移动公司稽核工作总结大全11篇

移动公司稽核工作总结篇（1）

同发达国家的证券业相比，目前国内的证券业还处于起步阶段，各种制度方面的因素和管理方面的因素，使得各证券公司都普遍存在着这样那样的问题。这些问题主要表现在：

（一）证券公司内部控制方面存在的问题。内部控制是内部稽核的重要组成部分，是证券公司有效防范风险的关键。目前，国内各证券公司制定的内控体制存在的问题表现为：（l）重制度建设，轻执行落实。各证券公司都有一套内部管理制度文本，然而在实际执行过程中遇到具体问题时，制度的作用往往被淡化，于己有利就严格执行，于己不利就加以变通或回避，使得规章制度形同虚设。（2）重事后检查，轻事前防范。建立内部控制的目的是用于严格管理证券经营活动过程，确保经营目标的实现，然而有些管理人员重经营轻管理倾向严重，忽视了对可能产生的风险或不安全隐患的防范与分析。（3）现有内部控制制度的制约机制不健全。任何规章制度的实施都存在一个相互制约问题，之所以目前内部控制执行中存在诸多问题，一个非常重要的原因就是执行内部控制制度时缺乏制约。例如一项业务流程本应两三个人或部门顺序操作以互相监督，但在实际工作中经常有一个人包办代替，形成制约机制失控，出现漏洞或弊端。

（二）稽核工作中存在的会计处理问题。在稽核过程中，经常会遇到一些会计核算和财务管理方面的问题，特别是会计方面的问题较难处理。

1．证券业务的迅速拓展出现了一些现行制度无法解决或没有明确规定的问题（属于特殊业务和特殊行业类的证券会计准则尚未出台）。以基金业务为例，基金投资领域宽广，投资组合复杂，无论是开放式还是封闭式，其业务特点明显不同于其他业务。《投资基金管理办法》、《中外合作基金管理办法》中对基金的会计处理也缺少具体规定，而套用现行会计制度和财务制度又不合适，监管比较困难。它如证券经纪业务、自营有价证券、交易所席位费、业务等的许多会计处理问题都缺乏统一规范。

2．应收帐款和帐外帐的问题。证券公司的应收帐款和其他应收款科目包含的项目很多很杂，除了规定的核算科目外，还有一些不好处理的或有问题的款项，都挂在这两个科目下，如客户保证金的空存空取，新股申购资金的冻结和解冻等。对应收帐款和其他应收款的稽核，除了要获取明细帐共和总帐核对外，还要分析挂帐的帐龄，必要时可向债务人函证。在资产类科目中，这两个科目及银行存款“飞帐”最容易隐藏问题，风险也最大。要把握资产质量，必须要加强对这方面的稽核。

国家明文规定不允许设帐外帐，但事实上许多证券公司都有自己的小金库，这就给稽核带来了很大的难度。帐外收入的来源较多，如申购新股、对外融资的利息收入，开户费、销户费、远程传输费、撤单费、查询费，以及一些发行费结余分成回扣等等，对这些灰色收入，会计制度没有明确规定具体会计科目和核算办法，也缺乏有效的监督，危害很大。

（三）内部稽核工作现状与其重要性不相适应。目前证券公司的内部稽核运作，缺乏系统的监督功能，这样就很难查出隐性问题，也就提不出根本性的改进性意见和建议。具体表现在：（l）内部稽核部门权威性不高。相对于业务经营部门，稽核部门应具有独立性、超脱性和权威性，这也是稽核部门有效履行职责，充分发挥效能的前提。（2）稽核监督工作存在盲点。只注重对营业部和分支机构业务活动的合规性、合法性的监督，而未涉及到对公司总部有些业务部门的审计。（3）内部稽核的广度和深度不够。有的还停留在帐目基础上的稽核监督，末将重点转移到对内部控制制度的制定及执行上，既不利于对经营活动进行事前监督分析，也不利于对经济效益、内控机制进行有效评估。（4）内部稽核手段落后。稽核方法单一，时效性差，大部分工作需要到现场并通过手工处理。随着证券公司规模的扩大，营业网点的不断增加，传统的稽核手段已无法适应新形势的要求。（5）内部稽核人员素质不高，缺乏复合型人才。目前稽核人员大多来自财务与业务部门，对电脑系统不熟悉，很难适应内部稽核现代化的要求；有些内部稽核人员缺乏内部审计经验，工作方法不当，与被稽核单位缺乏交流与合作，从而形成对立；有些稽核人员怕得罪人，工作敷衍了事，这些都影响了内部稽核工作的正常开展。

二、强化内部稽核监督，防范和化解经营风险

针对内部稽核工作中存在的主要问题，笔者认为，可以从以下几个方面入手。

（一）建立和完善证券公司内部稽核组织体制。首先，建立董事长（或公司总裁）领导下的总稽核负责制的领导体制，以提高内部稽核的独立性与权威性。同时，建立三级稽核制，实行垂直领导：即各营业总部及各分公司设立稽核部，对本级单位和上级单位双重负责；其下属营业部及孙公司的稽核工作实行兼职稽查员或稽核人员派驻制，并采取“分片联网，巡回稽核”的方式，集中稽核力量，用稽核整体优势弥补稽核员个人业务单一的劣势，从而达到增强稽核监控的能力。其次，形成组织领导、技术监控、稽核审计、监察处罚一体化的稽核监督机制。通过技术监控和非现场稽核来发现潜在风险，采用现场稽核、数据分析等方法找出风险的成因，明确责任和解决办法，依靠监察力量整治违规违纪行为。同时，还要建立严格的内部授权审批机制。要结合公司实际情况，设计一套具体详尽的控制资产风险的授权审批程序。其内容应包括：公司内各项业务的流程、流程涉及的岗位、岗位的权限责任、各项业务的审批金额权限、行使规定的权限必须满足的条件。授权的监督管理以及对越权行为的处罚措施等。而稽核部门应是监督该制度执行的职能机构，业务职能部门和各分支机构承担组织落实该制度实施的工作职责。

移动公司稽核工作总结篇（2）

设。（2）重事后检查，轻事前防范。建立内部控制的目的是用于严格管理证券经营活动过程，确保经营目标的实现，然而有些管理人员重经营轻管理倾向严重，忽视了对可能产生的风险或不安全隐患的防范与分析。（3）现有内部控制制度的制约机制尚欠缺。任何规章制度的实施都存在一个相互制约问题，之所以目前内部控制执行中存在诸多问题，一个非常重要的原因就是执行内部控制制度时缺乏制约。例如一项业务流程本应两三个人或部门顺序操作以互相监督，但在实际工作中经常有一个人包办代替，这就使业务环节缺少制约机制，容易造成漏洞或弊端。

（二）稽核工作中遇到的会计处理问题。在稽核过程中，经常会遇到一些会计核算和财务管理方面的问题，特别是会计方面的问题较难处理。

L、证券业务的迅速拓展出现了一些现行制度无法解决或没有明确规定的问题（属于特殊业务和特殊行业类的证券会计准则尚未出台）：（1）基金业务。基金的投资领域宽广，投资组会复杂，无论是开放式还是封闭式，其业务特点明显不同于其他业务。《投资基金管理办法》、《中外合作基金管理办法》中对基金的会计处理方法没有具体规定，而套用现行会计制度和财务制度又不合适，监管比较困难。（2）证券经纪业务。有的按吸收客户的资金量和成交量给经纪人提成，有的仅按成交量提成。对经纪人有的按证券公司内部员工进行管理，有的只是一种经济合同；有的有底薪，有的无底薪。在会计处理上，有的把经纪人佣金作为手续费支出，有的在手续费收入中直接抵扣，有的在劳务费中支出．有的在工资里支出，都很不规范，而且没什么依据。（3）自营的有价证券在持有期内的分红派息收入，由于缺乏统一的会计处理方法，有的将其列入“投资收益”使之与短期投资相对应；有的将其列入“其他营业收入”或“证券销售”，使之与自营库存证券相对应；也有的将分红派息直接用于冲减自营业务亏损或收入小金库。特别是自营债券的利息，由于存在报价等实际操作性问题，无法准确区分债券面值与利息，即无法准确核算利息差价收益，税务部门就无法免税，而根据政策规定，债券利息是可以免税的。这类问题在稽查中就不好处理，说到底是因为没有依据。（4）交易所席位问题。席位费对证券公司来说是一笔不小的开支，几十个席位就要占用几百万，现行制度对这部分支出如何核算没有明确的规定，有的作其他应收款挂帐，有的作长期投资处理，有的作递延资产或无形资产摊销，将席位费作为无形资产定期摊销不太确切，将之作为一种长期待摊费用在递延资产中摊销还比较合适。但税务局却对摊销处理方式有意见，认为加大了成本，少交了税。（5）业务时，运用过渡科目“代购证券（款）”、“代售证券（款）”。实际上，不存在券商为证券投资者代购（售）证券的现象，券商只是一个中介，为证券投资者提供了将交易指令传人证券交易所的场所。

2、应收帐款和帐外帐的问题。证券公司的应收帐款和其他应收款科目包含的项目很多很杂，除了规定的核算科目外，还有一些不好处理的，或有问题的款项都挂在这两个科目下，如客户保证金的空存空取，新股申购资金的冻结和解冻等。对应收帐款和其他应收款的稽核除了要获取明细帐并和总帐核对外，还要分析起挂帐的帐龄，必要时可向债务人函证。在资产类科目中，这两个科目及银行存款“飞帐”最容易隐藏问题，风险也最大，要把握资产质量，必须对其加强稽核。

国家明文规定，不允许设帐外帐，但事实上许多证券公司都有自己的小金库，这就给稽核带来了很大的难度。帐外收入的来源较多，如申购新股、对外融资的利息收入、开户费、销户费、远程传输费、撤单费以及一些发行费结余分成回扣等等，会计制度没有明确规定具体会计科目和核算办法，也缺乏有效的监督。

（三）内部稽核工作现状与其重要性不相适应。目前证券公司的内部稽核运作，缺乏系统的监督功能，这样就很难查出隐性问题，也就提不出根本性的改进性意见和建议。表现在：（l）内部稽核部门权威性不高；（2）稽核监督工作存在盲点，只注重对营业部和分支机构业务活动的合规性、合法性的监督，而未涉及到对公司总部有些业务部门的审计；（3）内部稽核部门的广度和深度不够，有的还停留在帐目基础上的稽核监督，未将重点转移到对内控制度的制定及执行上；（4）内部稽核手段落后，稽核方法单一，时效性差，大部分工作需要到现场并通过手工处理，随着证券公司规模的扩大，营业网点的不断增加，传统的稽核手段已无法适应新形势的要求；（5）内部稽核人员素质不高，缺乏复合型人才，很难适应内部稽核现代化的要求，有些内部稽核人员缺乏内部审计经验，工作方法不当，怕得罪人，工作敷衍了事，这些都影响了内部稽核工作的正常开展。

二、强化内部用核监督的几点意见

针对证券公司内部稽核工作中存在的主要问题，笔者认为，可以从以下几个方面入手：

（一）建立和完善证券公司内部稽核组织体制。首先，建立董事长（或公司总裁）领导下的总稽核负责制的领导体制，以提高内部稽核的独立性与权威性，并建立三级稽核制，实行垂直领导。各地域营业总部及各分

公司设立稽核部，对本单位和上级单位双重负责，其下属营业部及孙公司的稽核工作实行兼职稽查员或稽核人员派驻制。采取“分片联网，巡回稽核”的方式，集中稽核力量，用稽核整体优势弥补稽核员个人业务单一的劣势，从而达到增强稽核监控的能力。其次，形成组织领导、技术监控、稽核审计、监察处罚一体化、一条龙的监督机制。通过技术监控和非现场稽核来发现潜在风险，采用现场稽核、数据分析等方法找出风险的成因，明确责任和解决办法，依靠监察力量整治违规违纪行为。第三，建立严格的内部授权审批机制。要结合公司实际情况，设计一套具体详尽的控制资产风险的授权审批程序，其内容应包括公司内各项业务的流程、流程涉及的岗位和岗位的权限责任、各项业务的审批金额权限、行使规定的权限必须满足的条件、授权的监督管理以及对越权行为的处罚措施等。稽核部门是监督该制度执行的职能机构，业务职能部门和各分支机构承担组织落实该制度实施的工作职责。

移动公司稽核工作总结篇（3）

设。（2）重事后检查，轻事前防范。建立内部控制的目的是用于严格管理证券经营活动过程，确保经营目标的实现，然而有些管理人员重经营轻管理倾向严重，忽视了对可能产生的风险或不安全隐患的防范与。（3）现有内部控制制度的制约机制尚欠缺。任何规章制度的实施都存在一个相互制约问题，之所以目前内部控制执行中存在诸多问题，一个非常重要的原因就是执行内部控制制度时缺乏制约。例如一项业务流程本应两三个人或部门顺序操作以互相监督，但在实际工作中经常有一个人包办代替，这就使业务环节缺少制约机制，容易造成漏洞或弊端。

（二）稽核工作中遇到的处理问题。在稽核过程中，经常会遇到一些会计核算和财务管理方面的问题，特别是会计方面的问题较难处理。

L、证券业务的迅速拓展出现了一些现行制度无法解决或没有明确规定的问题（属于特殊业务和特殊行业类的证券会计准则尚未出台）：（1）基金业务。基金的投资领域宽广，投资组会复杂，无论是开放式还是封闭式，其业务特点明显不同于其他业务。《投资基金管理办法》、《中外合作基金管理办法》中对基金的会计处理没有具体规定，而套用现行会计制度和财务制度又不合适，监管比较困难。（2）证券经纪业务。有的按吸收客户的资金量和成交量给经纪人提成，有的仅按成交量提成。对经纪人有的按证券公司内部员工进行管理，有的只是一种合同；有的有底薪，有的无底薪。在会计处理上，有的把经纪人佣金作为手续费支出，有的在手续费收入中直接抵扣，有的在劳务费中支出．有的在工资里支出，都很不规范，而且没什么依据。（3）自营的有价证券在持有期内的分红派息收入，由于缺乏统一的会计处理方法，有的将其列入“投资收益”使之与短期投资相对应；有的将其列入“其他营业收入”或“证券销售”，使之与自营库存证券相对应；也有的将分红派息直接用于冲减自营业务亏损或收入小金库。特别是自营债券的利息，由于存在报价等实际操作性问题，无法准确区分债券面值与利息，即无法准确核算利息差价收益，税务部门就无法免税，而根据政策规定，债券利息是可以免税的。这类问题在稽查中就不好处理，说到底是因为没有依据。（4）交易所席位问题。席位费对证券公司来说是一笔不小的开支，几十个席位就要占用几百万，现行制度对这部分支出如何核算没有明确的规定，有的作其他应收款挂帐，有的作长期投资处理，有的作递延资产或无形资产摊销，将席位费作为无形资产定期摊销不太确切，将之作为一种长期待摊费用在递延资产中摊销还比较合适。但税务局却对摊销处理方式有意见，认为加大了成本，少交了税。（5）业务时，运用过渡科目“代购证券（款）”、“代售证券（款）”。实际上，不存在券商为证券投资者代购（售）证券的现象，券商只是一个中介，为证券投资者提供了将交易指令传人证券交易所的场所。

2、应收帐款和帐外帐的问题。证券公司的应收帐款和其他应收款科目包含的项目很多很杂，除了规定的核算科目外，还有一些不好处理的，或有问题的款项都挂在这两个科目下，如客户保证金的空存空取，新股申购资金的冻结和解冻等。对应收帐款和其他应收款的稽核除了要获取明细帐并和总帐核对外，还要分析起挂帐的帐龄，必要时可向债务人函证。在资产类科目中，这两个科目及银行存款“飞帐”最容易隐藏问题，风险也最大，要把握资产质量，必须对其加强稽核。

国家明文规定，不允许设帐外帐，但事实上许多证券公司都有自己的小金库，这就给稽核带来了很大的难度。帐外收入的来源较多，如申购新股、对外融资的利息收入、开户费、销户费、远程传输费、撤单费以及一些发行费结余分成回扣等等，会计制度没有明确规定具体会计科目和核算办法，也缺乏有效的监督。

（三）内部稽核工作现状与其重要性不相适应。证券公司的内部稽核运作，缺乏系统的监督功能，这样就很难查出隐性，也就提不出根本性的改进性意见和建议。表现在：（l）内部稽核部门权威性不高；（2）稽核监督工作存在盲点，只注重对营业部和分支机构业务活动的合规性、合法性的监督，而未涉及到对公司总部有些业务部门的审计；（3）内部稽核部门的广度和深度不够，有的还停留在帐目基础上的稽核监督，未将重点转移到对内控制度的制定及执行上；（4）内部稽核手段落后，稽核单一，时效性差，大部分工作需要到现场并通过手工处理，随着证券公司规模的扩大，营业网点的不断增加，传统的稽核手段已无法适应新形势的要求；（5）内部稽核人员素质不高，缺乏复合型人才，很难适应内部稽核化的要求，有些内部稽核人员缺乏内部审计经验，工作方法不当，怕得罪人，工作敷衍了事，这些都了内部稽核工作的正常开展。

二、强化内部用核监督的几点意见

针对证券公司内部稽核工作中存在的主要问题，笔者认为，可以从以下几个方面入手：

（一）建立和完善证券公司内部稽核组织体制。首先，建立董事长（或公司总裁）领导下的总稽核负责制的领导体制，以提高内部稽核的独立性与权威性，并建立三级稽核制，实行垂直领导。各地域营业总部及各分

公司设立稽核部，对本单位和上级单位双重负责，其下属营业部及孙公司的稽核工作实行兼职稽查员或稽核人员派驻制。采取“分片联网，巡回稽核”的方式，集中稽核力量，用稽核整体优势弥补稽核员个人业务单一的劣势，从而达到增强稽核监控的能力。其次，形成组织领导、技术监控、稽核审计、监察处罚一体化、一条龙的监督机制。通过技术监控和非现场稽核来发现潜在风险，采用现场稽核、数据等方法找出风险的成因，明确责任和解决办法，依靠监察力量整治违规违纪行为。第三，建立严格的内部授权审批机制。要结合公司实际情况，设计一套具体详尽的控制资产风险的授权审批程序，其应包括公司内各项业务的流程、流程涉及的岗位和岗位的权限责任、各项业务的审批金额权限、行使规定的权限必须满足的条件、授权的监督管理以及对越权行为的处罚措施等。稽核部门是监督该制度执行的职能机构，业务职能部门和各分支机构承担组织落实该制度实施的工作职责。

移动公司稽核工作总结篇（4）

一年来，我主要负责文件收发存档、信息报送、协助做好部分党建、工会事宜等及一些行政事务，并兼稽核合规岗。现将这一年内完成的主要工作汇报如下：

一、2014年完成的主要工作

（一）认真做好文件收发工作。文件的流转、阅办严格按照公司规章制度及收发文工作有关规定要求，保证各类文件拟办、传阅的时效性，并及时将上级文件精神传达至各部门机构，确保政令畅通。同时，做好分公司的发文工作，负责文件的排版、套红、盖章、分发，并仔细核对，确保发文质量。截至2014年12月31日，共接收文件906份，其中总公司收文691份，收函45份，保监局93份，*保协71份，保险学会2份，人民银行**中心支行3份、统计局1份；发文179份，其中：**分公司上报文件114份、下发文件50份；党委上报文件6份、下发文件3份；工会上报文件3份，下发文件2份；团委上报文件1份。在保证收发文流程顺畅的同时，还做好文件的整理存档工作，使文件电子版和纸质版都做到安全有序存档，并做好统计台账，方便查阅。

（二）搞好信息报送工作。按照《**分公司信息报送考评办法》的相关要求，积极组织信息报送，较好完成了信息报送工作任务。半年内，**分公司共向总公司报送信息42篇，向保险协会报送信息10篇，向**保监局报送信息3篇。

（三）协助做好部分党建、工会事宜。

1、协助领导做好党委换届选举、工会换届选举、入党积极分子选拔等的前期准备工作。

2、协助做好分公司党的群众路线教育实践活动，包括协助制定实践活动实施方案、草拟动员大会讲话、组织群众路线学习座谈会、搜集整理群众路线学习材料、协助组织召开民主生活会、拟定民主生活会总结报告等。

3、协助做好其他的一些党建工作，如收取党费、办理党组织关系转移手续、拟定分公司党风建设和反腐倡廉工作实施方案、协助做好总公司五一、七一评选表彰上报材料工作等。

（四）稽核、合规工作。

1、按时报送各类报表、文件。每月初向总公司风险合规部报送分公司合规信息披露表，月末报送风险事件统计表，年初、年中、年终向总公司、保监局报送年度稽核计划和总结等。

2、做好分公司稽核工作。年初协助做好*总、*总离任稽核工作，负责收集总公司稽核所需的各类材料，协助总公司稽核人员的稽核工作，并收集分公司稽核反馈意见上报总公司，针对稽核报告汇总各部门整改情况形成整改报告；5月底同相关部门一起对**营销服务部原经理***进行了离任稽核，并结合相关部门稽核结果，拟定稽核报告。年底对各机构和业务部进行了常规业务稽核及反洗钱稽核，并汇总成文。

（五）其他工作

主要有：协助做好每周晨会主持工作；水电费、邮费、绿化费、饮用水费、职场租赁费等各类行政费用的报销工作；“3.15”、保险宣传日等活动宣传及总结工作；机构迁址、装修等请示报送工作；领导临时交办的其他事项。 

二、工作中存在的不足

一是在工作过程中，还存在粗心大意的现象，不够仔细；

二是在文件拟稿过程中，对文字的统筹驾驭能力，还不能达到一个较高层次的水平，工作能力还有待进一步提高。

三是对工作缺少前瞻性，致使自己在工作中偶尔会遇到手忙脚乱的情况，甚至会出现一些不该出现的错误。

三、2015年工作计划

一是做好文件收发工作，做到及时准确，不拖不压，确保文件流程畅通。

二是做好信息报送工作，争取超额完成信息报送工作任务。

三是认真做好文件拟稿核稿工作，努力提高自己的写作水平，确保文件质量。

四是做好稽核、合规工作，按时报送各类报表，决不允许漏报、迟报的现象发生；努力学习稽核、合规专业知识，提升工作能力，让稽核、合规工作更加得心应手。

移动公司稽核工作总结篇（5）

今天我怀着无比激动的心情和满腔的热情，参与公司稽核班长的竞聘。

首先我为我能够工作在移动公司这个快节奏、高效率的大家庭里感到十分荣幸，同时要感谢公司领导给我们这次锻炼和提高自己的机会。此次竞聘，我主要是为了响应公司人事制度改革的召唤，积极实现自己的人生价值，为公司的发展奉献自己的能力和热情。近两年的锤炼与磨合，领导的关心同事的帮助，使我感到了公司家庭般的温暖。是你们使我最快速度地熟悉了我的业务，把握了业务技能，使我能学以致用，为我创造了良好的发展空间，我想再没有什么能比这给我带来更多快乐。于是我对公司，对我现在的岗位更加热爱。

我认为，我竞聘市场部稽核班长有如下几个优势：

一.我有较丰富的工作经验。自进入移动公司以来，在前期做营业员时我掌握了基础的业务知识，后期我一直在做业务稽核工作，市场稽核锻炼了我应对变化的敏锐洞察力也积累了不少稽核方面的经验。长期以来积累的工作经验也将为今后做好业务稽核检查工作打下坚实的基础。

二.有较强的工作责任心。作为公司的一名员工首先要对自己负责，对企业负责。要具备良好的政治思想和职业道德，这是指导我们工作的动力和指南。我作为一名业务稽核，对待工作尽心尽力、尽职尽责，积极主动的与各班组沟通，将发现的问题及时纠正，确保业务流程的正常化。

三.我正值青年，身体健康，精力充沛，敬业好学，接受能力强，进取精神强，能够全身心地投入到自己所热爱的工作岗位中去。

业务稽核是公司管理中内控的一个重要岗位，监督把关是业务稽核的主要职责。做好这个工作，我认为要把握好以下几点：

一、要认真执行各项法规制度，做好业务单式、现金票据和业务流程的指导、检查监督工作，发现不安全隐患及时采取有效措施。

二、加强各营业机构的管理，监督检查代办代销网点及各营业厅的业务操作情况，严格执行分公司市场部制定的营销渠道管理考评办法，对代办代销行为实施监控，促进营销渠道的规范化建设。要加强对内控制度的检查。定期或不定期的开展再稽核监督工作，及时纠正稽核工作中的偏差和问题，防止稽核工作走过场、流于形式。

三.业务稽核工作还需要有勤奋务实精神，要定期编制业务稽核检查工作计划按期实施，及时编写稽核检查工作报告及改进意见。也就是要有目标、有内容的制定每天、每周、每月工作计划;并根据实际工作中出现的新问题、新情况及时对计划进行调整、修改和补充。在实际工作中还要加强各班组之间的紧密配合，注重团队协作，否则我们的工作中会存在一定的盲目性。

当今社会充满竞争、机遇和挑战，我们每一个人都会有危机感和紧迫感。我作为公司一名员工，也深深地体会到这一点，但是机遇总是垂青于那些早有准备的人，所以，我在工作中兢兢业业，认真负责，在业余时间不断学习，充电，变压力为动力，正所谓：竞争使我更加优秀，挑战使我更加完美。我相信，公司给每位员工的机会都是平等的，如果能在一个深爱的岗位上工作，相信我会做的更好。

最后，我

移动公司稽核工作总结篇（6）

今天我怀着无比激动的心情和满腔的热情，参与公司稽核班长的竞聘。首先我为我能够工作在移动公司这个快节奏、高效率的大家庭里感到十分荣幸，同时要感谢公司领导给我们这次锻炼和提高自己的机会。此次竞聘，我主要是为了响应公司人事制度改革的召唤，积极实现自己的人生价值，为公司的发展奉献自己的能力和热情。近两年的锤炼与磨合，领导的关心同事的帮助，使我感到了公司家庭般的温暖。是你们使我最快速度地熟悉了我的业务，把握了业务技能，使我能学以致用，为我创造了良好的发展空间，我想再没有什么能比这给我带来更多快乐。于是我对公司，对我现在的岗位更加热爱。

我认为，我竞聘市场部稽核班长有如下几个优势：

一.我有较丰富的工作经验。自进入移动公司以来，在前期做营业员时我掌握了基础的业务知识，后期我一直在做业务稽核工作，市场稽核锻炼了我应对变化的敏锐洞察力也积累了不少稽核方面的经验。长期以来积累的工作经验也将为今后做好业务稽核检查工作打下坚实的基础。

二.有较强的工作责任心。作为公司的一名员工首先要对自己负责，对企业负责。要具备良好的政治思想和职业道德，这是指导我们工作的动力和指南。我作为一名业务稽核，对待工作尽心尽力、尽职尽责，积极主动的与各班组沟通，将发现的问题及时纠正，确保业务流程的正常化。

三.我正值青年，身体健康，精力充沛，敬业好学，接受能力强，进取精神强，能够全身心地投入到自己所热爱的工作岗位中去。

业务稽核是公司管理中内控的一个重要岗位，监督把关是业务稽核的主要职责。做好这个工作，我认为要把握好以下几点：

一、要认真执行各项法规制度，做好业务单式、现金票据和业务流程的指导、检查监督工作，发现不安全隐患及时采取有效措施。

二、加强各营业机构的管理，监督检查代办代销网点及各营业厅的业务操作情况，严格执行分公司市场部制定的营销渠道管理考评办法，对代办代销行为实施监控，促进营销渠道的规范化建设。要加强对内控制度的检查。定期或不定期的开展再稽核监督工作，及时纠正稽核工作中的偏差和问题，防止稽核工作走过场、流于形式。

三.业务稽核工作还需要有勤奋务实精神，要定期编制业务稽核检查工作计划按期实施，及时编写稽核检查工作报告及改进意见。也就是要有目标、有内容的制定每天、每周、每月工作计划;并根据实际工作中出现的新问题、新情况及时对计划进行调整、修改和补充。在实际工作中还要加强各班组之间的紧密配合，注重团队协作，否则我们的工作中会存在一定的盲目性。

移动公司稽核工作总结篇（7）

参与公司稽核班长的竞聘。首先我为我能够工作在移动公司这个快节奏、高效率的大家庭里感到十分荣幸，今天我怀着无比激动的心情和满腔的热情。同时要感谢公司领导给我这次锻炼和提高自己的机会。此次竞聘，主要是为了响应公司人事制度改革的召唤，积极实现自己的人生价值，为公司的发展奉献自己的能力和热情。近两年的锤炼与磨合，领导的关心同事的帮助，使我感到公司家庭般的温暖。使我最快速度地熟悉了业务，把握了业务技能，使我能学以致用，为我创造了良好的发展空间，想再没有什么能比这给我带来更多快乐。于是对公司，对我现在岗位更加热爱。

竞聘市场部稽核班长有如下几个优势：认为。

一.有较丰富的工作经验。自进入移动公司以来。后期我一直在做业务稽核工作，市场稽核锻炼了应对变化的敏锐洞察力也积累了不少稽核方面的经验。长期以来积累的工作经验也将为今后做好业务稽核检查工作打下坚实的基础。

二.有较强的工作责任心。作为公司的一名员工首先要对自己负责。这是指导我工作的动力和指南。作为一名业务稽核，对待工作尽心尽力、尽职尽责，积极主动的与各班组沟通，将发现的问题及时纠正，确保业务流程的正常化。

三.正值青年。精力充沛，敬业好学，接受能力强，进取精神强，能够全身心地投入到自己所热爱的工作岗位中去。

监督把关是业务稽核的主要职责。做好这个工作，业务稽核是公司管理中内控的一个重要岗位。认为要把握好以下几点：

一、要认真执行各项法规制度。发现不安全隐患及时采取有效措施。

二、加强各营业机构的管理。严格执行分公司市场部制定的营销渠道管理考评办法，对代办代销行为实施监控，促进营销渠道的规范化建设。要加强对内控制度的检查。定期或不定期的开展再稽核监督工作，及时纠正稽核工作中的偏差和问题，防止稽核工作走过场、流于形式。

三.业务稽核工作还需要有勤奋务实精神。及时编写稽核检查工作报告及改进意见。也就是要有目标、有内容的制定每天、每周、每月工作计划;并根据实际工作中出现的新问题、新情况及时对计划进行调整、修改和补充。实际工作中还要加强各班组之间的紧密配合，注重团队协作，否则我工作中会存在一定的盲目性。

移动公司稽核工作总结篇（8）

关键词 物资稽核 内部监控 稽核管理

稽核是稽查和复核的简称。内部稽核制度是内部控制制度重要组成部分，而物资稽核则覆盖物资流转的全过程，对于提高物资管理的效率、效果，对集团物资管理及成本控制具有重要意义。当前，企业精益化管理进一步深化，如何而进一步加强物资稽核的事前控制、事后监督作用，尽量避免监督控制空白点，建立完善内部物资的稽核制度显得尤为迫切和重要。

一、物资稽核工作的重要性及对财务工作的影响

物资稽核岗位在物资管理工作中具有无法替代的作用，一个行之有效的稽核部门，具有事前预防，事中的控制，事后监督的监控职能。结合本单位物资管理的特点以及前期工作中出现的问题，有针对性地制定出物资流转和单据传递的控制点，事前预防、事中控制；在期末与库房核对单据及编制报表的过程中，保持高度的敏感性与谨慎性，对非正常的收发物资、非正常的价差、超常规的采购等情况及时发现，适时纠正并向相关管理部门反映，把问题纠正有初始发生时，提高了各部门工作效率，节约了管理成本。

除了对物资管理工作进行监管以外，物资稽核岗位的工作内容之一是为财务提供基础数据，所以其工作质量直接影响到财务数据的客观性和准确性。不精准的基础数据会使财务信息偏离实际，甚至误导领导决策。所以一支高素质的物资稽核队伍就显得尤为重要。

二、加强材料稽核业务工作的建议

（一）明确职责，成立组织机构

一是要成立专业的稽核管理部门，充分发挥其监管职能。主要责任是：负责稽核工作的组织和管理；负责制定、修订稽核工作的方法和流程、管理制度及奖惩办法；开展对稽核工作及稽核人员的监督考核，并负责全公司稽核人员的业务指导及业务培训。期末组织稽核人员对各单位在途及暂估物资进行清理和督查，对仓库收发中的非正常收付进行审核，对物资稽核报告进行监督审核，对账物、资金不符情况进行分析，定期向公司领导及有关部门提供稽核工作情况汇报。

二是要设专职稽核人员。对业务量较少的单位可设兼职稽核人员，但必须符合企业内部控制关于不相容岗位相分离的要求，稽核人员上岗前必须经过岗位培训，各单位稽核员由公司稽核管理部门统一管理。

三是要对各个岗位的稽核人员实行定期轮岗制度。以便从不同的角度发现业务流程中出现的问题。稽核人员应定期下库房或是在计算机信息系统内对物资流转及单据传递的流程进行业务跟踪，以便发现不合规的操作或是业务上的薄弱环节，优化业务流程。

（二）加强监控，规范业务内容及流程

一是要定期下库同保管员核对单据进行签账，对物资拨单、移库单、订正单、直付单、验收单等逐笔核对金额、数量、单价，检查单据是否完整，印鉴是否齐全，对正确无误的单据进行签收，对在差错的及时通知相关人员进行纠正。对涉及公司内部移库物资，由双方稽核员负责核对，确保单据稽核无误，稽核员应及时对手工及计算机物资台账进行稽核签收，确保物资台账与财务资金保持一致。并在核对后的单据上盖章，以明确稽核、保管员的责任。对于计算机信息系统产生的单据，以应有的职业怀疑态度去验证其正确性。

二是除定期核对单据、编制收付存明细表、材料稽核报表外，月度中间还应关注以下问题：抽调库存物资，检查库存结构是否合理，对长期库存未用物资分析原因，提出处理意见；检查物资计划价是否与计划本上一致，是否存在调价不及时的情况；关注市场采购价偏离计划价的程度，以及采购比重大的、单价高的物资市场采购价格变动趋势，为计划价的调整提供精确的数据资料；订正收入、支出的原因，减少或杜绝订正情况的出现。

三是加强对收付存明细表中数据的关注。首先要养成对表内异常情况的敏感性。稽核人员在期稽核过程中应关注报表中出现的异常变动及时发现，并分析查找原因后予以纠正，不影响数据的正确上报。例如期初期末余额的较大变化，上月估价入库与本月估价入库的较大变化，调价的出现是否有公司价格科的通知，订正收入（付出）出现较大金额等，此类情况的出现都应引起高度关注。其次要关注部门之间数据的核对。一直以来约定俗成的以专业科室稽核数据为主，各驻矿站数据与总库稽核数据一致，如果不一致，整个公司汇总的结果会是期末库存不实，若次月调整理的话尚可。再次个别单位因稽核人员请假或者疏忽，调价时间与公司其他部门不一致，容易引起价差反应不及时，不利于数据分析和公司财务方面的统筹安排。

四是对稽核报告中数据的关注。稽核报告是按十类对物资的收付存情况进行了细化，从该表上我们可以看到各类物资库存结构是否合理，储备占用情况，期内流转情况，能适时发现问题，及时建议相关部门做相应调整，优化资源配置。

（三）强化培训，提高稽核人员综合素质

一是加强业务学习。稽核的工作性质决定了稽核人员不仅专业知识扎实，更要对所有流程运作知识全面掌握，而且具备一定的超前防范意识和丰富的实务操作经验。这就要求稽核人员在实际工作中首先具备一定的专业素质，同时要不断加强业务学习和对新政策新制度的把握。

移动公司稽核工作总结篇（9）

公交公司稽查科工作计划

在新的一年来临之际,稽查队不断总结经验,查找不足,扬长避短,制定新的方案.2013年我们要在领导班子带领下, 进一步解放思想，团结一心，科学安排，不断创新，认真做好以下各项工作，为整顿和规范稽查工作，使稽查工作在新的一年再上新台阶, 为促进我检测站又好又快发展，作出新的贡献.一、不断创新理念，采取多种方式方法，稽查工作再上新台阶

1、以“预防为主、查处为辅”的原则进行稽查

稽查人员要及时发现问题,解决问题,取得良好效果;将稽查工作的立足点进行前移，由原来的 “事后发现问题进行纠正处理” 转变为“事前及时预防”。力争把问题发现在早期,处理在萌芽状态. 2、保持与加强灵活性和随机性的稽查原则

一直都坚持着明察暗访的方式去稽查,但还应进一步突出“标本兼治、着力治本”的工作方针, 加大整治力度,拓宽稽查范围、更深层次、更有力度地去稽查，把稽查的业务，从卫生、作息到业务、文明执法各方面开展。

3、稽查工作两头,带中间，从而推动全面发展

狠抓好与坏的典型,从而带动个别同事.定期或不定期的表扬较好工作的员工，批评落后员工的不足,树榜样，抓典型，促进相互交流，最终达到取长补短,共同发展的良好局面，综合提高业务能力和个人素质。

4、进一步提高稽查工作信息化管理水平

按照“标准化、规范化、制度化”要求，进一步加强稽查信息化管理工作，把信息管理穿到稽查工作之中，以高科技引领稽查工作。

二、努力造就一支高素质的稽查队伍

高度重视稽查队伍的素质建设，努力建设一支专业化、骨干化的稽查队伍。

1、进一步加强政治理论学习，以“三个代表”重要思想和党的十七大精神为指导，认真落实科学发展观，不断提高干部队伍的政治思想觉悟和政治理论水平。

2、构建专业化的稽查队伍，增强稽查队伍的战斗力。结合稽查工作实际，有针对性地组织稽查业务培训。

3、加强廉政建设，拒腐防变。强化廉洁自律意识，依法行政，正确使用手中的权力，要加强监督，完善规章制度，落实各项廉政规定，防止腐败现象的发生。

总之，2013年的稽查工作，将用创新的思维，科学的安排，信息化的管理，团结务实的作风，扎扎实实推进，为长邯公司又好又快发展起到积极的推动作用。

公交公司稽查科工作计划

2011年东阳关超限检测站稽查工作计划 在新的一年来临之际,稽查室不断总结经验,查找不足,扬长避短,制定新的方案.2011年我们要在领导班子带领下, 进一步解放思想，团结一心，科学安排，不断创新，认真做好以下各项工作，为整顿和规范稽查工作，使稽查工作在新的一年再上新台阶, 为促进我检测站又好又快发展，作出新的贡献.

一、不断创新理念，采取多种方式方法，稽查工作再上新台阶

1、以“预防为主、查处为辅”的原则进行稽查

稽查人员要及时发现问题,解决问题,取得良好效果;将稽查工作的立足点进行前移，由原来的 “事后发现问题进行纠正处理” 转变为“事前及时预防”。力争把问题发现在早期,处理在萌芽状态.

2、保持与加强灵活性和随机性的稽查原则

一直都坚持着明察暗访的方式去稽查,但还应进一步突出“标本兼治、着力治本”的工作方针, 加大整治力度,拓宽稽查范围、更深层次、更有力度地去稽查，把稽查的业务，从卫生、作息到业务、文明执法各方面开展。

3、稽查工作两头,带中间，从而推动全面发展

狠抓好与坏的典型,从而带动别份同事.定期或不定期的表扬较好工作的员工，批评落后员工的不足,树榜样，抓

典型，促进相互交流，最终达到取长补短,共同发展的良好局面，综合提高业务能力和个人素质。

4、进一步提高稽查工作信息化管理水平

按照“标准化、规范化、制度化”要求，进一步加强稽查信息化管理工作，把信息管理穿到稽查工作之中，以高科技引领稽查工作。

二、努力造就一支高素质的稽查队伍

高度重视稽查队伍的素质建设，努力建设一支专业化、骨干化的稽查队伍。

1、进一步加强政治理论学习，以“三个代表”重要思想和党的十七大精神为指导，认真落实科学发展观，不断提高干部队伍的政治思想觉悟和政治理论水平。

2、构建专业化的稽查队伍，增强稽查队伍的战斗力。结合稽查工作实际，有针对性地组织稽查业务培训。

3、加强廉政建设，拒腐防变。强化廉洁自律意识，依法行政，正确使用手中的权力，要加强监督，完善规章制度，落实各项廉政规定，防止腐败现象的发生。

总之，2011年的稽查工作，将用创新的思维，科学的安排，信息化的管理，团结务实的作风，扎扎实实推进，为长邯公司又好又快发展起到积极的推动作用。

二0一一年一月二日

2010年东阳关超限运输检测站

稽查工作总结

紧张、充实的2010年即将过去。一年来，在站领导的的支持和领导下，我以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大、十六届五中全会精神，牢固树立和落实科学发展观，紧紧围绕加强依法执政能力建设，求真务实，开拓创新，不断强化自己稽查工作的能力，为稽查室的征稽工作持续、快速、健康发展作出了应有的贡献。回顾总结一年工作，重点做了以下几项工作：

一、制定了新的员工考核办法。

为了使稽查工作更进一步，由今年的8月份开始制定，10月份正式实行《员工考核办法》，并替代原先的《百分考核办法》。

二、增加了新的业务稽查工作。

原先的稽查工作对治超的业务方面相对较少，经过我们研究讨论，制定了夜查工作制度，不定时抽查夜间的治超工作情况，尽力全面的督促超限治理本职工作。

三、加强“政风行风”稽查力度。

借助7月份开始的政风行风大检查活动，开展自纠自查活动，并出具了整改报告。

四、加强仪表、卫生稽查。

一个单位的精神面貌体现在对外的仪表和各方面的展示上，加强卫生督查，提高个人素质。

五、加强安全管理

针对稽查工作情况，切实加强了稽查时的安全防护措施。做到稽查时选择视线良好、路面宽阔的地段，充分注意车辆、人身安全，确保道路通畅。通过学习，自觉遵守有关制度，强化了稽查安全工作。

2010年，在稽查工作中取得了一些成绩，但我们深知这些成绩的取得是上级领导关心支持的结果，是同志们配合、协助的结果，是全体员工团结一致、努力奋斗的结果。但是，我们员工的个人能力、个人素质还需进一步加强,这些都需要我们在今后的工作中不断去研究和思考，去改进和加强，去创新并加以解决。在今后的工作中，我们将加倍努力学习各项业务知识，充分发挥自己的特长为超限站多作一点贡献，坚决服从领导的指示要求和安排，认真做好自己的本职工作，将工作做的更好。

公交公司稽查科工作计划

一、加强企业产品质量监管，打击假冒伪劣违法活动

1、认真开展产品质量监督抽查，一是按照省局和市局的监督抽查计划，完成好对辖区内的食品、建材、农资、油气等产品的抽样任务。二是对监督抽查的产品有质量不合格和质量问题的，要依照相关法律法规进行及时进行查处，严格履行稽查职能。

2、结合当地实际组织开展专项整治行动，要对一些区域性和经常性的重点违法问题进行严厉打击，按照上级部门的专项行动要求，认真组织计划，精心实施，确保专项行动取得实效。

3、突出专案和大案要案的查处，对涉案货值金额巨大、性质恶劣、上级部门督办、社会影响较大的案件，严格深入查处。一是要深化大案要案的组织方式和力度，严格工作程序。二是要加强对重点企业，重点行业的查处力度，充分发挥惩办和警示效应，维护好行业的健康发展。三是对需要移送其他相关部门和上报上级部门重大案件及时移送和上报。

二、确保“两个安全”，落实投诉举报

1、确保食品安全和特种设备安全是质监稽查的重要工作职责和任务。稽查科的工作重点放在对两个安全的违法行为做到先知先觉，早发现，早整改，早查处上，力争在萌芽状态有效消除安全事故的发生，确保“两个安全”违法行为预防和纠正，使企业不敢有非分之想，侥幸心理，做到未雨绸缪。对已查实的违法行为，坚决按照相关《食品安全法》、《特种设备安全监察条例》等法律法规严格查处。

2、对受理的投诉举报认真落实，做到有报必查，对举报属实的违法行为予以查处，切实履行打假治劣的质监稽查职能。

三、加强同相关部门的联系，案件办理规范，信息上报及时

1、加强联系，对在案件办理过程当中所受理符合移送公安司法机关要求的案件要及时进行移送。在由其他部门牵头成立的相关专项行动中，积极加强同相关部门的联系和配合，对需要汇报地方政府或者其他部门的案件及时报告。

2、案件办理程序要符合相关法律法规的规定，做到每一个案子在办理的过程当中做到行政主体和客体合法，事实证据清楚。严格执行案件办理“四会一书”规定，规范制作案件文书。案件调查、取证、审理、告知、决定等每一个程序都合乎法律规定。

移动公司稽核工作总结篇（10）

2017年，我在所质检科从事部分产权登记业务审核及初始登记产权调查工作，为更好地胜任质检科的工作，我平时注重加强业务理论及房地产法律法规的学习，不断提高自己的业务知识水平，严把办件质量关，及时处理产权调查发现的问题，切实为老百姓服务。

2018年我还从事所业务培训和相关信访回复工作，认真执行所年度培训计划，组织了所新进人员业务摸底考试及一次全所职工业务考试。对私房改造屡次上访的问题、**公司申请厂区内房屋产权登记等问题进行了处理回复。

回顾2017年，我还存在很多不足之处。在今后的工作中，我将更加努力学习、积极进取，迎接新的挑战。

本人自评2017年度为合格。

回顾XX一整年，在工作实践上有进步之处，亦有需要提升的地方；理论素养有所加强，亦有很大进步空间；同事关系融洽，但沟通和表达方式还不够成熟。

首先是工作实践上的归纳总结。XX年年初参与了春节联欢晚会的录制与后期剪辑，初步了解了一台晚会是如何从无到有，从创意到实现的过程；同时接触了一些优秀的我台和外聘文艺工作者，从他们身上看到和学到很多文艺工作者必备的优秀品质和素养。在后期剪辑的过程中，对晚会的包装、宣传、每个细节如何把握等有更加深刻的认识。在日常节目制作和录制中，进一步学习和磨砺自己的编辑功底，同时在栏目制片人的严格要求和鼓励下，开始慢慢形成对汉字的敏感，从生硬的稿件写作渐渐转向略带活泼调侃的风格。但是在文字写作和实务操作上，还有很多需要提升的地方，这将是XX年本人努力的目标。

理论素养上，通过不断的实践总结，对新闻本位、坚持正确的舆论导向、走转改等有更加深刻清晰的认识。作为一名媒体工作者，时刻关注最新时事和时评，增强自己透过现象看本质和感知社会热度的能力；通过不断地阅读扩大知识面，加大知识储备。努力成为一名合格的媒体从业人员。

文秘岗个人工作总结

一年来，我主要负责文件收发存档、信息报送、协助做好部分党建、工会事宜等及一些行政事务，并兼稽核合规岗。现将这一年内完成的主要工作汇报如下：

一、2014年完成的主要工作

（一）认真做好文件收发工作。文件的流转、阅办严格按照公司规章制度及收发文工作有关规定要求，保证各类文件拟办、传阅的时效性，并及时将上级文件精神传达至各部门机构，确保政令畅通。同时，做好分公司的发文工作，负责文件的排版、套红、盖章、分发，并仔细核对，确保发文质量。截至2014年12月31日，共接收文件906份，其中总公司收文691份，收函45份，保监局93份，*保协71份，保险学会2份，人民银行**中心支行3份、统计局1份；发文179份，其中：**分公司上报文件114份、下发文件50份；党委上报文件6份、下发文件3份；工会上报文件3份，下发文件2份；团委上报文件1份。在保证收发文流程顺畅的同时，还做好文件的整理存档工作，使文件电子版和纸质版都做到安全有序存档，并做好统计台账，方便查阅。

（二）搞好信息报送工作。按照《**分公司信息报送考评办法》的相关要求，积极组织信息报送，较好完成了信息报送工作任务。半年内，**分公司共向总公司报送信息42篇，向保险协会报送信息10篇，向**保监局报送信息3篇。

（三）协助做好部分党建、工会事宜。

1、协助领导做好党委换届选举、工会换届选举、入党积极分子选拔等的前期准备工作。

2、协助做好分公司党的群众路线教育实践活动，包括协助制定实践活动实施方案、草拟动员大会讲话、组织群众路线学习座谈会、搜集整理群众路线学习材料、协助组织召开民主生活会、拟定民主生活会总结报告等。

3、协助做好其他的一些党建工作，如收取党费、办理党组织关系转移手续、拟定分公司党风建设和反腐倡廉工作实施方案、协助做好总公司五一、七一评选表彰上报材料工作等。

（四）稽核、合规工作。

1、按时报送各类报表、文件。每月初向总公司风险合规部报送分公司合规信息披露表，月末报送风险事件统计表，年初、年中、年终向总公司、保监局报送年度稽核计划和总结等。

2、做好分公司稽核工作。年初协助做好*总、*总离任稽核工作，负责收集总公司稽核所需的各类材料，协助总公司稽核人员的稽核工作，并收集分公司稽核反馈意见上报总公司，针对稽核报告汇总各部门整改情况形成整改报告；5月底同相关部门一起对**营销服务部原经理***进行了离任稽核，并结合相关部门稽核结果，拟定稽核报告。年底对各机构和业务部进行了常规业务稽核及反洗钱稽核，并汇总成文。

（五）其他工作

主要有：协助做好每周晨会主持工作；水电费、邮费、绿化费、饮用水费、职场租赁费等各类行政费用的报销工作；“3.15”、保险宣传日等活动宣传及总结工作；机构迁址、装修等请示报送工作；领导临时交办的其他事项。

二、工作中存在的不足

一是在工作过程中，还存在粗心大意的现象，不够仔细；

二是在文件拟稿过程中，对文字的统筹驾驭能力，还不能达到一个较高层次的水平，工作能力还有待进一步提高。

三是对工作缺少前瞻性，致使自己在工作中偶尔会遇到手忙脚乱的情况，甚至会出现一些不该出现的错误。

三、2015年工作计划

一是做好文件收发工作，做到及时准确，不拖不压，确保文件流程畅通。

二是做好信息报送工作，争取超额完成信息报送工作任务。

三是认真做好文件拟稿核稿工作，努力提高自己的写作水平，确保文件质量。

移动公司稽核工作总结篇（11）

电子渠道是以通信技术和互联网技术为基础，将产品的销售与服务数字化，让客户借助终端设备，完成产品订购和业务办理，并通过特定的付款方式完成交易支付的一种自助式新型营销服务渠道，包括网上营业厅、掌上营业厅、短信营业厅、自助终端、电话营业厅等（陈鸿，2010）。电子渠道不但可有效整合企业营销资源，提高渠道管理水平，而且电子渠道方便、快捷、低成本，因此越来越受到电信运营商的青睐。

随着电子交易和网络化应用的成熟及推广，渠道的电子化和网络化是发展的必然趋势。相关资料显示，国外移动电话运营商沃达丰（Vodafone）公司，目前电子渠道承载的业务比例已超过90%。近几年，我国三大电信运营商电子渠道业务的比重也逐年上升。据报道，中国移动2011年电子渠道业务已经占总体业务量的76%，其发展目标是实现100%物理渠道业务向电子渠道转移①；中国联通电子渠道2011年发展用户超过1亿户，营业额达230亿元，2012年世界电信日（5.17）实现了当天1.1亿元的销售记录②；中国电信依托电子渠道作为定制终端销售，2012年上半年创造了iphone销售的神话。可见，电子渠道取代实体渠道成为核心渠道，是未来几年电信运营商提升核心竞争力的重要手段。因此，加强电子渠道营业稽核，确保营收资金及时、足额归集，夯实收入真实、完整性，是摆在各大运营商面前的一个重要课题。

一、加强电子渠道营业稽核的必要性

1.电子渠道当事人多、资金链条长。电子渠道资金支付的当事人包括付款人（用户）、银行、第三方支付机构（如银联、支付宝、快钱、翼支付等）和电信运营商，营收资金由第三方支付机构收取后再统一结算给电信运营商，营收资金回笼链条长，延缓了资金归集速度。

2.电子渠道资金支付存在信用风险。实体渠道业务与电子渠道业务的最显著区别在于，前者是用户直接向电信运营商付款，而后者是用户将业务款项交给第三方支付机构，由第三方支付机构与电信运营商完成资金支付，因此，第三方支付机构的信用等级是发展电子渠道需重点考虑的因素。

3.电子渠道存在网络技术风险。当前，网络“黑客”猖獗，五花八门的网上诈骗案件层出不穷。据北美证券管理者协会一份调查显示，欺骗性投资顾问等互联网诈骗每年使投资者损失达100亿美元（黄正新，2000）；美国的银行业每年被电子扒手窃盗的资金达6 000万美元，远远高于持枪抢劫银行的数额。可见，加强电子渠道网络技术风险防范任重而道远。

4.电子渠道业务平台间的数据不对称。电子渠道涉及多个业务平台，分别由不同的当事人运营，由于当事人对平台运营规则的理解偏差或由于时间差的影响，平台间数据不对称的现象时有发生。例如，电子渠道销售价值1 000元的移动预付费礼包，协定的业务酬金为100元。支付平台的处理规则是先抵扣100元酬金，礼包余款900元作为本金；电信计费平台的处理规则是1 000元作为系统本金，酬金100元通过营销成本另行支付，这样就出现了支付平台本金900元、计费平台本金1 000元的数据不对称问题。

二、电子渠道营业稽核的主要内容

（一）电子渠道的账务稽核

账务稽核是营业稽核的核心，通过对营业现金流、资金到账情况、退费等账项的稽核监控，可确保营收资金及时、足额地归集，同时通过对套餐销售及其资金流的稽核，保证了营业收入计列的真实、完整性。主要内容有：

1.严格执行与第三方支付机构签订的资金结算协议，每天监控营业资金的归集情况，无特殊情况，资金结算必须在T+2天内归集到电信运营商营收账户。月末，营业部门的营业款结算挂账数即为当月最后两天的营业额，于次月前两天结清。

2.公司财务部门每天向营收管理部门反馈资金到账情况，营收管理部门根据资金到账情况逐笔勾对业务交易明细，发现差异应及时与支付机构查找原因，并进行差异处理。

3.对已收款项的退费，需由用户向支付机构或电信运营商分支机构提出退费申请，经本地退费管理部门汇总后统一集中办理退费，且退费途径与原收款路径反向一致，相应退费款返回原银行账户中，原则上不得进行现金退费。

4.强化套餐销售及收入确认稽核，确保套餐收入及合作分成数据的真实、准确。

（二）电子渠道的业务稽核

业务稽核与账务稽核相辅相成、融为一体。通过对业务数据的比对分析，可及时发现因操作不当或人为因素造成的资金流失、计费错误以及量收不匹配等问题。主要内容有：

1.根据用户提交的新入网或业务变更原始资料，核对用户类别、业务资费、信用度等信息是否真实、准确。

2.根据与用户签订的业务协议，核查是否正确执行服务协议签订的资费标准、是否存在超服务期间提供服务的问题、延期提供服务的合同是否及时办理续签手续，等。

3.根据每日系统出具的业务报表，核对系统受理的交易数据，确保各个相关系统间交易数据的完整性和一致性。

4.根据各种套餐营销政策及业务处理流程规范，检查相应业务受理所执行的营销政策的有效性，核对业务操作的准确性、规范性。

三、如何做好电子渠道营业稽核

电子渠道营业稽核，相比于实体渠道，既有共同点，也有不同点，应从以下方面入手：

1.明确岗位职责，加强营业稽核的日常监控。严格执行不相容岗位相分离的内控原则，强化日常工作中账务稽核与业务稽核岗位相分离的要求，明确账务稽核和业务稽核岗位不同的工作内容和工作标准，对有交叉的工作界面要加以识别，避免出现真空。同时，加强业务量与收入匹配性、营业日报表与资金到账一致性的稽核，将稽核工作融入到日常经营工作的基础环节中，起到源头控制和事中监督的作用（于晓红，2007）。

2.点面结合，抓重点、堵漏洞。电信业务的不断丰富和产品的多元化发展使得营业受理日趋复杂，因此，在做好日常稽核的基础上需重点关注以下几个方面：新业务、新套餐的营业政策执行是否到位；支付平台是否会“钻”电信营销政策的空子，人为造成收入流失；营业退费的审批手续是否完整，退费途径与原收款路径是否对应；领导减免权限是否合乎内控有关规定，减免手续是否齐全；享受优惠政策的用户是否满足有关政策的条件；支付平台的营业款是否按协议要求及时、完整地归集等。

3.实现对账电子化，加强业务数据与财务的核对，确保业务平台间数据的一致性。电子渠道涉及的系统多、流程复杂，需统一电子渠道各业务平台运营规则和业务口径，实现对账依据电子化，加强系统内数据自校验稽核以及系统间数据逻辑平衡稽核，同时加强缴款与银行到账数据的核对，对差异进行明细稽核与监控，确保电子渠道各业务平台间数据的一致性。

4.充分利用自有的支付平台，释放第三方支付机构的资金结算风险。开展电子渠道运营，第三方支付机构发挥着重要的作用，但因第三方支付机构带来的资金结算风险以及昂贵服务费是制约电子渠道发展的瓶颈。为了解决这些问题，三大运营商分别打造了具有自身特色的第三方支付平台――中国电信的天翼电子商务有限公司、中国联通的联通沃易付网络技术有限公司以及中国移动的中移电子商务有限公司，并于2011年底由央行统一颁发牌照运营。因此，应充分利用电信运营商自有的支付平台大力发展电子渠道业务，发挥运营商与支付平台间的关联方关系优势，释放第三方支付机构的资金结算风险及成本压力。

5.完善电信运营商信用管理系统，防范电子渠道信用风险。目前，电信运营商的信用管理主要是对用户的信用评价系统，而对合作商的信用评价尚未形成体系。因此，应推广应用数据库技术的储存、管理及分析功能，进一步完善企业信用管理系统。同时，建立与金融系统间的信用信息共享制度，借助金融系统不良借款人预警名单和“黑名单”，对有一定比例资产控制关系、业务控制关系和人事关联关系的企业或企业集团，通过数据库进行统计、归类及分析，统一授信监控，建立大型电子支付数据仓库或决策支持系统，防范信用风险。

6.建立网络安全防护体系，防范操作风险与系统风险。充分应用当前高新网络安全技术，如，物理安全策略、访问控制策略、防火墙、安全接口、数字签名、滤波、加密技术、网络使用记录检查评定技术、人体特征识别技术等，建立起完整、安全的网络防护体系，抵制网上诈骗和电子扒手，防止“黑客”的破坏与篡改，使信息及时、准确地在用户、银行和第三方支付机构之间传递，切实防范操作风险与系统风险，确保电子渠道安全运营。

7.引入绩效考核机制，加强团队建设，提高稽核工作水平。为激励先进，督促后进，工作过程中，对稽核人员的工作既要有指导，也要有督导，实行工作业绩与当月绩效考核挂钩的办法，奖罚分明，以保证稽核工作的有效实施。同时，加强稽核人员业务素质培训，对于新产品、新营销政策及时组织学习，以全面提高稽核团队整体工作水平（于晓红，2007）。

总之，伴随着社会信息化推进的步伐，电子渠道必将成为3G与全业务时代电信运营商的核心渠道，电子渠道营业稽核也将成为企业经营管理的重要内容。高效的电子渠道营业稽核体系不但能及时防范经营管理漏洞，规避风险，而且能助力企业新业务的深度运营，提高核心竞争力，为企业在激烈的市场竞争下发展壮大保驾护航。

（李春鸣系财务共享中心副总经理、CPA、高级会计师；杨甫为高级会计师）

参考文献

[1] 张永红.电信渠道与委托经营管理[M].北京：人民邮电出版社，2008.

[2] 陈云.网络时代企业渠道管理及定价策略[M].上海社会科学院出版社，2007.

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