的头脑。只有做好廉政风险防控管理工作，才有利于推进水务工作的顺利开展。

二、结合实际、突出重点，大力推进廉政风险防控管理工作

第一，要全面排查“廉政风险”，做到廉政风险“找得准”。

“找不到风险点才是最大的风险”，风险点查找不出来，或者找不准、找不全，建立防控机制就没有针对性。因此，对廉政风险排查工作一定要细致，要采取自己找、群众提、互相查、领导点、组织评等方法，认真查找廉政风险。对查找不准、查不全，风险等级评估不到位的，要责令重新查找和评估，直到审定过关为止。

第二，要着力构建“三道防线”，做到廉政风险“防得住”。

各股室、局属单位要按照党风廉政建设责任制的要求，对查找出来的岗位廉政风险，明确防控责任领导和责任人，做到任务明确、责任到人，形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的岗位廉政风险防控机制，从而达到化解廉政风险，有效预防腐败，避免苗头性、倾向性问题演变为违纪违法行为的目的。

第三，要认真搞好“五个结合”，做到廉政风险“抓得实”。

要把这项工作放到进一步推动罗江水利事业又好又快发展的大局中去谋划和推进。一是要与落实惩防体系任务紧密结合，把它列入惩防体系建设中预防腐败的重要内容来抓；二是要与党风廉政建设责任制紧密结合，按照“一岗双责”的要求，同布置、同落实、同检查、同考核，充分发挥每个责任主体的作用；三是要与业务工作紧密结合，通过推行廉政风险防控管理工作，进一步梳理岗位职责、清理工作流程，完善和优化办事规则，规范操作程序，净化工作环境，推动业务工作再上台阶；四是要与制度建设相结合，要针对查找出的风险点，完善和健全相应的制度，做到用制度管人，用制度管事。五是要与自身建设紧密结合，要通过开展廉政风险防控管理工作，加强机关内部管理和队伍建设，树立“为民、务实、清廉”的形象。

三、加强领导，落实责任，确保廉政风险防控管理工作取得实效

推进廉政风险防控管理是一项创新性的工作，时间紧、任务重，要按照全局统一部署，采取有力的措施，创造性地抓好廉政风险防控管理工作的贯彻落实。

一要加强学习，营造氛围。首先要吃透弄懂廉政风险防控管理的基本概念、主要任务、方法步骤，还要理解掌握质量管理的理念和方法，决不能生搬硬套、不懂装懂，影响工作的开展。同时，全局干部要通过加学习、交流等方式，真正认识到廉政风险的客观存在性与现实危害性，牢固树立廉政风险意识，在全局形成开展廉政风险防控管理工作的良好学习氛围。

二要高度重视、明确责任、狠抓落实。要把推进廉政风险防控管理工作作为今年反腐倡廉建设的一项重大政治任务，列入重要议事日程，加强组织领导，周密安排部署，按照规定的时间和步骤精心组织实施。班子成员要切实履行“一岗双责”，把落实廉政风险防控管理纳入日常工作，在抓好廉政风险防控管理工作的基础上，带头查找廉政风险，带头制定和落实防控措施，带头抓好自身和分管范围内的廉政风险防控管理。