采购汇报材料大全11篇
时间：2022-05-11 22:06:13
采购汇报材料篇（1）
2.功能模块
2.1固定资产模块:包括申请管理、运行状态、验收、入库、出库管理，建档以及报废管理;报表包含新增仪器设备、分类仪器设备、分科室仪器设备、报废调拨仪器设备、金额基数仪器设备统计报表及固定资产卡片。该模块的实施提高了固定资产管理工作的准确性、效率。
2.2材料模块:包括分类申请管理、各级审批管理、分类汇总管理、采购人询价订购管理、材料库房管理、供应商管理;报表包含材料汇总报表、库存材料明细表、材料购进明细表、材料报损明细表、科室材料领用统计表、材料进销存明细表。材料模块的使用使琐碎的材料管理工作更加规范、透明、高效。
2.3统计汇总、动态报表管理模块:包括设备申请验收、固定资产、绩效考核、材料统计分析。其中设备申请验收统计包含购置申请和安装验收统计;固定资产统计包含信息查询、各类台账、强检计量器具汇总、设备检定、调拨以及分类汇总、综合查询等14种表格;绩效考核统计包含绩效、年鉴、CDC、检验设备等9种统计表格;材料统计包括明细表、汇总、经销存等11种统计表。实现了汇总保存的无纸化，同时切实提高了统计工作的准确性。强大的汇总、统计功能让管理者准确快速地掌控整个中心的物资使用情况，便于及时作出各种决策，也给各科所相关工作人员各阶段的总结工作提供了可靠依据。
3.系统构成及维护
系统维护功能主要是总务科相关工作人员在日常使用物资管理系统中对科室、人员、口令、账号权限、代码表等的增减、修改等维护工作。
采购汇报材料篇（2）
中图分类号： TU723 文献标识码： A 文章编号：
承建好一个大型项目，不仅要做好工程项目管理各方面工作，而且要考虑到各方面管理工作的关联性、制约性，做好在工程项目综合管理和控制工作，尤其是要加强工程项目进度、费用和材料的综合管理和控制，从而使工程项目产生更大的效益。
1.概述
为了对工程承包项目的进度、费用、材料进行综合管理和控制，大型工程公司需设立项目控制部，以加强对整个项目的系统控制。项目控制部各专业控制人员负责项目费用的估算和控制，进度计划和控制，设备材料的控制，数据的收集、整理和分析，以及监控和报告等。
一般控制管理人员包括控制部经理、进度计划工程师、费用控制工程师、设备材料控制工程师。控制经理负责组织编制和修订组织分解结构（OBS）、工作分解结构（WBS）、项目控制计划，并负责组织实施。
1.1进度计划工程师
负责编制项目总进度计划和系统进度计划，审核设计、采购、施工、开车进度计划，并监督、检查进度计划的实施；会同项目费用控制工程师及设计、采购、施工、开车经理，组织编制设计、采购、施工、开车执行效果测量基准（BCWS），测量、检查工程进展的赢得值（BCWP）和实耗值（ACWP），编制项目进展情况报告；负责审查业主变更和内部变更对项目进度的影响，提出处理意见。在定期召开的设计、采购、施工计划执行情况检查会后，写出书面报告；收集进度索赔依据，负责进度索赔值计算。
1.2费用控制工程师
负责根据费用分解指标、项目进度计划、人力资源计划，配合进度计划工程师编制项目执行效果测量基准（BCWS）。在出现重大项目变更(内部变更)或业主变更(业主变更)时，根据变更程序进行相应的费用估算，经批准后相应调整控制估算。在项目实施过程中，不断收集项目最新的有关费用估算资料，积累项目费用数据。运用费用/进度检测系统，定期对赢得值曲线（BCWP）和实耗值曲线（ACWP），进行分析，计算费用偏差，找出费用计划执行中存在的问题，提出建议意见和解决措施；编制项目实施费用状态报告和项目费用汇总报告；根据工程进展情况负责工程项目的请款工作，负责指导费用管理工程师的工作。
1.3项目材料控制工程师
负责设计、采购、施工全过程项目设备材料数量和进度的跟踪监督和综合平衡工作，负责编制项目的设备材料控制程序，根据总施工计划编制项目设备材料控制计划；负责设备、材料进度跟踪和趋势分析，发现问题向有关部门发出预警报告，并监督跟踪处理措施；负责设备、材料缺、损、漏及补充订货的跟踪监控；负责汇总相关部门提出的设备材料请购文件；现场设备材料库存状况监控；编写项目设备材料控制状态报告；项目完工后编制项目材料消耗分类汇总表。
设备材料控制工程师负责编制设备材料控制程序和控制计划，并监督、检查其实施。负责设计、采购、施工全过程项目设备材料数量和进度的跟踪监督和综合平衡工作。负责设备、材料进度跟踪和趋势分析，发现问题向有关部门发出预警报告，并监督跟踪处理措施；负责设备、材料缺、损、漏及补充订货的跟踪监控。负责汇总相关部门提出的设备材料请购文件,并提供给采购部。现场设备材料库存状况监控。编写项目设备材料控制状态报告。项目完工后编制项目材料消耗分类汇总表，供以后的项目参考使用。
2. 项目进度控制
2.1 进度计划
（1） 项目总进度计划
根据项目合同，项目计划及项目工作分解结构WBS进行编制。内容包括项目各系统的采购、施工、开车的开始及结束时间。
（2） 施工总进度计划
由施工部门根据项目总进度计划、项目工作分解结构WBS及项目各系统工艺流程编制。内容包括各系统内各专业活动的起止时间及相互逻辑关系，各专业活动所需的主要材料和设备及图纸资料到达现场的时间。
（3）采购进度计划
由采购部门根据项目总进度计划、项目工作分解结构WBS编制。内容应包括各专业活动主要设备和材料采购的计划安排，确定主要设备、材料的采购周期（各类设备/材料的采购周期＝订单周期＋制造周期＋运输周期）。
（4）系统主进度计划
由进度控制工程师根据项目总进度计划、施工总进度计划、采购进度计划及开车计划进行合理搭接、协调，标出采购、施工和开车的关键控制点，反映出这些控制点之间的制约关系。编制完成后，交由各部门进行讨论并提出反馈意见，进度控制工程师进行综合整理、修改，完成系统主进度计划。
2.2 进度控制
进度计划实施过程中对项目跟踪监督，督查进度数据的采集；及时发现进度偏差；分析产生偏差的原因。
首先应用赢得值管理技术，通过进度偏差和时间偏差分析进度。具体的按以下步骤进行：
（1）制定执行效果测量基准（BCWS）曲线；
（2） 测定执行效果（计算赢得值BCWP）；
（3）采用图解法或者计算法求取进度偏差值，编制进度趋势分析图，进行进度趋势预测。
（4）当进度偏差和时间偏差发生负偏差时，应运用网络计划技术分析偏差，并控制计划工期。
（5）定期项目进度计划执行报告，报告中应分析当前进度和产生偏差原因，并提出纠正措施。
2.3 进度报告
当活动拖延影响计划工期时，及时向项目控制经理作出书面报告，并提出整改建议报告。
每月上报给项目部及业主的进度报告内容包括：
（1）完成工程量、累计完成工程量（包括永久工程和临时工程）、剩余工程量，季完成施工产值；
（2）完成的工程形象进度和形象简图；
（3）材料实际进货、消耗和存货量；
（4）现场施工设备的投运数量和运行状况
（5）当前影响施工进度计划的因素和采取的改进措施；
（6）进度计划调整及其说明；
2.4 项目计划工期的变更
由于项目活动进度拖延，项目计划工期的变更按下列程序进行：
（1）该活动负责人提出活动推迟的时间和推迟原因的报告。
（2）项目进度控制工程师系统分析该活动进度的推迟是否影响计划工期。
（3）项目进度控制工程师向项目经理报告处理意见，并转发给费用管理人员。
（4）项目经理综合各部门意见后作出决定。
（5）当变更后的计划工期大于合同工期时，应按合同变更处理。
3. 项目费用控制
3.1 费用控制基准
项目费用控制的基准是根据批准的控制估算进行编制,当批准的控制估算分解深度不够时,费用控制工程师将估算分解到便于控制的深度，例如采购分解到单台设备和材料种类费用，施工分解到各独立子项的建筑和安装等。
3.2 费用控制方法
从批准的控制估算开始，随着设计、采购、施工的进展，实施动态的控制。
当用赢得值原理进行费用/进度综合控制时,费用控制工程师根据项目工作分解结构(WBS),把批准的控制估算分解到记帐码一级。再根据项目进度计划安排,从记帐码一级开始制定执行效果测量基准曲线BCWS。从记帐码一级开始，对实际消耗的费用与控制基准(计划值)进行对比，计算出偏差。
对偏离控制基准较大的超支现象，费用控制工程师应会同设计、采购、施工管理人员进行原因分析，研究采取纠正措施。
当用赢得值原理进行费用/进度综合控制时，一般应采用管理软件，按下列步骤进行费用/进度的综合控制。
（1）明确项目范围,进行项目工作分解；确定项目工作分解结构(WBS )。
（2）确定项目的代码和编码。
（3）确定项目部织分解结构(OBS)。
（4）按WBS编制进度计划。
（5）按WBS进行费用估算和费用分解。
（6）建立执行效果测量基准(BCWS)。
（7）测量赢得值(BCWP)。
（8）记录实耗值(ACWP)。
（9）进行费用/进度的偏差分析和趋势预测。
（10）编制报告和监控。
3.3 费用控制基准的调整
项目的范围和费用(业主变更)发生变化时,费用控制的基准应作相应的调整，以实际反映项目费用控制的基准。项目的范围和费用没有变化，费用控制的基准不能调整，只能列出偏差，以反映项目费用控制的实际情况。
4. 项目材料控制
项目材料控制包括对构成项目永久工程的设备和材料的控制。
项目材料控制主要是指对设备和材料的数量和进度进行跟踪监督和控制，并配合设计、采购和施工进行设备、材料的质量和费用的监控。对设备、材料数量进行跟踪监控，应包括设计材料统计、请购数量、采购数量、运达现场数量、接收、发送和库存数量、缺、损、漏及多余数量等。对设备、材料进度的跟踪监控，应包括请购文件提交进度、采买定单进度、检验进度、出厂进度、运输进度等。
（1）控制管理部门应及时编制材料控制文件。项目材料控制文件应包括材料控制计划、采购计划和材料详细执行计划。
（2）材料控制计划要根据系统主进度计划中对设备、材料到达现场的要求，提出第一批请购设备清单，确定第一批请购材料比例以及各类材料工厂制造和现场制造的比例。同时注明关键设备和关键材料，要求设计和项目部门重点保证。
（3）采购计划应确定关键设备和材料的采购安排，合格厂商名单，国际采购的询价、评审、采买程序，工厂制造或现场制造原则，优先催交要求，大件运输等特殊措施等。
（4）材料详细执行计划的主要内容应包括材料清单和数量，关键材料内容，早期材料订购计划，盈余材料控制计划等。确定早期材料订购量要认真进行分析，以减少材料剩余造成的风险。
随着设计工作深入、材料用量会有变更，材料控制工程师要定期将最新得到的材料用量与原预算进行对比、分析，并提出补充订货或修改订货的建议。材料控制人员应及时掌握设备材料的入库、出库、库存、缺、损、漏、延误等方面的资料，并及时分析，对存在问题提出预警报告。
4.1 设计过程的材料控制
为进行设计过程的材料控制，项目材料控制工程师必须充分了解和掌握设计过程中的有关信息和资料，做好如下工作：
（1）最终的设备、材料数据库；
（2） 最终的材料请购单；
（3）设备、材料请购单数量和进度执行情况。
应加强对设计变更的管理。鉴于设计变更是材料请购/采购变更的依据，其本身包含对材料的规格、品种、数量和供货进度的变更，材料控制工程师应通过跟踪监测随时掌握其变化和需求，使请购/采购工作及时而准确地进行调整和变更，及时处理，把因变更引起的损失减少到最低限度，以保证工程建设顺利进行。
所有设计变更所需的材料，如规格、数量和供货进度等需求，都应按项目的WBS记账码分别进行统计汇总，并以此修改相关系统的原材料表，即相关系统的详细预算数量。
因一个或若干个设计变更引起的WBS记账码的原材料估（预）算数量的变化，要及时将因变更所发生的材料统计汇总数据进行相应的调整，并以此为依据，结合施工进度要求，修改（或重编）相关系统的请购单和订货单，并纳入整个材料控制系统。
因设计变更引起材料变更，由项目设计部门负责按系统及材料编码统计汇总到原系统的材料表，并由项目设计部经理签字确认后录入计算机中。由此引起的材料请购/采购变更统计汇总数据，应经项目总设计师/项目设计经理和采购部经理签字确认后，及时输入计算机中。对因设计变更引起的材料变更，应纳入材料跟踪监测系统，定期进行监测。
4.2 采购过程的材料控制
为搞好采购过程的材料控制工作，项目材料控制工程师必须充分了解和掌握采购过程中的有关信息和资料，做好如下工作：
（1）监控每个定单数量和进度执行情况；
（2）审核设计变更、采购变更、施工变更（包括材料代用）引起的重新采购的请购单；
（3）发现采买、催交、运输实际日期与计划日期偏差情况。
材料控制工程师负责对项目材料进度进行跟踪和监测,应对请购单完成情况进行监控,对请购单的跟踪统计和监测的内容及深度，要与控制基准相对应,重点监测复杂设备、特殊材料和主网络计划中关键线路上的材料情况。
利用项目管理软件，对每个监测周期的请购单实际完成情况和计划进度（基准）进行对比，并生成偏差分析报告。材料控制人员即可据此采取对策，及时报告。
材料合同执行情况要逐月统计。每月定期将实际完成的定单按材料进度计划及执行情况（表）格式要求进行统计填报。订单统计时间以订单发出之日为准。其跟踪统计和监测内容及深度，要与控制基准相对应。对偏离计划（基准）的部分要突出复杂设备、特殊材料和主网络计划中关键线路上的材料情况。
利用项目管理软件，对每一个监测周期的订单实际完成情况和计划进度（基准）进行对比，并生成偏差分析报告。材料控制人员即可据此采取对策，及时报告。
材料需求量的计算和监测工作内容如下：
（1） 材料需求量的计算统计工作由项目设计部各相关专业分别进行，按规定分阶段陆续提出，并提出材料的详细预算数量。材料需求量也可通过计算机辅助设计系统分段统计得出。
（2） 材料需求量的统计必须按项目的WBS记账码和材料编码分类统计汇总。
（3）材料的详细预算数等于详细设计发表时完成的详细材料统计加上设计变更数再加上设计余量。项目材料的详细预算数由项目设计部门提出。材料的最终预算数等于材料的详细预算数加上采购余量，再加上施工阶段的设计变更数。项目材料的最终预算数由项目材控人员负责提出，并作为控制材料请购或订购数量的最终基准。
（4）当发生设计变更时，要及时调整请购单和订单。在详细设计完成时，项目部要组织项目设计部经理和采购部经理对请购单和订单进行一次全面核对。
（5）当材料需求量和相对应的预算数量之间发生偏离时，项目材料控制人员要分析原因，采取适当措施，及时报告和纠正。
现场接货数量的跟踪和监测工作内容如下：
（1）现场接货数量完成情况的跟踪统计，由项目采购部的库房管理人员负责完成，由采购部经理签字确认后录入计算机中。
（2）现场接货数量完成情况要建立台账并逐月统计汇总。
（3）利用项目管理统软件按期将现场到货情况进行核查，并将到货情况和施工计划需求进行对比分析，对不能满足施计划的部分提出报警，供项目材料控制人员采取对策，及时报告。
现场接货后还要办理入库手续，交付施工的材料要办出库手续。利用项目管理软件对入库单和出库单进行处理，以便及时了解现场接货、库存数量和交付施工的材料数量。利用项目管理软件按施工计划对材料的规格、品种、数量和去向进行控制。对材料的去向跟踪，根据需要可通过项目管理软件打印出各系统的材料一览表。
4.3 施工过程的材料控制
为搞好施工过程的材料控制工作，项目材料控制工程师必须充分了解和掌握施工过程中的有关信息和资料，做好如下工作：
（1）提交现场材料状态报告；
（2）审核材料代用报告；
（3）发现材料数量和进度偏离计划，发出预警信息，并协调采取纠正措施；
（4）施工结束时确认多余材料；
施工图设计（详细工程设计）完成之后，现场施工开始之前，材料控制工程师要核实详细工程设计的设备清单和材料表，修正设备、材料数据库，作为现场设备、材料管理和控制的基准。
材料控制工程师要审核施工分包商提交的领料申请单。领料申请单申领的材料规格和数量要符合设计的规格和数量，避免错领错用。申领的材料应与材料需用计划相符合。
项目部制订材料代用标准和代用程序。来自制造厂商和承包商的材料代用要求，要经过设计和项目部相关部门审查和批准。影响较大的要经过业主的批准。
材料控制工程师应建立材料动态管理台帐，及时发现问题，分析原因，采取纠正措施。
对于项目完工时出现一些多余的库存材料，由材料控制工程师确认并制表。为了降低项目材料费用，处理多余库存材料的方法有以下几种：
（1）与原供货方协商，将多余的材料退回;
（2）将多余材料汇总表交回公司项目管理部门，核查正在进行的其它承包项目或后续项目是否可以利用，把多余材料用于其他项目，以降低其他项目的成本;
（3）与业主协商，将多余库存材料转让给雇主，作为生产维修的备用材料。
5.结束语
项目进度、费用、材料控制贯穿于设计、采购、施工全过程，涉及工期、数量、价格和质量等多个方面，互为关联，因此，项目进度、费用和材料控制必须进行综合管理及严格按照规定的程序实行全过程控制。
采购汇报材料篇（3）
一、工作概要：
供应商的评审、物料的及时采购、跟单员工作的安排与考核、与供应商对帐，并对分管的工作承担责任。
二、主要职责：
1、 解所负责物料的规格型号，熟悉所负责物料的相关标准，并对采购订单的要求、交期进行掌控。
2、 熟悉所负责物料的市场价格，了解相关物料的市场来源，降低采购成本，每月提交《原材料价格跟踪情况表》及市场调查报告。
3、 遵循适价、适时、适量的采购原则，组织工程和品管人员对供应商进行评审和考核，并及时更新相关的《合格供应商一览表》。
4、 配合PMC部将原材料采购到位，确保生产顺利进行。并做好物料交货异常信息反馈日报表。
5、 对重点物料进行重点跟进并及时解决到料异常。
6、 追踪MRB会议决议的执行情况，积极跟踪供应商品质改善，将供应商回复的结果及时反馈到品管部。
7、 追踪外发加工产品全部回仓及跟进外发余料库存情况。
8、 跟催相关部门对样品的确认结果并在当日内回交供应商。
9、 跟进跟单员的日常事物，并做好每日的日清工作。
10、 协助财务中心做好对帐工作。
11、 定期或不定期向采购主管汇报工作。
12、 服从上级临时安排的其它工作。
采购跟单员工作岗位职责
一、工作概要：
每日应到物料的及时跟进与确认、物料帐目的记录及核查、协助处理来料异常、并对分管的工作承担责任。
二、主要职责：
1、 所负责物料的规格型号，熟悉所负责物料的相关标准，并对采购订单的要求、交期进行掌控。
2、 及时更新相关材料的《合格供应商一览表》及相关资料。
3、 配合PMC部将原材料采购到位，确保生产顺利进行。并做好物料交货异常信息反馈日报表。
4、 追踪MRB会议决议的执行情况，积极跟踪供应商品质改善，将供应商回复的结果及时反馈到品管部。
5、 追踪外发加工产品全部回仓及跟进外发余料库存情况。
6、 跟催相关部门对样品的确认结果并在当日内回交供应商。
7、 服从采购员的日常工作安排，并每日做好日清工作。
8、 协助采购员做好对帐工作。
9、 服从上级临时安排的其它工作。
采购工程师工作岗位职责
一、工作概要：
负责本部门工作安排，督导其执行效果，本部以及与其相关部门的沟通协调工作，并对分管的工作承担责任。
二、主要职责：
1、 统筹安排本部门的具体工作。
2、 规划本部门人员工作职责、拟定部门工作流程和规章制度，并督查其效果，确保部门工作的系统运作。
3、 组织工程开发、品保人员对供应商品质、价格、交期、配合度进行评审和考核，并从中评定合格供应商。
4、 掌握公司使用的原材料、辅料、工(治)具、仪器、设备的市场价格波动情况，降低采购成本。
5、 通过不同管道，收集与本公司有关的采购信息。
6、 管理和维护本公司与协力供应商友好合作关系。
7、 妥善处理本部门与相关部门的沟通协调工作，使其部门之间的工作有序进行。
8、 部门5S管理工作的PDCA循环运作。
9、 定期向总监汇报工作情况和改善方案
采购文员工作岗位职责
一、工作概要：
单据的收发、订单的接收及结果情况的跟进、文件资料的收发、管理。
二、主要职责：
1、《入库单》的接收和签回。
2、《采购订单》的打印，分发和订单回传的跟催和整理，以及订单结案情况的跟进。
3、 供应商文件、资料的管理。
4、 每月不良品处理情况的跟进。
5、《厂商品质异常通知单》的传真，跟进回传，并复印分发。
6、 模具的建档和帐目的管理。
7、 文件、资料的接收及分类归类和本部门5S监督与维护。
8、 每月统计供应商的准时交货率及品质合格率。
9、 资料打印、各部门联络单的签收、办公用品领用、传真件领取。
10、主管交办的其它事项，向主管报备工作的处理结果
采购部门管理职责
一、部门概要：
依相关部门的要求计划，确保生产用原材料、辅料的准时到料，并确保来料的质量符合公司的质量标准要求。协助公司进行采购成本控制，不定时的向厂部总监汇报采购工作的运作情况。
二、主要职责：
1、负责新产品原材料的供应商开发、评审及考核;
2、负责供应商的评审、考核及管理;
3、负责生产所需的原材料的准时到货，并保证原材料的质量符合公司质量标准要求。
4、负责来料品质异常的及时处理及预防措施的跟进;
5、配合公司进行原材料的采购成本控制;
6、负责公司与供应商之间的良好沟通与交流;
7、完成其它部门的临时采购需求;
8、完成上级交待的临时工作任务;
9、向上级汇报工作。
采购的职责和工作流程相关文章：
1.采购员工作流程
2.采购管理制度及操作流程
采购汇报材料篇（4）
摘要:我公司物资部早在1997年就试用《远方通用物资管理系统》软件,从DOS版本到现在的WINDOWS XP版本一直在不断更新升级,本人独自完成了系统的所有初始设置(包括物资代码的编制、计算方法的选用、计算公式、库存限量的设置),对系统软件不适合我公司实情部分提出了修改意见并得以修改。现已利用本公司局域网络实现了多人同时共用、资源共享,为物资采购的先进管理提供了必要的基础。
关键词:采购审计;材料价格;微机管理;规范管理
21世纪的今天,计算机的应用已经普及到各行各业。对于我们刚转型为民营的发电企业物资采购的采购过程、账目审计应用计算机管理也势在必行,这样才能更好地满足于采购工作时效性的要求,使物资采购工作有序、高效地进行,从而真正实现了“阳光采购”。
一、本公司物资采购审计应用计算机参与管理前,物资采购审计事项及管理模式
1.审计所购材料是否有采购计划,是否与订货合同一致,是否与验收入库单相符,各项签字手续是否完备;
2.审查发票上的数据计算是否准确无误,增值税、运输发票使用的税率是否符合国家税收政策;
3.审查采购价格是否异常,是否符合当前的市场行情;
4.对经审查价格过高的材料品种手工编制“高价采购与低价采购损失情况对比分析表”,以便进一步分析处理;
5.根据“分析表”提供的涨价幅度和损失金额,进行市场调查分析,作出处理。属于市场行情变化引起的合理涨价,可以办理审计签证手续;属于不合理涨价的,通知采购主管及采购人员与供货单位交涉,进行调价处理或退货处理,属于采购人员的违纪行为,移交纪检部门进行处理;
6.办理审计签证手续;
7.汇总计算一定时期内物资采购实际价总成本、计划价总成本、价差额等;
8.手工编制材料采购审计报表,做出审计报告。
二、本公司实现计算机参与物资采购审计的必要性
1.随着市场经济的逐步健全,我公司的物资供应渠道发生了重大变化,生产所需的材料由原来的短缺经济时代转变为多渠道的市场采购,其采购价格随着供求关系的变化、进货渠道的不同以及市场行情的波动而出现较大的差异。在对材料采购价格合理性进行审核时,要求审计人员必须全面掌握各种材料的市场价格信息,而就我公司生产所需的各种材料而言,配件大到成台套设备,小到螺丝帽,有近万种,单靠人的记忆力是无法准确掌握的,是手工无法解决的问题,这就要求运用现代化的共进帮助审计人员快速、全面地掌握各种材料的价格信息。
2.在材料采购审计工作中,需要审查所购材料是否有采购计划,数量、品种、规格型号是否与进货合同一致,审查来货发票、运费结算单等结算凭证中的数据计算是否正确,需要对每个数据进行复核求证,需要做好审查记录并定期对记录中的采购信息及数据进行分析,这些工作在手工操作方式下,存在着工作量大、工作效率低、准确性差甚至出现人为的估算等问题,不能满足现代审计工作时效性的要求,必须运用计算机加以解决。
3.我们企业目前已基本构建了计算机管理办公自动化雏形,先后应用了《财务管理系统》《办公自动化管理系统》《劳资管理子系统》等一系列应用软件,已形成局域网,《远方通用物资管理系统》将为实现物资采购审计提供了必要的基础。
三、物资采购审核计算机辅助系统应具备的功能
1.账务处理功能。包括计算机采购计划、合同、出入库、库存、统计分析、核算、报表管理。
物资管理系统包括物资采购计划管理、合同管理、出入库管理、库存管理、核算、统计分析、报表管理。计划的编制通过计算机录入方式将经生产技术部确认后各生产部门年度、季度、当月生产需求采购计划输入《远方通用物资管理系统购》,通过系统自动核对现有库存量和库存高限量,通过程序设定的“计划采购数量-(库存量-库存最高限量)”自动生成物资采购计划表,然后审核人员可通过一批审核或逐一审核后产生采购计划表。这样避免了在手工操作方式下,存在着工作量大、工作效率低、准确性差等问题。
来货发票和仓库收料单上的物资名称、规格型号、数量、价格、供货单位、采购人等有关信息按照一定的数据格式录入到物资管理系统中(物资名称、规格型号只需输入物资编码就可自动显示),这项工作是取得市场价格信息的重要途径之一,也是汇总采购量、计算价差率、计算加权平均实际进价的基础,也是进行信息查询、进行价格合理性判断的基础。将月度采购计划录入计划管理的数据库中,是为了日常办理物资采购审计,自动核对计划,同时也可得到采购计划平衡表,采购计划完成情况一目了然,可及时发现工作中存在的缺陷。
汇总计算是对《物资管理系统》中贮存的数据按不同的标志进行分类汇总,如某种物资一定时期内的采购数量、实际价格、加权平均进货单价、计划价、材料价差额等。通过计算分析综合价差率可以考核材料采购成本的升降情况,评价采购过程的经济效益。通过计算分类价差率和各类物资采购量在全部采购量中所占的比重,进一步分析影响综合价差率变化的重要因素,找出物资采购审计工作的重点。按采购员、供货单位为标志进行分类汇总计算,通过价格水平的比较,可以评价采购人员的工作业绩,可以为选择可靠的供货单位提供依据。从而可避免人情采购或幕后交易,真正做到我公司一直要求的“公平、公正、公开”的采购原则。
根据《物资管理系统》中的采购审计明细账,月度分类汇总分析报表,高价采购与低价采购损失情况对比分析表,物资价格目录表等资料,从中得出结论,写出准确的审计报告,给公司主管领导传递准确的信息,以便领导层做出有效的决策。
2.信息管理功能。主要包括价格信息查询、采购计划情况执行查询、月采购情况查询、月分类采购情况查询、按供货单位查询、按采购员查询、高价采购与低价采购对比情况查询等内容。其中价格信息查询是核心内容,通过查询将近期内某种材料每次进货的价格信息进行对比,为价格审计提供可靠的依据。
3.辅助决策功能。主要包括自动核对计划;自动审查购货发票上的数计算是否正确,对采购价格的合理性进行审查分析,并自动生成“高低价格损失情况对比分析表”等功能。
四、如何利用计算机实现上述功能
1.我公司应用的《物资管理系统》基本流程设计
利用计算机进行物资采购统计、审计,内容涵盖物资需求计划制订,采购计划制作,物资出入库管理,购销合同管理,物资核算,物资分析全过程。各模块之间有机结合,通过填写日常出入库单,自动完成物资的库存管理,并提供多口径进行物资统计和审计,可自动生成企业所需的物资统计报表和审计分析报表。
系统的初始设置全部采用自定义式,出入库记账方式可自由选择,提供了计划价、先进先出、后进先出、加权平均、个别分批五种计价方式,可根据实际情况选用。对照我公司的实际情况,我们选用了加权平均的计价方式。
计划、合同管理用于对物资采购和耗用进行规划和控制,以达到满足生产,保证日常库存需要,减少盲目采购,尽量减少库存资金占用和进行合理的采购物资分配的目的。
2.如何实现计算机自动审计
计算机审计的过程就是在物资出入库工作时将采购合同号或采购计划号填入“入库类单据”中的“采购合同”、“采购计划”显示框中,按照发票明细和仓库收料表将物资代码(每个物品均有唯一的物资代码)填入相应的位置,将数量和来票金额录入,最后按“结单”按钮,不符合采购计划部分将会出现提示,可选择结单或放弃,如结单在后续的审计过程中将出现不良记录。如发票来货是成批计划,则按“计划填单”或“合同填单”按钮即可,如有差错,则不良记录也同样被记录下来。实际采购量小于计划采购量,或实际采购量大于计划采购量,屏幕上也出现提示,由出入库工作人汇报审计人员,审计人员根据具体情况做出相应的措施。
购货发票数据计算正确性的审查。某种材料在通过有无采购计划和订货合的审查后,系统要自动进行数据正确性的校验。对于发票中出现任何一种差错,系统都要给出误差金额的提示,并留下不良记录。在每录入一张“出入库单”记录后,系统还应自动计算出每种材料的计划价格总额,材料价差额和材料价差率,以便对材料的验收入库情况进行审查。如果屏幕显示的计划价格总额与验收入库单上的计划价总额不符,则说明在材料的验收方面存在错误,可能是数据计算错误,也可能是任意改变了计划单价,还可能是仓库保管员确实未收到足够数量的材料,这要由审计人员进一步调查分析处理,对于验收单上填写错误的要退回更正。对于供货方未发够货物的要追索欠发的货物。对于材料价差率太高的,审计人员要注意审查其购货价格是否合乎市场行情。
价格合理性的审查。某种材料通过了以上各种审查后,系统还要对其价格的合理性自动进行审查。以上几种审查都有严格的标准和固定的计算公式,具有确定性,从而可找出价格差异的原因。
物资管理系统在对已录入计算机的购货凭证进行自动审查的过程中,如果在采购计划、订货合同、发票数据、价格方面任何一项发现了错误,都发出相应提示信息,管理人员在查明原因并的到审计人员核准后做出相应的处理。同时,物资管理系统对相应的记录做出特殊的标记。在后续的统计报表中出现相应不良数据,以便审计人员写出正确的审计报告。每一个系统操作人员的权限均是固定的,互不干涉,不能修改其他系统管理人员所录入的数据,从而保证了数据的真实、有效性。
五、应用计算机进行物资采购审计的好处
物资采购工作工作要求审计人员善于发现问题、分析问题、解决问题,而运用计算机进行材料采购审计就是要让计算机帮助审计人员快速发现问题,然后由审计人员进行分析,加以解决,从而真正更好地服务于“阳光采购”。
1.为企业物资采购审计人员及时提供物资价格信息,使对物资采购价格的审计更加全面、有据、有力,并有效地堵塞漏洞。
采购汇报材料篇（5）
Abstract: We often encountered in the construction process material varieties, miscellaneous, procurement cycle can not meet the construction schedule, material wastage rate exceed the standard problem. That construction enterprises operating costs are too high. These problems make many construction managers feel headache, construction companies to pay a lot of manpower and material resources. Make material purchasing plan in the early stage of the construction, will not only ensure material progress, but also the effective way to control the cost of the business.
Keyword：Construction and building materials；Materials used；The procurement process；Cost control method.
中图分类号：[TU-9]文献标识码：A
为后期施工争取更多的准备时间，施工企业在收到中标通知后，就需要开始材料资料的准备工作。由于在投标过程中，物价损耗套用的是预算定额和部分材料市场价格。此价格并非真正意义上的采购合同价格，所以需要一定时间进行市场寻找合格材料供应商的工作。在经过价格的商讨签订采购合同，这都需要时间。所以为争取到价格更低、质量更优的材料供应，所以尽早开始材料计划就越有利于自己施工。
施工材料从下料到采办再到进场使用，要经过以下几个步骤：
一、资料的充分理解与分析
详细阅读投标书中分部分项表和主材分析表。充分理解清单表里每项的工程量和材料使用量。作为施工物料管理人员只有把清单理解透，才能将清单作为我们自己的材料采购指导手册，完成保本达到创收。在理解的过程中要注意清单每项的施工工艺。每一项的施工工艺决定材料的使用量，工艺过于落后的或者耗材大的一定经过技术研讨进行改进，经过审批确定施工工艺及材料损耗率，才能作为采购计划和施工考核指标的依据。
二、制作主、辅材料用量汇总表
根据施工图纸，编制主、辅材料用量汇总表。该汇总表应当包含所有的清单列项，材料名称、型号、数量、损耗率、企业损耗指标，对应清单的工程量、是否需要改良等列项。在汇总表中应当注意以下几点，①材料是否齐全、配套；②清单工程量对应施工图纸是否精准；③企业损耗率指标的时效性，是否为近期的；④该项目利润指标的合理性；⑤施工图的完整性及变更情况。
三、优化材料制作汇总表达到项目损耗率的目标
计算材料对应每项清单的损耗，对损耗率超过企业损耗指标的应予以重点标示。物料管理人员针对损耗超标的列项应展开工艺研究，此工作要多和现场老师傅交流听取现场操作意见，结合相应工程师的处理意见综合编制降耗的方案。特别对工艺复杂和单位耗材大的项重点研讨。并提出合理降耗的工艺或方法；若调整工艺则要在技术交底中要交代给施工队伍；另外也要作为公司技术资料备案归档，形成技术储备。
四、制作材料采购批次表
在施工过程中一般会采取多个施工段同时流水作业的方式进行施工生产。采购工作中的关于采购批次应符合施工流水段的进度。也就是说每次定完施工段的施工计划，那么该施工段的材料就必须提前进场并办理完进场手续，这样才能保证施工进度的开展。
在施工过程中要根据施工进度及材料采购周期划分采购批次，确定各批次的材料品种、型号、数量及到场时间等内容；在批次表中应当注意以下几点，①材料是否齐全、配套；批次材料占汇总表的比例，防止批次采购时超额；②材料到场时间要求；③外地购货的是否有分批进场的要求，要对物流以及运输成本进行综合考虑；④现场库房大小是否满足材料的堆放储存；⑤对于项目所在地的供应商优先考虑，特别是免费送货的应当考虑长期合作。
五、材料单价的优化
将制作好的配套汇总表和批次表及备用金经审核后报采购部做资金分析及优化。分析时要注意以下几项内容，①分析方法，可采用ABC分类法，资金按从大到小顺序排列并累加计算，A类为“材料资金累加后占总额的80%以上”，B类为“材料资金累加后占总额的80%~90%”，C类为“材料资金累加后占总额的90%以下”；重点关注A类材料，设法降低材料采购单价；对于本地与外地的选择、供应商家与自己单独购原料外加工方式的比价、厂家与店面的选择等方面要充分考虑，选择合适的方式；另外公司统一采办也是降低采购成本的一种途径。公司可以将多个项目的同规格材料统一采办，实现量大价优的效果。B、C类材料注重采购的方便性，价格可以放宽。因为此类有品种多、用量少的特点，优先考虑项目周边供应商，实现随时运材料进场；②材料质量的标准制定；高质量的材料，价格必然会比普通的高；合理根据项目对材料使用部位的功能，哪些部位的材料需用高质量材料；哪些部位需用普通材料；③全国知名品牌材料与本地品牌材料的选择，在质量能够满足功能使用的前提下要对这方面进行比选，优先考虑本地价廉质优的品牌；④运输远近的考虑，特别对于运输远价廉质优的材料要充分考虑时间的满足性；
资金优化后的汇总表及批次表进行审核审批，通过后开始执行。在审查的时候，重点要看每批次使用多少资金。公司财务也应该参与进来，配合资金的进出做好规划。
六、材料进场的检查
现场管理人员要对进场材料进行质量验收工作，对质和量做详细检查和记录；在质量方面，要查它的性能是否满足检测报告及产品说明书上的要求，现场可以取样角做一些简易的检测，比如耐火材料，可以点燃看看燃烧效果等；在数量的方面，对于大件、袋装、捆装、块数等可以直观计数，但对于封闭在桶装里的液体和袋装里粉料的质量，也应该拿出一件，开封查看内装材料的量是否足够；粉料可以拌合试用检测。力争做到对进场的材料都有实质性的检查，防止不良经销商的虚假供货。
七、施工过程中的临时调整
施工过程中要对材料的损耗进行统计，并形成记录；对于损耗率超标的项目要分析工人操作过程，查出损耗过高的原因，是工艺问题还是工人没有节约意识，要分情况提出解决方案。
另外对于需要进行微调部分（设计变更、图纸和清单工程量之间存在误差等）采购要充分考虑采购周期，保质保量得顺利进行。调整部分的材料也应进行前述一到六步骤，力争合理成本。
八、施工结束后的材料总结
施工结束后，应当总结施工过程中材料使用的经验，特别对节约材料的使用办法、简化后的工艺操作、材料的库房位置与场内运输的规划、材料批次的划分、材料的进场检验方式方法、材料供应商的寻找和辨识、材料议价的技巧等方面进行详细的总结，在以后的项目中少走弯路，提高采购工作效率。
对清单每项的工艺损耗分析，低于企业标准的按新损耗率调整企业施工定额；高于企业损耗定额的将作为企业重点研究对象，通过各种实验和工艺操作降低损耗；若未研究出新的工艺时，应当提高该项企业施工定额。
经过每一个项目的实践，使企业施工定额不断更新。该施工定额也是代表企业现阶段的施工水平、施工管理能力、项目盈利能力。只有经过不断得实践、总结再实践，企业才会在投标过程中更具有竞争力，实现企业的盈利目标。
采购汇报材料篇（6）
中图分类号：F253 文献标识码：A
Abstract： Nowadays， the research content presents the purchasing cost of reverse logistics in some enterprises' operation is higher. Therefore， improving enterprises' profit and reducing enterprises' purchasing cost must be enforced. This paper is taking aluminum recycling enterprise as the object of study， and taking full account of the key elements in purchasing of reverse logistics， discussion on new construction of the sub-module of reverse logistics in the enterprise resources planning system.
Key words： reverse logistics； purchasing cost； recycling aluminum
逆向物流企业采购成本的持续攀升已成为废旧料再生加工，即逆向物流企业可持续发展面临的一个现实而紧迫的问题。据报道，不少逆向物流企业平均利润不足3%或更低，而采购成本几乎占到总生产成本的80%左右，由此可见，如何加强管理以降低采购成本，对达到逆向物流企业成本控制将起着重要的作用。本文运用ERP技术，以废铝再生企业的采购成本管理为例，展开对逆向物流企业废料采购成本管理系统的构建研究。
1 研究意义
逆向物流企业是将废弃物中有再利用价值的部分加以分拣、加工、分解，使其成为有用的资源，从事这一过程工作的企业称逆向物流企业。
在现代社会发展的过程中，大量丢弃的报废产品，已经对人类的生活环境造成了严重的影响，为了从根本上控制废物量，促进废旧资源的回收利用和有效保护环境，构建资源节约型和环境友好型社会，一些大中型企业顺应环境要求，开始重视和发展逆向物流业务，十多年的运作，逆向物流在造福社会的同时，企业自身也得到了一定的发展。然而受目前环境的影响，逆向物流企业正承受着巨大的成本压力。
本文以再生铝的采购为例探讨逆向物流企业的采购成本问题。再生铝是由废旧铝和废铝合金材料或含铝的废料，经重新熔化提炼而得到的铝合金或铝金属。铝是一种可循环利用的资源，再生铝与原铝性能相同，目前再生铝占世界原铝年产量的三分之一以上，是金属铝的一个重要来源。据不完全统计，废铝原料采购成本约占再生铝制造成本的80%，在再生铝企业经营管理中，降低废铝原料采购成本，确保足量的质优价廉的废铝原料，是再生铝企业能否经济运营、长远发展的最关键要素。所以目前我国理论界和学术界都在努力探索降低采购成本的有效方法，而基于ERP的采购成本管理系统就是企业内部有效管理和控制采购成本的重要管理工具之一。
2 ERP与ERP财务会计采购成本管理系统
2.1 ERP（企业资源计划）。ERP（Enterprise Resource Planning）即企业资源计划，是由美国著名的计算机技术咨询和评估集团Garter Group Inc.于20世纪90年代提出的一种管理思想，软件产品与管理系统的集合体。它以信息技术为基础，利用先进的管理思想，根据企业所拥有的人力、资金、材料、设备等所有资源，将企业内部供应链上的所有环节如订单、采购、库存、计划、生产制造、质量控制、运输等要素综合平衡，有效地进行管理，为企业提供了一个集决策、计划、控制与评估于一体的全方位、系统化的管理平台，以实现企业资源的动态平衡与优化。
企业若进入ERP阶段，将在企业内部形成以计算机为核心的ERPII管理系统，（本文简称ERP管理系统）该系统不仅能动态的监测到产、供、销的全部生产过程，而且系统包括了财务预测、生产能力、资源调度等全方位的功能，ERP已成为现代企业生产管理平台中极有成效的工具。
2.2 ERP采购成本管理系统。ERP采购成本管理系统是对采购运作进行的高效管理。
采购成本管理系统是企业ERP系统中的重要子模块。理论上该系统模块包括了ERP财务会计子系统与ERP物流子系统（如图1所示）。
ERP财务会计系统模块理论上包括财务、控制和资产管理三个主要的功能模块，它将企业主要的财务管理职能都融入到自身系统当中；实现对企业财务会计资源的有效配置及价值链管理。此三个功能模块所分别包含的子模块如图2所示：
ERP物流系统模块理论上包括：物料消耗计划、采购、供应商评估、发票、确认、库存和仓库管理等。
ERP采购成本管理系统，使得企业可以随时从该系统平台上得到所需要的财务会计和物流信息，实现对采购成本的管理与控制。
3 逆向物流企业的采购成本
采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费及其他可归属于存货采购成本的费用。一般逆向物流企业的采购成本除了和正向物流企业的采购成本相同，另外还增加了人工管理成本。仍旧以废铝再生企业为例：废铝材料采购成本是指通过购买分散的含有铝材料的废弃物，并将其堆放在特定的场地或者回收中心的过程中发生的费用，主要包括购买价款、运输成本及人工管理成本。购买价款是指企业为进行生产经营而从外面购买废铝的货币价值。运输成本是指废铝在供应链参与者之间的移动成本，运输带来的是空间价值的增加。人工管理成本主要是指废铝筛选和废铝质量控制中所耗费的人工价值。
4 影响逆向物流企业采购成本管理的因素
目前我国部分逆向物流企业对于采购成本的管理与控制模式仍与正向物流企业的传统管理模式雷同，而逆向物流企业与正向物流企业生产经营所需要的原材料却处在生产供应链的两端，所以对于逆向物流企业在设计先进的财务会计管理ERP系统模式时，必须注意并考虑下列影响因素的存在。
4.1 原材料的影响。从我国目前企业运作的情况可见，逆向物流采购模式似乎与正向物流的采购模式类似，但原材料的采购内涵差别甚大，而原材料是任何生产企业采购时必需慎重考虑的。仍以铝生产为例，生产原铝所需的主要原材料铝土矿，采购时除了价格，需考虑铝土矿的含量等问题；生产再生铝所需的原材料废铝却有其独特之处，首先是废铝材料类型极不稳定，品种杂乱、种类繁多，有废铝、工业废铝、铝合金边角料、废旧铝合金门窗、混合料、片状废旧铝件、钢芯铝绞线等多种种类，而且铝的有效成份变化很大，导致采购业务复杂，采购成本核算系统受到众多因素的影响与制约。其次是回收地点、回收时间、回收量均不确定，这些特点对废铝材料的采购与采购成本的管理控制提出了严峻的挑战。
4.2 采购成本管理模式的影响。部分废料再生企业由于成立时间相对较短，其采购成本控制采用的是传统的正向物流企业的成本管理模式。其一，采购业务流程一般是：需求部门提出采购要求制定采购计划/定单询价/处理报价下发运通知检验入库通知财务付款。整个流程中的物料管理、采购管理、供应商管理一般由采购一个职能部门来完成，缺乏必要的监督和控制机制；其二，财务对取得的采购、仓储业务单证和数据进行审核、汇总后录入财务系统，形成事后经营运作所需的信息数据。可见，传统企业的财务成本与采购业务信息分离，使得各项成本费用数据反映不及时也很难一致、既不能及时指导企业的采购经营活动，进行事中控制，也无法有效控制企业的采购成本费用。
部分废料再生企业，采购成本系统的运作大多以手工操作为主，成本分析是根据采购后得到的采购成本信息，其数据分析依靠人工收集整理，时效性较差；采购信息的读取，依赖于会计报表数据，一般在月末报表报送后才能进行采购成本财务分析与监督。可见，传统企业的采购系统和成本管理系统在此状况下，很难起到及时掌握采购物流、资金流、信息流的动态并加以控制的功能。
4.3 构成废铝材料采购成本因素的影响。废铝材料是生产再生铝最主要、最基本的原材料，根据其采购成本构成分析图（见图3）可见，影响废铝原料采购成本的有五大主要因素，可考虑以此来设计废铝原料采购成本管理系统的ERP模块。
4.4 再生铝企业原材料采购模式的影响。废铝采购采用的是一般逆向物流企业常用的采购模式，如图4所示。
再生铝企业原材料的两大来源是，国内回收和国外进口，企业需加强对各废铝材料供货渠道和供应商的联系，对其采购流程发生的实际成本的核算和控制管理是控制再生铝原料采购成本的主要工作。
5 “废铝原料采购成本管理系统”ERP模块的构建
根据以上研究的四个影响因素可见，逆向物流企业的采购有其自身的特点，所以在现代正向物流企业一般常用的“采购成本管理ERP系统”中建议新构建一个系统，即“废料采购成本管理系统”，见图5：
以下是构成新建废料采购成本管理系统子系统的探讨。仍以废铝材料采购为例：
5.1 构建控制采购合同价格的ERP子系统。在对采购合同中拟定的国外或国内采购对象（供应商）申报的各种资格信息进行论证、审核、报分管领导审批并进入采购程序后，首先是采购合同价格问题。采购合同价格的制定除了必须考虑与废料质量、供货时间和地点等硬指标有关的因素之外，与采购合同签订的方式也有极大的关系。再生铝材料采购主要有三种方式：第一种是集团采购，主要是通过集团公司的渠道签订的合同，这类合同一般手续简单，控制环节少；第二种是报告，主要用于某种废料供应商非常少，难以找到合适的供货单位而采取的签订方式；第三种是询价，主要用于大宗材料的采购，这类供应商很多，通过多家报价，来选择最终供应商。根据合同必需的硬指标与不同的合同签订方式等多种影响合同价格的因素，构建ERP合同审核控制子系统，实现企业内部采购合同的有效控制。
5.2 构建控制采购流程的ERP子系统。当合同签订后实施采购业务时，废料再生企业一般的处理流程是：请购―订货―废料备制―入库―发票校验―付款。这一流程的所有信息将预先输入ERP采购成本管理系统，该系统将对这些信息包括财务成本信息进行处理，将采购成本、付款、废料备制和库存成本记录自动传递到ERP构建的采购流程子系统，由该子系统进行审核与账务处理。而将采购、废料备制、入库的运作记录自动传递到ERP物流子系统，由该子系统进行审核与物流程序处理。经过以上处理，达到流程再造、业务处理过程的优化，则ERP采购流程子系统将可输出：关于采购计划的拟定、发票的生成和入库单的录入以及应付账款的支付等信息，做到了实时监控废料采购流程中各级核算点的财务、业务、物流运作情况，对废料采购业务流程及核心环节进行实时动态的反映和事前、事中以及事后的监控。
5.3 构建关于包装、运输、仓储、装卸成本的ERP子系统。构建ERP子系统控制仓储、装卸、运输成本。这些成本是指将材料从外地运抵本企业所在地途经的车站或码头所发生的应由本企业负担的包装、运输、仓储、装卸等费用。大宗材料的市内运输费，包括废料运输途中的城市环保费也应计入此项成本，但不包括根据运输费的一定比例计算的可抵扣的增值税额。将以上信息输入ERP包装、运输、仓储、装卸成本的ERP子系统模块，而该子模块的输出信息将用于进行实际包装、运输、仓储、装卸费用的成本控制，并衡量工作效率，简化此项费用的账务核算程序。
5.4 构建关于废料备制成本的ERP子系统。入库前的废料备制成本费是逆向物流企业特有的一笔成本费。废铝原料的备制成本是指废铝原料收入库之前发生的整理、挑选或技术性检验，以及整理、挑选中发生的损耗，废料的价值等费用。因采购的废旧铝材料品种杂乱、可利用程度也各不相同，必需进行初级分类，再进行备制后成为废铝原料方可进入原材料库。其废铝材料基本备制工序如下：
步骤一：对废铝材料进行初级分类，然后分级堆放（见图6），由此产生分类成本。
步骤二：对于废铝材料实施一系列运作（见图7），由此产生了检测成本。
第二步骤完成后，采购的废铝材料加工成废铝原料进入原材料库，采购运作至此结束。根据分类成本和检测成本，构建废料备制成本的ERP控制子模块。该子系统的输出信息应可对所发生的备制费用随时跟踪控制，确定这些费用是否符合规定的开支范围，并在此基础上确定应计入产品成本的各项费用，区分为哪些应计入本月的材料备制成本，哪些应当由其他月份的材料备制成本负担。将每个月应计入材料备制成本的各项费用，在各道工序之间进行分配和归集，计算各工序成本、完工总成本和单位成本计入“原材料―废料备制”科目。
5.5 构建控制人工管理成本的ERP子系统。在ERP废料采购成本管理系统中，构建控制人工管理费的ERP子系统，可允许根据采购职责来设计所需人工，这些职责既可以是系统预先设定的，也可以灵活进行定义。例如，可将部分工作从采购模块中剥离出来，如提出采购请求、检验入库、通知财务付款、供应商管理这几个工作等，也可以不剥离。人工管理费的ERP系统的这种设计方法可将所要完成的工作分解成相关的职责，并对应到模块中，属于一个模块的职责进行组合成一个工作组或业务部门，以减少协调工作，更可以控制人工管理成本。
5.6 构建关于外汇差价的ERP子系统。中国作为全球最大的废铝消费国，废铝材料来源于国际市场与国内市场。建立国内、国际废旧金属回收基地，是解决废铝材料的重要途径。目前国内再生铝企业绝大多数在欧美、俄罗斯、香港等地设立了自己的废旧金属贸易公司，直接从一级市场回收，且其废材料加工、监装、集港及出关手续均由自己办理。众所周知，国际外汇收支业务办理的好坏直接影响到企业经济利益，因进口付汇业务面临外汇核销的问题，这就要求企业从源头做起。即企业首先应构建关于外汇差价的ERP子系统模块，利用此系统来以保证从签订废料采购合同到废料报关进口各个环节都能严格数据的准确性和一致性，尤其是采购合同的结算方式、合同号、贸易国别、贸易方式等重要信息能做到与报关单数据绝对一致，以保证外汇核销工作顺利进行。
6 小 结
企业在ERP环境下构建的ERP废料采购成本管理系统模块，而该系统模块要充分发挥其功能，则要求其与财务会计系统和物流系统有机联系，使采购成本管理系统模块的输出信息资料具有完全的可操作性，同时要求采购成本管理系统模块在企业的ERP平台上与订货预测、库存状态、缺货情况、生产计划等相关子系统共同运行；同时必须建立健全严格、完善的采购制度，以确保采购运作的真实、合理、合法，又保证ERP采购成本管理系统正常运行。至此企业方可通过ERP采购成本管理系统及时得到准确的原料采购业务信息文件，在指导和保证有效的采购业务运作的同时对采购成本真正做到“事前控制、事中监督、事后分析”，使企业的经济效益上一台阶。
参考文献：
采购汇报材料篇（7）
一、工作概要：
供应商的评审、物料的及时采购、跟单员工作的安排与考核、与供应商对帐，并对分管的工作承担责任。
二、主要职责：
1、 解所负责物料的规格型号，熟悉所负责物料的相关标准，并对采购订单的要求、交期进行掌控。
2、 熟悉所负责物料的市场价格，了解相关物料的市场来源，降低采购成本，每月提交《原材料价格跟踪情况表》及市场调查报告。
3、 遵循适价、适时、适量的采购原则，组织工程和品管人员对供应商进行评审和考核，并及时更新相关的《合格供应商一览表》。
4、 配合PMC部将原材料采购到位，确保生产顺利进行。并做好物料交货异常信息反馈日报表。
5、 对重点物料进行重点跟进并及时解决到料异常。
6、 追踪MRB会议决议的执行情况，积极跟踪供应商品质改善，将供应商回复的结果及时反馈到品管部。
7、 追踪外发加工产品全部回仓及跟进外发余料库存情况。
8、 跟催相关部门对样品的确认结果并在当日内回交供应商。
9、 跟进跟单员的日常事物，并做好每日的日清工作。
10、 协助财务中心做好对帐工作。
11、 定期或不定期向采购主管汇报工作。
12、 服从上级临时安排的其它工作。
采购跟单员工作岗位职责：
一、工作概要：
每日应到物料的及时跟进与确认、物料帐目的记录及核查、协助处理来料异常、并对分管的工作承担责任。
二、主要职责：
1、 所负责物料的规格型号，熟悉所负责物料的相关标准，并对采购订单的要求、交期进行掌控。
2、 及时更新相关材料的《合格供应商一览表》及相关资料。
3、 配合PMC部将原材料采购到位，确保生产顺利进行。并做好物料交货异常信息反馈日报表。
4、 追踪MRB会议决议的执行情况，积极跟踪供应商品质改善，将供应商回复的结果及时反馈到品管部。
5、 追踪外发加工产品全部回仓及跟进外发余料库存情况。
6、 跟催相关部门对样品的确认结果并在当日内回交供应商。
7、 服从采购员的日常工作安排，并每日做好日清工作。
8、 协助采购员做好对帐工作。
9、 服从上级临时安排的其它工作。
采购工程师工作岗位职责：
一、工作概要：
负责本部门工作安排，督导其执行效果，本部以及与其相关部门的沟通协调工作，并对分管的工作承担责任。
二、主要职责：
1、 统筹安排本部门的具体工作。
2、 规划本部门人员工作职责、拟定部门工作流程和规章制度，并督查其效果，确保部门工作的系统运作。
3、 组织工程开发、品保人员对供应商品质、价格、交期、配合度进行评审和考核，并从中评定合格供应商。
4、 掌握公司使用的原材料、辅料、工(治)具、仪器、设备的市场价格波动情况，降低采购成本。
5、 通过不同管道，收集与本公司有关的采购信息。
6、 管理和维护本公司与协力供应商友好合作关系。
7、 妥善处理本部门与相关部门的沟通协调工作，使其部门之间的工作有序进行。
8、 部门5S管理工作的PDCA循环运作。
9、 定期向总监汇报工作情况和改善方案
采购文员工作岗位职责：
一、工作概要：
单据的收发、订单的接收及结果情况的跟进、文件资料的收发、管理。
二、主要职责：
1、《入库单》的接收和签回。
2、《采购订单》的打印，分发和订单回传的跟催和整理，以及订单结案情况的跟进。
3、 供应商文件、资料的管理。
4、 每月不良品处理情况的跟进。
5、《厂商品质异常通知单》的传真，跟进回传，并复印分发。
6、 模具的建档和帐目的管理。
7、 文件、资料的接收及分类归类和本部门5S监督与维护。
8、 每月统计供应商的准时交货率及品质合格率。
9、 资料打印、各部门联络单的签收、办公用品领用、传真件领取。
10、主管交办的其它事项，向主管报备工作的处理结果
采购部门管理职责：
一、部门概要：
依相关部门的要求计划，确保生产用原材料、辅料的准时到料，并确保来料的质量符合公司的质量标准要求。协助公司进行采购成本控制，不定时的向厂部总监汇报采购工作的运作情况。
二、主要职责：
1、负责新产品原材料的供应商开发、评审及考核;
2、负责供应商的评审、考核及管理;
3、负责生产所需的原材料的准时到货，并保证原材料的质量符合公司质量标准要求。
4、负责来料品质异常的及时处理及预防措施的跟进;
5、配合公司进行原材料的采购成本控制;
6、负责公司与供应商之间的良好沟通与交流;
采购汇报材料篇（8）
其次，在业务学习方面，我虚心向身边的同事请教，通过多看多听多想多问多做，努力使自己在尽短的时间内熟悉采购二室工作环境和内容。同时，我还利用业余时间学习采购知识、经济、合同等与工作相关的政策、法律常识，积累自己的业务知识，拓展知识面。此外，我利用双休日自费参加了计算机培训。并取得了等级证书。使自已的知识储备和层次得到了提高。
二、以业务为本，踏实肯干，努力完成好各项业务工作。
采购汇报材料篇（9）
其次，在业务学习方面，我虚心向身边的同事请教，通过多看多听多想多问多做，努力使自己在尽短的时间内熟悉采购二室工作环境和内容。同时，我还利用业余时间学习采购知识、经济、合同等与工作相关的政策、法律常识，积累自己的业务知识，拓展知识面。此外，我利用双休日自费参加了计算机培训。并取得了等级证书。使自已的知识储备和层次得到了提高。
二、以业务为本，踏实肯干，努力完成好各项业务工作
在二室工作的半年中，我在熟悉业务的基础上主要作了以下几个方面工作：
采购汇报材料篇（10）
2、 上午将本日须付款凭单交主管审核签字，下午3点前付款
3、 下班前将本日现金、承兑汇票进行盘点核对
4、 将下午将银行结算凭证取回交制证人员制证
5、 对票据进行审核将票据及时托收
6、 关注外汇汇率、银行利率变动及外汇管理政策
7、根据业务情况更新借款明细表、应付票据明细表
出纳岗位每周必做：
1、 每周一将上周付汇资料进行核对，及时收集报关单、付汇核销单、合同等进行外汇核销
2、 每周将外汇资金与信用证未付情况进行对比分析，提醒主管关注外汇收付汇款变动
3、 及时安排工作，做好每周四的现金报销工作
4、 根据资金月度计划及用款申请单（审批后）安排材料付款
出纳人员每月必做：
1、 月末及时提交月度利息、应付票据、信用证付款计划
2、 每月20日前及时将利息付款至指定帐户
3、 月末将货币资金、票据盘点数与帐面进行核对接受公司抽盘
4、 对连续3个月未用帐户采用适当方式提醒集团财务及部门主管注意
5、 关注公司资金变动每月7日提交上月资金运用报表
出纳人员每年必做：
1、 根据日常业务统计分析，编制日常存量资金预测数
2、 做好每年的工作总结，提交资金管理及运用建议
重点工作：
利息、应付票据、信用证、借款的跟踪 进出口收付汇的核销 资金的安全
财务工作岗位日常工作指引（税务部分）
税务会计每天必做：
1、 关注税收政策的变动及新政策对公司的影响，及时提醒公司领导
2、 协助解决外部门提出的税务问题，为公司内部需要提供咨询服务
3、 根据销售管理部门的申请，及时开具增值税发票（次日上午前）
4、 每日上午将上日开票情况输入销售管理系统
5、 每日关注出口开票及单据是否过期是否需要延期，及时办理相关手续
6、 核对各单位的发货、来款情况，督促下游客户开票资料的完善，提供各合同单位已发货未开票信息。
税务会计每周必做：
1、 每周关注进项税额、销项税额注意交税情况
2、 及时将出口退税申报资料收集申报结束，防止过期
3、 关注国产设备的税款抵扣事宜并及时处理
税务会计每月、季必做：
1、 及时完成相关税务申报及税款的用款申请划拨
2、 及时完成地税季度小税种的申报及用款申请
3、 及时完成季度所得部申报
4、 月底前完成本月增值税发票、运费发票的认证
税务会计每年必做：
1、 三月份前完成资产损失、坏帐损失等申报鉴定工作
2、 三月份前完成年度所得税申报及汇算清缴工作
3、 完成年度小税种的汇算清缴
4、 完成年度纳税等级的评定申报工作
重点工作：
出口退税的处理 发票认证 年度汇算清缴
财务工作岗位日常工作指引（成本部分）
成本会计每天必做：
1、 关注每日水、电、汽消耗情况，出现异常及时报告
2、 关注每日加工质量，出现成品率、优级率异常应及时报告
3、 关注每日生产产量，出现异常停机时应及时报告
4、 关注每日质量成本的发生，出现2000元以上质量成本时应及时报告
成本会计每周必做：
1、 核对成品仓库出入库明细帐与T3系统是否相符
2、 登记外销发出商品明细帐及发出未能确认收入商品明细帐（合同号、数量、日期、发票号）
3、 每周负责退库产品的登记退库产品明细帐并与仓库台帐核对，跟踪退库产品的处理情况
成本会计每月必做：
1、 每月4日前结转生产成本、销售成本
2、 每月3日负责检查制造费用、人工成本发生额是否合理，发现异常应调查原因并及时报告主管
3、 每月8日前提交本月产品毛利分析表，对重点产品的毛利波动找出合理解释
4、 每月10日前完成各膜种的成本分析及毛利年度比较分析
5、 每月15日前完成成本的灌数据工作
成本会计每年必做：
1、 负责编制成本倒轧表，协助税务会计完成年度所得税申报
2、 负责年度成本预算的编制与调整
重点工作：成本核算 成本分析报告
财务工作岗位日常工作指引（销售管理部分）
销售管理会计每天必做：
1、 及时审核销售合同价格是否符合公司政策，并将生效合同录入销售管理系统
2、 检查每天的电汇传真、卡现金、承兑汇票来款情况，确认来款单位，录入销售管理系统承兑、卡现金同时登记备查帐
3、 根据来款情况，编制收款凭证，做到日清月结
4、 外销合同发货需与业务员确认收汇，查询收汇是否入帐；确认信用证，查看发货情况与信用证是否相符；确认TT支付方式定金是否到帐；跟踪信用证的来款期限发现异常应及时报告销售、财务主管
5、 根据销售部发货通知，查看销售管理系统，与业务员确认来款，与银行确认货款到帐情况，签发发货通知。遇到特殊情况，需请示领导。
6、 根据仓库的出库单、出门证登记销售管理系统，并且核对发货员所发的货数量与签发的数量是否一致，金额有无超出
7、 每天查看销售合同客户余额，有无不正常，如有不正常数据，要及时与业务员联系，及时对帐
8、 每天查看到期货款，及时通知业务员回收，并通过发货及时控制到期未收应收款；对于特殊情况，领导签字同意发货的欠款和承兑复印件款以及不符合公司规定的承兑款，及时跟踪，并上报领导结果
9、 追踪由于质量和其他原因引起的退货、换货、当地处理、赔偿等事项，最终归集所有单据，录入销售管理系统，同时将相关单据转给成本会计记帐
10、 复核客户退货款申请，确认退款；复核外销佣金，归集收汇单据
销售管理会计每月必做：
1、 月末协助其他人员进行销售出库汇总并与销售合同数据进行核对，检查合同输入是否正确，试用膜有无全部登记备查帐，质量成本单据有无全部转交成本会计
2、 每月复核承运单位开具的运费发票是否与合同发货一致，计费标准是否符合招标约定
3、 每月月初编制销售分公司银行存款余额调节表；月初按时与出纳人员核对承兑余额；查看用友销售公司科目余额有无不正常现象，及时调整
财务工作岗位日常工作指引（材料部分）
材料会计每天必做：
1、 审核原材料入库单、出库单，定期出收发存报表
2、 登记原材料采购合同台帐，审核合同生效是否符合公司规定
3、 关注原辅料的库存情况，出现异常应及时汇报主管
4、 及时将采购发票制证入库，并将发票与采购合同、订购单进行核对
5、 关注原料价格变动信息，分析原料市场趋势，提供采购策略建议
材料会计每月必做：
1、 关注各材料的入库情况，对已付款未收货及运输短缺情况进行追踪及时查明原因。
2、 及时将增值税票抵扣联交税务会计认证，关注进口增值税票、运费发票的抵扣时限是否超三个月
3、 对暂估入库的材料进行跟踪，及时向相关部门催要发票
4、 复核每月废膜销售出库单，注意出门证的连续性，分析每月废膜中的垃圾膜、珠光膜、消光膜比例是否合理并及时报告财务主管
5、 按时审核用友库存管理系统的材料入库单，出库单，完成月末记帐、结帐工作，每月3日出材料成本报表
6、 按合同号完成各合同资料的归档工作
7、 分析各月材料消耗是否正常，出现异常时应与相关部门分析确认原因并报告主管
材料会计每年必做：
1、 指导仓库保管员完成年度采购计划价格的调整及帐务处理
2、 负责年度原辅材料的盘点工作，配合事务所的抽盘
3、 年度末对存货的减值情况进行测试，计提存货跌价准备
重点工作：价格的审核 在途材料的跟踪 年度盘点
财务工作岗位日常工作指引（综合会计部分）
综合会计每天必做：
1、 根据银行单据及时对银行凭证进行帐务处理，做到日清月结
2、 不定期从集团采购中心获取公司各类原料、辅料采购合同，并登记台账（舒康合同、双良合同），结合付款、入库关注采购流程
3、 财务主管安排的其他事项
综合会计每周必做：
1、 按周从T3数据库导出出库单，进行销售汇总，并且与仓库周报、销售合同核对，每周将销售汇总送成本会计结转成本，月底调节后交集团开票
2、 每周将低值易耗品登记台帐、固定资产输入固定资产管理系统
综合会计每月必做：
1、 每月根据大酒店与销售公司送达的账单，编制酒店消费明细表，进行车辆费用的归集，同时进行账务处理
2、 月底，编制工资福利计提表，完成当月人力成本的核算及计提；根据固定资产、在建工程明细表进行当月固定资产折旧及预提费用的计提
3、 每月编制舒康、恒创及恒创科技三个公司的银行存款余额调节表
4、 每月15日左右，关注供应商往来，结合相关账期，关注往来账余额是否存在异常，并分析原因，报财务经理处理
5、 核对A、B、C及集团销售内部往来，金额无误后再与集团内部各子公司核对往来
6、 编制财务信息表报集团财务；编制每月各部门管理费用营业费用明细分析表，并关注是否存在异常
7、 月末及时计提银行借款利息，及时完成待摊费用、低值易耗品的摊销工作
采购汇报材料篇（11）
国际EPC(Engomeering Pro-curement Construction)承包模式是近年来应用较广泛的一种项目承包模式。对于国际EPC工程项目而言，采购是项目实施期间的一个核心环节，是实现工程设计意图、顺利实施项目的基本保证。对于大多数项目，尤其是工业项目，采购占整个合同的费用比例高达40～60％，甚至更高，且待购设备种类型号极多，品质和价格各异，因此采购过程的失误不仅会影响工程质量和进度，甚至会导致承包商严重亏损。由此可见，采购既是整个工程进度的支撑，也是工程质量的重要保证。而在国际EPC工程承包模式下，合同双方签订合同时只是完成很少量的工作，项目采购所面临的采购范围数量，具体技术要求都存在一定程度的变数，承包商在实施过程中面临很大风险。本文以国际EPC工程项目采购生命周期为主线，根据以往所承建的国际工程项目的经验，研究项目货物采购不同阶段的风险及应对措施。
一、国际EPC工程项目主合同形成阶段
本阶段从投标开始至主合同签署结束。主要工作是根据招标文件对所需的设备材料进行询价，编制采购报价，进行商务谈判和签订项目主合同。
(一)制造标准差异风险
国际EPC工程的招标文件因国别、项目性质及咨询公司的设计理念不同，因而规定的设备及材料标准也会存在差异，如英国标准、德国标准、美国标准和日本标准等。如果在投标时设计人员经验不足、不熟悉各种标准，或因为对招标文件理解产生偏差而直接根据经验采用常用标准甚至是国内标准进行设计，常常在实施过程中因标准不一致而被监理工程师拒绝接受，这是设计变更经常发生的原因，常会引起采购成本的显著增加。另外投标时间短，设计人员对招标文件及现场情况了解不深入，各专业之间缺乏有效的沟通，容易造成设计工程量的缺漏，最终导致项目实施过程中采购成本的增加。
此外，如果在EPC采购合同中对整个工程采用的技术标准和规范都做出了明确规定，包括重要设备的制造标准。若承包商从业主指定的厂家采购设备，但该厂家在制造该设备时无法采用项目规定的制造标准，而是采用自己的标准，如若在EPC合同中约定是美国标准，但承包商在业主指定的厂家中选择德国厂家，而德国厂家的制造标准与EPC合同要求的不一致，这种标准时常会被业主拒绝认可，这也是EPC合同形成过程中需要考虑的风险因素。
非洲某国地面油田注水工程项目中，业主招标文件采用的是Agip标准，对具体的工艺流程、阀门类型以及配管等级等都做出了详细的规定，但承包商在项目投标的时候不了解Agip标准，只根据项目招标文件中的流程图和经验估计进行设计，导致项目实施过程中不仅增加了阀门数量(由15个增加至314个)、还提高了等级(由闸阀改为球阀)，直接造成几百万美元的额外采购成本。
针对此类风险，承包商可以从以下几个方面进行防范：
一是优化内部管理，多了解不同的国际标准，建立主要国标标准库；不断提高承包商设计人员的技术水平，完善标准化设计工作，加强各专业之间的沟通，并提高语言水平。
二是实施投标控制，提高风险意识，认真审查招标文件，发现问题及时与业主澄清，并聘请这方面的专家加强设计审核工作。
三是争取合理要求，如果确实由于设计经验方面原因造成报价偏低，可依据合同公平的原则，以重大误解为由向业主发出解释，争取得到一定的经济补偿，但经验方面的原因不能作为项目索赔的依据。
(二)材料设备价格上涨风险(物价上涨风险)
绝大多数国际EPC工程合同都是固定总价合同，物价上涨是不调价的。而设备材料的采购从项目投标、中标、合同签订到具体实施，需要经历比较长的时间，其价格受政治、经济等众多因素影响，因此投标时的价格与实际采购价格之间会存在较大的价差。此外，全球金融危机、国际市场需求变动、国际原油价格起伏以及国际货币市场汇率波动等，都会对设备材料的价格造成重大影响，成为承包商面临的一个主要风险。
合同形成阶段，如果承包商投标时所做的询价工作不够充分，没有准确掌握主要设备材料的采购地区、采购渠道以及市场价格变化趋势等信息，在合同谈判时没有及时修订条款，对价格比较敏感的材料设备未获得宽松的合同要求，或者供货合同不具有较强的约束力，都会造成实际采购价格低于合同报价而产生亏损。
非洲某国长距离原油成品油管道EPC工程项目中，承包商在2007年12月投标预算时，其中的一种材料热收缩套价格为25.73美元／套，但在2008年4月实际采购时该材料已经上涨到36.17美元／套，平均价格上涨幅度高达40.56％，从而造成承包商采购成本大幅增加，大大降低了项目的盈利水平。
针对此类风险，承包商可以从以下几个方面进行防范：
一是了解工程所在国的经济形势，掌握国际市场各种物价浮动的趋势，在投标报价时对于某些受市场影响较大的设备材料价格考虑适合的价格上涨系数，确定合理的风险费用。
二是在项目主合同签订阶段争取合理的合同条款，尽量包含针对材料设备价格波动的调价条款；如果合同中已包含了调价条款，承包商应在项目实施过程中积极准备和提供各阶段材料设备涨价的记录和证据，并严格按照合同要求计算采购变动费用，并且及时与业主进行沟通和交涉。
三是在实际采购过程中调整采购计划，根据市场价格变动趋势和工程计划进度选择合适的进货时间和批量；根据周转资金的有效利用和汇率、利率等情况采用合理的付款方式和付款币种等，尽可能减小价格变动对工程总成本和期望效益的影响。
(三)采购货源风险
国际工程项目投标中存在着因采购货源导致的风险。风险成因主要有以下三个方面：
第一，国际EPC工程项目招标文件中一般都会附有供货商清单，承包商需要在此清单范围内进行供货商询价。这些供货商对业主来说都是长期供货商，但对于承包商来说则比较陌生，甚至根本找不到联系方式，更别提获
得报价了。在此情况下只能通过以往供货商或国内供货商进行询价，但在项目实际实施过程中，业主却要求必须使用指定供货商，常常导致采购价格与投标价格之间存在较大差异。例如，非洲某国地面油田注水EPC项目中，投标时仪表风撬的报价采用国内供货商组装报价投标，但在实施采购时，业主规定采用原国外供货厂家，仅此一项支出成本就比投标时增加了36万欧元左右。在整个项目过程中，单单因为采购货源风险的发生就造成了承包商几百万欧元的损失。
第二，在国际EPC工程项目中，投标阶段由于技术标准、规范要求很不完善，许多国外供货商不提供报价，或者报价反馈时间较长，超过投标规定时间。这也是采购货源风险产生的重要原因之一。
第三，大量的国际EPC工程项目招标，使采购市场货源相对稀缺，逐渐倾向于“卖方市场”，在这种情况下供货商对于承包商投标阶段的预询价往往会报价虚高，很可能会使投标价格过高而产生流标的风险。
针对此类风险，承包商可以从以下几个方面进行防范：
一是在投标阶段寻求业主支持，努力获得指定供货商的联系方式以便获得准确的采购报价。在符合招标文件规定的情况下，投标报价时应在当地考虑多家货源，并报请业主同意潜在的供货商的选择，尽量不只报一家。如果可能，请求业主取消强制性要求，适当放宽供货商范围。
二是对于业主指定的供货商，如果发现其在以往的项目合作中出现过重大事故，或有过供货不良记录，承包商应主动收集信息并及时向业主提出更换请求。
三是对于只能从唯一供货商处采购的设备材料，承包商应尽早与相关设计人员进行沟通并优化设计，减少对该设备材料的依赖程度，以避免采购实施时受制于供货商。
四是对于大宗材料或价格昂贵的设备，承包商应尽量采取招标方式选择供货商。必要时，签订有约束力的供货合同，即若承包商中标，承诺按报价购买，供货商承诺按报价供应，同时加大违约金约定金额。
(四)法律法规风险
项目主合同形成阶段时间紧，任务重，承包商通常不可能对项目所在国的相关法律法规(包括强制规定、进口许可规定、海关监管制度、禁止进口规定、税法及第三国法律适用要求等)进行细致深入的调研分析，会在项目采购实施过程中遭受损失，此类风险常见于新开发的国际市场。
某国东气西输管道EPC项目全长1088公里，包括线路安装、四条定向钻穿越和两条顶管项目，投标阶段因不了解当地对于进口方面的规定，在中标后的项目初期，需要进口大量的施工设备材料至项目所在地，由于承包商未及时在项目所在国注册公司，只能将已采购的材料设备物权临时移交所在国负责进口的公司，自己失去对材料设备的实际控制权，后来发生设备运输损坏、清关时间滞后等多项风险事件，极大地影响了项目的进度及工期。
针对此类风险，承包商可以从以下几个方面进行防范：
一是在合同形成阶段，对工程所在国当地情况进行深入调查了解分析，包括与当地的中国工程公司、中国驻外使馆以及工程咨询协会等积极进行沟通，尽早完成相关法律法规内容及应对措施的研究。
二是委托工程所在国的相关行业机构(如会计师事务所、律师事务所、物流公司、清关公司等)提供与该工程相关的法律法规与政策规定等，依次制定计划并形成合同。
二、国际EPC工程项目主合同履行阶段
本阶段从国际工程项目采购实施开始直至项目结束。主要工作是根据采购合同完善前期设计，编制详细计划，实施采买工作，包括催交、检验、运输以及获得相应支付等。
(一)涉及采购工作的设计管理风险
设计工作的好坏，对采购的质量，成本以及进度起着决定性的作用，良好的采购设计管理则是顺利实施后续具体采购工作的前提，如果出现差错将会造成巨大的损失。通常设计风险来源于以下三个方面：
首先是承包商设计人员对合同文件的理解与业主的设计理念可能存在差异，这种差异会延长设计文件编制、业主审核和最终批准的时间，特别是如果该采购设计处于整个项目的关键路径上，会剧烈影响后续的采购乃至施工活动，对项目工期和成本造成大范围变动。
其次是设计时，采购的货物标准过高或者设计余量过大，都有可能导致实际采购价格远远高于概算和预算价格，形成较大的风险。
再者是业主要求变化或者前期设计错误而造成的重大设计变更，同样会引起整个采购计划变更，并使采购成本发生大幅度增加。
针对此类风险，承包商可以从以下几个方面进行防范：
一是在采购设计中，承包商应认真审查合同要求，正确理解业主意图，避免由于文件不合格造成的反复修改。另外要积极与业主进行沟通，争取缩短业主审批设计文件的时间。
二是优化采购设计组织，规范设计人员行为，不得随意提高设计标准和增加设计内容，加强设计审核工作，在设备材料采购招标评审过程中，由两步评标法(即借鉴国际工程项目业主的评标办法，先评技术标，再对技术标合格的厂家，进行商务标的评标；在技术合格、重要商务条件满足要求的前提下，根据最终评议核算价格高低确定中标人)代替以前的综合评审法，克服综合评审法中由于选择高标准厂家而造成采购价格过高的弊端。
三是对于重大设计变更，应事先向业主提出澄清或者向业主声明，得到业主批复后再进行详细设计工作，并及时保留与索赔相关的依据。
(二)供货商供货风险
国际EPC工程项目设备材料规格品种繁多，供货商来源复杂数量众多，且供货周期普遍较长，在这个过程中出现供货风险的概率较高，且风险危害较大，会对采购环节，甚至整个项目的工期、成本及承包商信誉造成巨大影响。供货商供货风险主要包括供货不及时、供货质量缺陷、出厂检验未检出的瑕疵、不能及时提供备件、故意抬高备件供应价格、现场技术服务不全面、售后服务不及时、交货资料未满足业主要求等方面。
例如，非洲某国承建的项目，承包商从国外供货商处采购一批阀门，在到达施工现场进行打压试验时出现了泄露，设备根本无法安装使用，所有阀门只能返厂修理或者丢弃重新订货，大量增加了采购费用，也严重影响了整个项目的工期。
针对此类风险，承包商可以从以下几个方面进行防范：
一是由业主指定供货商造成的采购延误以及成本增加等事件。要就可能发生的后果及时与业主进行沟通协调，争取得到妥善处理。
二是对于从未合作过的供货商，承包商要加强对其资金、信誉
和供货能力方面的调查了解，以防上当受骗；
三是与供货商签订完善的供货合同以制约其行为，如在支付、违约、质量检验和索赔争议等条款中详细列明双方的责任义务，并要求供货商提供质保金，同时在项目实施过程中承包商也要注意及时做好索赔准备工作；
四是加强督办、驻厂监造、第三方检验以及运输管理等工作，杜绝不合格设备材料到达现场。
五是对在其他项目中出现过供货事故或者存在其他不良记录的供货商要将其加入黑名单，在以后的项目中不与其合作。
(三)外汇交易风险
外汇交易风险是指在国际EPC工程项目中，业主支付币种和承包商进口材料设备支付币种不一致的情况下，当汇率变动时实际采购成本发生变化的可能性。如果业主支付币种与承包商进口材料设备支付币种相同，则不存在此项风险。
哈萨克斯坦某工程项目，由于哈萨克国家银行在2009年2月宣布美元对哈萨克法定货币坚戈(哈萨克斯坦法定货币)的兑换基准价从1比120调整为1比150，坚戈贬值25％。而该项目中承包商与业主签订主合同的支付币种为坚戈，与供货商签订的国外进口材料设备合同的支付币种为美元，这样在外汇交易中使承包商蒙受了本不该有的重大损失。
针对此类风险，承包商可以从以下几个方面进行防范：
一是在可能的条件下，根据实际需要的外币种类和数量，要求业主以多种货币组合的方式进行支付，尽可能降低采购支付币种与业主支付币种的不一致。如果能够以业主支付币种作为采购计价结算货币，则可完全消除该类外汇风险。
二是通过变更采购地降低汇率变动影响，即如果项目所在国货币发生贬值，则承包商要尽可能从当地采购材料设备，反之应尽可能从项目所在国外采购，以降低运输风险和成本。
三是与业主商议，将汇率波动可能造成的额外损失通过合理调整方式纳入主合同当中，来减小双方的外汇交易风险。
四是选择适合的外汇交易方式。如采用远期外汇交易、外币期权交易等。
(四)物流运输风险
物流运输是国际EPC工程项目采购过程受外部环境影响最大的一个环节，也是极易产生风险的阶段。承包商需要选择不同的物流交货方式，以最经济的方式保证物资顺利到达现场，由于对工程所在国当地的法律法规、进出口流程、港口选择等调研不深入，或者选择的公司经验及实力不够，通常会遇到以下的问题：通关时间过长，造成设备材料滞港无法及时运抵施工现场，进而影响整个工程项目的进度；因运输方式、运输路线及运输周期等方面因素影响，时常会出现设备材料损坏的情况。
针对此类风险，承包商可以从以下几个方面进行防范：
一是加强前期调研，充分了解当地相关法律法规及进出口操作流程，在项目正式启动前争取完成公司相关机构注册(如果项目所在国需要的话)。
二是派遣有经验的业务人员考察、熟悉项目所在国的法律法规，同时雇佣富有经验和实力的专业公司，解决包括运输和清关等在内的物流运输事宜。
