中小企业管理与科技大全11篇

中小企业管理与科技篇（1）

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主办单位：河北省中小企业服务中心

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国际刊号：1673-1069

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创刊时间：1992

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中小企业管理与科技篇（2）

中图分类号：F740 文献标识码：A

一、中小企业和风险投资概念及特点

（一）中小企业的概念

所谓的中小企业，是相对于大型企业而言的，可以概括为那些依法设立，内部组织机构简单，自主开展生产经营，在相关产品市场中不具有垄断力量，承担相应社会责任，并且生产经营规模属于中小型范畴的各种所有制和各种组织形式的企业[1]。针对不同的行业，中小企业的划分标准是不同的。

（二）风险投资的概念

风险投资（Venture Capital），也称创业投资，是指具备资金实力的投资家对具有专门技术并具备良好市场发展前景，但缺乏启动资金的创业家进行资助，帮助其实现创业梦想，并承担创业阶段投资失败风险的投资[2]。

（三）风险投资的主要特点

风险投资是一种投资和融资相结合的新型投资方式

1.它是一种高风险、高收益的投资行为：风险投资主要的投资对象是创新型技术性产品，其投资，生产，销售等存在的风险不能提前知晓只能靠经验分析预测，对风险投资专家的依赖性较高，最终仅约10%的风险投资项目能成功退出并获得收益。

2.它是一种组合投资：为了保证风险投资的有效供给，风险投资公司不仅需要通过多种方式获得资金，而且需要同时采取有效的风险防范措施[3]。事实证明组合投资是降低风险的重要选择，即把投资风险分散在多个项目和各个阶段上，不把鸡蛋放在同一个篮子里而是选择性的多投几个项目，将风险降低，利用成功项目所取得的高回报来弥补失败项目的损失[4]，避免出现一着不慎满盘皆输的情况。

3.它是一种需要投资人积极参与的专业投资：风险投资不仅提供资金，还可以提供市场分析、经营管理、生产规划、法律方面的咨询， 风险投资家丰富的管理经验弥补了一些创业家管理经验的不足；风险投资家在社会上有广泛的信息获取渠道，可以帮助企业获取第一手信息，避免不必要的麻烦；必要时甚至可以亲自接管公司，尽力帮助企业在发展中取得成功，因此风险投资要投资的好，需要有够硬的专业知识和丰富的社会经验。

4.它是一种中长期投资：风险投资取得收益所需的时间比较长，资金流动性较差，一般要经过3-7年以上，且具有连续性，随着企业的发展对有成功希望的项目分期投入资金。

二、高科技中小企业与风险投资的关系

三、风险投资的运作过程

对风险投资家来讲，他投入资金的目的是为了取得更大的利益回报，企业发展的好坏决定了风险投资家的盈利和亏损[5]；而对中小企业来讲， 风险投资给予了中小企业难得的机遇和挑战，即使失败，也不会背上债务。一般而言，企业生命周期可分为四个阶段 ：研发阶段、创建阶段、早期发展阶段、加速成长阶段。风险投资活动在不同的时期为其所投资企业的提供不同的帮助。

（一）研发阶段

第一阶段是技术的发明阶段，发明家有了新的创意，这一时期需要的资金量很少，但常常会出现资金不足的情况，因此就会向社会募集资金。主要来源有个人积蓄、家庭财产、朋友借款、申请自然科学基金等，通过这种方式一般能够得到足够的资金维持产品的研究发展，但财务上属于纯亏损阶段。

（二）创建阶段

创建阶段是技术创新和产品试销阶段。发明者完成产品开发之后就要准备投入市场，因此所需资金就会逐渐增加。融资渠道就要进一步扩大，可以请求银行给予贷款，但往往因为无抵押品等原因被拒，有些幸运的企业有机会会获得金额不高的短期贷款 ，但若短期贷款越多，其债务负担就越重，这样很难获得下一笔银行贷款。如果风险投资公司觉得投资目标有发展潜力，同时在经营管理与市场开发上也可以提高效率，则会进行风险投资。

（三）早期发展阶段

从这一阶段开始，产品开始正常出入市场，公司销售额一般能达到一定满意值。若市场接受公司产品，则公司需要再次扩充来增加市场竞争力，然而这需要更多的新资本[6]。此时，由于公司的营业状况仍不足以达到发行股票的地步，其主要的资金提供者仍为风险投资公司。在风险投资公司的帮助下，企业的创业风险降低，有利于调动创业家的创业积极性。这一阶段是公司发展的重要分界点。

（四）加速成长阶段

这一阶段企业需引入新生产线 ， 正式成立公司组织，这一阶段将决定公司是否能继续成长为大、中型企业。公司的经营记录达到预期水平之后，就要计划在公开市场筹集数额巨大的新资金，公开上市获得长期资本 ，同时改善资产负债比率，增加资本流动，获得庞大的新资本。 四、我国风险基金投资高科技中小企业遇到的问题

五、风险基金投资高科技中小企业的建议

中小企业做好了充足的准备吸引风险投资，而作为风险投资专家更需要敏锐的未来风险预测能力和洞察能力，来降低投资的失败率，提高成功率，风险投资主要参与以下四个阶段：选择阶段、协议阶段、协助阶段和退出阶段。

选择阶段：选择项目风险投资的起点，是对所有项目进行筛选，从中选择具有发展潜能的几个项目进行投资，在这一阶段，需要风险投资家有准确的超出一般的判断分析能力。

协议阶段：如果风险投资机构对该项目产生了兴趣，就要对企业做进一步的考察，进行价值评估与尽职调查。

协助阶段：投资确定后就要对企业经营管理，组织计划，法律服务等进行协助。同时风险投资可以将企业推向上市，通过股票继续筹集资金，加速科技成果的产业化进程。

退出阶段：经过几年的投资发展，无论被投资企业是成功还是失败，风险投资公司都将根据被投资企业的经营状况和外部金融环境的不同，通过上市、被并购、资本重组、被企业回购等途径实现风险资金的退出[7]

六、高科技中小企业赢得风险投资的建议

风险基金的运作与管理不仅需要风险投资企业良好的选择能力，还需要高科技企业有自我完善和推荐意识，两者相辅相成才能共创未来。

（一）提升产品科技含量和产品核心竞争力

风险投资主要的投资对象是创新型技术性产品，因此对于拥有核心技术和独立自主产权的项目更能受到风险投资机构的青睐。目前，我国的高新技术产业普遍存在自主创新能力差，核心技术缺乏的情况，国际竞争能力总的来说还很薄弱。因此对于中小企业想要吸引更多的风险投资，应继续全面实施科技兴贸战略，集中科研力量大力研发高新技术产品，培育高新技术主导产业。在加强风险掌控的前提下，以市场为导向，发挥企业优势提高竞争力。

（二）构建统一规范的信息交流平台

信息的全面性、真实性、及时性对风险投资是非常重要的，信息的脱节往往会导致投资的失败，在网络快速发展的现代，对于信息交流不畅等问题，可以通过网络构建统一规范的信息交流平台，让投资者及时了解投资企业的动态信息，及时了解国内外最新的市场行情，提供更多风险投资项目的选择；而创业者可以及时产品开发进程和资金缺口，这样通过在线的产品展示能更广泛地吸引外来投资，也算是一个新的融资方式，供需双方不用面对面交流就能了解彼此所需。

（三）积极宣传和推销本企业

虽说“酒香不怕巷子深”，但在如今这个信息化快速更新的时代，若是发展不及时就会被市场淘汰，因此应该要做好对本企业的宣传和推销工作，可以通过许多途径来实现，例如在产权交易所挂牌、参加高交会，或者通过有影响的中介机构推荐，甚至可以直接上门等方式吸引风险投资。但前提是要做好充足的企业介绍和产品介绍，并根据风险投资机构的要求不断地补充相关资料，还需要有锲而不舍的精神。

中小企业管理与科技篇（3）

中图分类号：C962 文献标识码：A

一、引言

近年，在我国积极实施创新驱动发展战略和“大众创业、万众创新”的大背景下，我国科技型中小企业呈现蓬勃发展之势。以天津市为例，2014年，全市新增科技型中小企业1.4万家，累计达6万家，新增科技小巨人企业630家，累计达3000家，科技型中小企业数量占全市企业总数比重从2010年的9%提高到20%以上，已成为促进天津市经济增长的中坚力量。但是，在我国科技型中小企业快速发展的过程中，却存在相当一部分企业从事国外低端外包项目、高技术领域技术不足难以形成规模经济、经营过程中的高能耗高污染与现代企业可持续发展理念背道而驰等弊端。这些问题的存在，集中反映出这些企业自主创新能力的薄弱，导致无法形成企业的核心竞争力。要解决上述问题，单纯依靠企业外部政策扶持是不行的，最根本的是要着眼于企业自主创新的载体，即企业中知识员工的成长，因为该类员工的成长关系到企业自主知识产权的形成与向现实生产力的转化，是企业提升自主创新能力的关键。

知识员工成长如果从一般意义理解，是指伴随自身知识、技能、经验累积提高的知识员工在工作中的个人发展过程。同时，由于这种成长伴随员工职业成长，可以将知识员工成长进一步定义为知识员工在组织工作的整个历程中与其所承担职务的调适过程。根据美国学者舒伯与格林豪斯对于职业生涯发展阶段的划分，可以把知识员工成长阶段划分为职业进入阶段、职业发展阶段、职业稳定阶段、职业衰退阶段。

职业发展阶段的知识员工已经在组织工作了一段时间，大体掌握了组织的基本规则和具体工作过程，随之而来的是工作能力明显提高，逐渐知晓在具体工作情境中如何应用知识进行创造性劳动，工作绩效也随之提高。本阶段他们已经通过职业进入阶段的探索把目前所从事的职业确定为适宜的职业领域，致力于利用目前的工作所提供的机会提升自己的职业能力，工作的独立意识和成就意识也大大增强，希望在工作中承担更多的责任，并获得与这种责任相应的职业认可。伴随工作中接触机会的增多，组织中的其他人对该员工也有了更为深入的了解，开始逐渐把更为重要的工作交给其完成，因此往往带来该员工职位的提升。为了获得进一步的职位提升，员工会希望把自己的全部实力在目前工作中展现出来，所以该阶段知识员工的创造力往往空前提高。

与尚处于职业探索期的职业进入阶段的知识员工或者创造力已大幅度下降的职业稳定阶段和职业衰退阶段的知识员工相比，职业发展阶段的知识员工是形成企业自主创新能力的核心，其中多数人为企业中青年骨干。对于创造适合他们成长的企业内环境来说，首要任务是打造有利于他们成长的企业文化，发挥文化对于促进职业发展阶段知识员工成长的基础作用。

二、职业发展阶段知识员工成长与企业文化

企业文化作为在一定的社会经济条件下通过社会实践所形成，并为企业全体成员遵循的共同意识、价值观念、职业道德、行为规范和准则的总和，本身体现为精神层、制度层、物质层的统一。

企业文化精神层是企业进行日常运营的基本理念体现，关系到员工在组织工作的内在动机。对于处于职业发展阶段的知识员工来说，企业文化精神层有助于进一步增强其主动性和责任意识，使其创造力得到更充分的发挥。企业文化制度层是体现企业文化精神层的关键规范准则，它的中介作用将企业精神文化的抽象思想转化为企业员工的具体行为。对于处于职业发展阶段的知识员工来说，企业文化制度层既有序约束了他们的工作行为，使其工作更为顺畅，又可以使他们明确工作中的权利，发现在工作中学习深造、责任扩大、职位晋升的机会，获得稳定成长的空间。企业文化物质层是能被员工直接感知的企业文化的最直观表现，包括反映文化对员工潜在影响的员工行为和关系员工工作情绪高低的由有形物质设施形成的工作环境。对于处于职业发展阶段的知识员工来说，企业文化物质层能够帮助处于职业发展阶段的员工感受到来自组织其他人的认可，为其职业发展增添动力。

三、科技型中小企业职业发展阶段知识员工最关注的文化要素

由于职业发展阶段知识员工成长与企业文化三层面关系密切，本研究首先从企业文化精神层、制度层、物质层三个层面初步提出影响知识员工成长的科技型中小企业文化要素。研究组查阅了美国学者奎因和卡梅隆构建的OCAI（Organizational Culture Assessment Instrument）企业文化测量量表、美国学者丹尼森和米什拉构建的OCQ（Organizational Culture Questionnaire）企业文化测量量表、台湾学者郑伯埙构建的VOCS（Values in Organizational Culture Scale）企业文化价值观量表，并走访了涉及信息技术、制药、机械制造、新材料、新能源、技术咨询六个天津市科技型中小企业主要行业的16家典型企业，每家企业重点访谈其内部与企业文化建设有密切关系的员工。经过访谈，在权衡相关人员意见并慎重选择量表有关要素的基础上，提出影响知识员工成长的科技型中小企业文化要素如表1所示。

而后，在这些企业中随机选择480位知识员工进行问卷调查，请他们根据自己所处成长阶段，选出最关注的10项要素。最终回收434份有效问卷，处于职业发展阶段的知识员工116人，其问卷填写结果如表2所示。

从上表可以看出，根据天津市调查数据，处于职业发展阶段的科技型中小企业知识员工最关注的前10项要素依次为：薪酬福利、晋升科学、激励科学、善于授权、工作认同、公平公正、责任清晰、考核科学、决策民主、管理完善。

其中，排名前2位的为薪酬福利和晋升科学，且选择率为100%，培训科学则跌出前10，仅排第11位，善于授权则排第4位。这一结果表明，处于职业发展阶段的知识员工面临的经济压力仍然很大，而且随着其工作技能的逐渐提高，他们期望在工作中获得更多的上升空间，并获得与其对工作的贡献相匹配的工作回报。另外，他们工作的独立性越来越强，自学能力逐渐提高，对培训的依赖性与原先相比大大下降，也渴望自己的工作成绩受到组织的认可。后面5项要素选择的人数比较接近，排在第6位的公平公正与排在第10位的管理完善选择人数相差也仅为11人。这说明，本阶段的知识员工对后几个要素都较为关注，这些要素都是与员工在工作中希望承担更大的责任，并获得个人发展的良性组织氛围密切相关的，从另一个侧面反映了科技型中小企业知识员工在此阶段工作独立性的增强。

四、科技型中小企业职业发展阶段知识员工最关注的文化要素实证分析

在得到职业发展阶段科技型中小企业知识员工最关注的前10项要素后，我们随机向天津市科技型中小企业知识员工发放1000份问卷，让他们根据自己所处成长阶段，评判前面得到的该阶段最关注的要素在本企业的实际状况，评分采用李克特五点量表，1分、2分、3分、4分、5分分别对应很差、较差、一般、较好、很好五个等级。最后回收的有效问卷处于职业进入阶段的共292人，对问卷数据进行KMO检验和巴特利特球度检验，发现该阶段10个变量KMO值为0.656，巴特利特球度检验统计量的观测值为1553.649，相应的概率p接近0，均表明该阶段10个变量可以作因子分析。

采用主成分分析法提取该阶段10个变量的共同因子，经过探索性提取，最后确定提取4个共同因子，原有10个变量在4个因子上的因子载荷矩阵采用方差最大法进行正交旋转后结果如表3所示。

从上表可以看出，激励科学、工作认同、晋升科学、管理完善在第1个因子上有较高载荷，由于上述要素涉及企业对知识员工的工作业绩表示认可支持，并通过规范完善的管理制度，尤其是科学完备的激励制度和有序合理的晋升制度体现这种支持，故可将第1个因子命名为“工作成就”。薪酬福利、责任清晰、考核科学在第2个因子上有较高载荷，由于上述要素涉及知识员工在工作中承担责任的增强，并对其履行责任的情况进行科学考核，薪酬福利也与履行责任的情况相挂钩，故可将第2个因子命名为“工作责任”。善于授权、决策民主在第3个因子上有较高载荷，由于上述要素涉及知识员工在工作中独立性的增强，并获得在企业事务中独立发表意见的机会，故可将第3个因子命名为“个体独立”。公平公正在第4个因子上有较高载荷，由于该因子只涉及这一个要素，而该要素与企业让知识员工在工作中感受到组织对待员工的公正态度有关，故可将第4个因子命名为“组织公正”。通过上述分析，我们发现科技型中小企业知识员工职业发展阶段，可以从工作成就、工作责任、个体独立、组织公正四方面进行企业文化管理，以实现综合全面的激励效果。

进一步对职业发展阶段数据进行描述统计分析结果如表4所示。

由上表可以看出，在该阶段，调查对象对所在科技型中小企业文化要素评价最高的为公平公正，均值为3.63。除此之外，对工作认同要素评价相对较高，说明随着知识员工在企业工作时间的增长，组织对他们的信任度也逐渐提高。调查对象对所在企业文化要素评价最低的是善于授权，均值仅为2.94，说明该阶段科技型中小企业在体制创新和民主化上还有待完善，决策民主要素评价均值仅为2.96也反映了这个问题。另外，管理完善要素评价均值为3，也处于较低状态，进一步反映出该阶段科技型中小企业配套制度建设亟待提高。

五、促进职业发展阶段知识员工成长的科技型中小企业文化管理策略

根据上面的实证分析，本文认为知识员工职业发展阶段，科技型中小企业可以从工作成就、工作责任、个体独立、组织公正四方面进行企业文化管理，促进该阶段知识员工成长。

1.工作成就方面的企业文化管理策略

（1）项目参与制。项目参与制是让职业发展阶段的知识员工体验工作成就的良好手段。这种方式是在企业进行项目攻关或课题研究时，有意识地让这些在组织资历尚浅的员工加入其中。对科技型中小企业来说，这种制度既可以有效发掘企业规模有限的人才队伍的潜力，促进企业持续快速发展，又可以对职业发展阶段的知识员工形成良好的激励导向作用，让他们明白企业对他们的重视与认同。更重要的是，他们将在参加项目的过程中不断学到新知识，掌握新技能，并对自己在单位的发展前景感到充分的自信，这将对他们产生巨大的鼓舞作用。

（2）轮岗锻炼计划。针对此阶段知识员工关注职业上升空间，职业发展意愿强烈的特点，科技型中小企业可以有意识地将他们安排到不同岗位进行锻炼。比如，让企业的技术人员参与相关产品的市场营销工作，虽然营销并不是技术人员的本行，但让他们跨岗锻炼，却可以有效地培养技术人员在产品设计研发时的市场意识，以市场为导向为其技术工作注入灵感，提高其技术创新的效率。同时，轮岗锻炼也是国际化企业普遍采取的一种知识员工培养方式，科技型中小企业借鉴这种方式，可以为企业培养一批有潜力的复合型人才，知识员工也会把这种方式看作完善的职业晋升安排的一部分，从中感觉到企业管理日趋规范，以及企业对他们抱有的殷切期望，为他们在企业的快速成长增添强大动力。

2.工作责任方面的企业文化管理策略

（1）挑战性的工作。此阶段知识员工责任意识增强，喜欢承担富有挑战性的工作。科技型中小企业可以满足他们的这一特点，在企业文化的日常宣传中鼓励员工开拓进取，追求卓越。在与此相关的制度安排上，可将员工的目标管理作为企业常规制度保存下来。为员工设定一系列逐渐提高的工作目标，这些目标经过自己的努力才能完成，而且难度越来越大。通过此举充分调动员工的责任意识，使他们工作的主动性和积极性淋漓尽致地发挥，以满足他们的成长需要。

（2）基于科学业绩考核的薪酬福利制度。此阶段知识员工在职业安全感增强以后，会对薪酬福利有更高的要求。调研中发现本阶段知识员工对薪酬福利要素的评价不高，说明企业在此方面还需进一步完善相关制度。科技中小型企业对该阶段的知识员工应加大工资中奖金所占比例，奖金的取得与员工履行工作责任、完成业绩情况相挂钩，并分不同工作性质设定不同的业绩考核方案，实现规范考核，对应奖励。这一制度对不同学历、不同工作性质的员工都有激励作用，如研究生学历的员工只要完成的业绩好，所得奖金就可以超过其他人，这会增加他们对企业薪酬福利制度的满意程度。同时，企业还可以针对业绩好的员工设定只有他们才可以享受的福利，例如定期组织在年度业绩综合考核中占优的人进行集体旅游等等。此举与前面的工资制度一起，都将对职业发展阶段的知识员工产生有效的激励作用。

3.个体独立方面的企业文化管理策略

（1）团队自主管理制度。调研中职业发展阶段知识员工对该方面的善于授权、决策民主两个要素评价最低，显示出科技型中小企业在增加其个体独立性方面还有很多工作要做。职业发展阶段，知识员工的自我独立意识大大增强，不喜欢在别人的命令下机械工作，而喜欢在工作中自我管理、自我监督。与这一特点相适应，科技型中小企业可以在员工中实行团队自主管理制度，让员工依据所在部门组成团队，合理规定各团队的任务和完成标准，以及不同团队间的协作机制。至于团队完成任务的具体过程，企业不进行过多的干涉，以实现员工的自我监督、自我管理。在此情况下，团队成员的业绩完成情况关系到整个团队的利益，所以也会促进团队成员间主动沟通、互帮互学的气氛，对组织形成良性的工作氛围很有好处。

（2）团队领导轮值制度。在实行团队自主管理的基础上，科技型中小企业还可以进一步在团队中实行团队领导轮值制度。这种制度就是实行部门领导与团队领导的分离：部门领导属于常设职务，可能在一定时间内保持稳定，由一个人担任；团队领导则属于非固定角色，可以在一个相对较短的时间进行轮换。比如，在团队承担不同任务的时候，选择不同的人担任团队领导。这种制度可以让处于职业发展阶段的年轻知识员工也有机会成为团队领导，让他们对团队事物有较大的发言权，同时也会锻炼他们的自主决策意识，并使他们养成统筹考虑、综合权衡的大局观，这对其成长的积极意义不言而喻。

4.组织公正方面的企业文化管理策略

（1）借助企业文化内刊。调查显示，科技型中小企业职业发展阶段知识员工对组织公正方面的总体评价较好。该因子中涉及的公平公正是企业文化精神层面的东西。对于处于职业发展阶段的知识员工来说，采取定期印制企业文化内刊的形式，通过员工身边生动鲜活的事例对员工进行组织文化公平公正理念的传播，可以让员工对抽象理念形成感性认识，让其自觉而持久地融入企业倡导的价值观之中，其效果远远优于单纯的口号宣传。

（2）聘请优秀员工现身说法。员工对组织公正的认识还有赖于身边榜样的人格影响。科技型中小企业可以公开聘请一部分优秀员工担任企业文化义务宣传员，与该阶段知识员工展开谈心式交流，帮助他们解疑释惑，厘清企业文化理念，消除对企业文化的模糊感和不公正感的认识，以增强他们对组织持续公正的信心。

六、结语

综上所述，在科技型中小企业构筑促进职业发展阶段知识员工成长的企业文化过程中，只要本着统筹兼顾的原则，从工作成就、工作责任、个体独立、组织公正各方面进行综合建设，就能为该阶段知识员工顺利成长创造良好的内部文化基础环境，最终促进企业自主创新能力的提升。

参考文献

[1]廖泉文.人力资源管理[M].北京：高等教育出版社，2003：113，136

[2]Cameron K. S. ， R. E. Quinn. Diagnosing& Changing Organizational Culture Based on the Competing Values Framework [M]. New York： Addison-Wesley Press， 1998.

[3]Denison D. R. ， A. K. Mishra. Toward a Theory of Organizational Culture and Effectiveness[J].Organization Science，1995，6（2）：204-223

中小企业管理与科技篇（4）

作者简介：王晓梅（1968-），女，天津市人，天津职业大学讲师，硕士，研究方向为工商管理。

基金项目：2011年天津市科技发展战略研究计划项目“基于科技型中小企业发展的高等职业教育产学研合作战略研究”（编号：11ZLZLZF03000），主持人：刘文江。

中图分类号：G712 文献标识码：A 文章编号：1001-7518（2012）30-0020-04

一、问题的提出

科技型中小企业是一支主要从事高新技术产品研发、生产和服务的企业群体，是我国技术创新的主要载体和经济增长的重要推动力量，在促进科技成果转化和产业化、以创新带动就业、建设创新型国家中发挥着重要作用。

与科技型中小企业合作是高职教育发展的必然趋势，是经济发展对高职教育提出的客观要求，也是高职院校发展的内在需要。

一般而言，高职院校的长处主要在于有众多的学科门类、稳定的科研队伍、丰富的信息资源、完整的研究设施和先进的分析仪器；其短项在于对市场了解不足，理论与实际结合的经验较少，因而研发的科技成果常常没有得到应有的利用，科技成果的市场转化率很低。相对而言，企业的强项是熟悉市场的需求，有实践经验丰富的技术人员，并有一套比较严密的生产管理制度；不足的是基础理论比较薄弱、技术人员流动性大及知识更新相对较慢。因此，通过产学研合作，高校和企业正好可以实现优势互补，强强联手，联合攻关，较快较好地攻克一些技术难题。尤其在合作过程中，高校可以通过科技成果的市场转化实现自身的价值，服务于社会，对区域经济建设和发展作出应有的贡献。

目前，高职院校与科技型中小企业的产学研合作尚属初级阶段，存在着合作层次低，对合作认识不足，管理机制不完善，企业参与积极性不高，双方关系不稳定等诸多问题，解决这些问题的关键是要逐渐培养高职院校对校企关系的开发和管理能力。借鉴被企业长期研究并实践的客户关系管理（Customer Relationship Management，CRM）理论，应用于产学研合作管理研究中，建立适合产学研合作的CRM机制。

美国著名的IT研究组织Gartner Group将客户关系管理定义为：“通过围绕客户细分来组织企业，鼓励满足客户需要的行为，并通过客户与供应商之间联系等手段，来提高盈利、收入和客户满意度的遍及整个企业的商业策略”[1]。

企业应用CRM初衷是通过整合客户信息资源，提供更好的产品和服务，挖掘、维护和争夺有价值的客户，从而获取最大的利润。对高职院校而言，虽然获利并不是校企合作的目标，但了解作为客户的企业需求，更好地满足企业的需求，以实现良好地合作关系，是高职院校追求的最大利益。所以，产学研合作关系管理与客户关系管理的思想理念和原则方法有着密切的相关性。首先，两者在“以客户为中心”、“以人为本”、“改善服务”的理念上是一致的；其次，成功实施CRM可以提高效率，降低成本，拥有良好的客户资源，对企业来说可以实现利润最大化，而对于学校来说，不仅可以实现学校利益的最大化，也可以实现客户利益的最大化，达到“双赢”的效果，有助于改善产学研合作关系。

二、高职院校与科技型中小企业产学研合作中存在的问题分析

随着高职院校教学改革的进一步深入，与科技型中小企业产学研合作的要求也愈加迫切，高职院校在这方面也进行了多年的尝试，取得了一定的成绩，但是仍存在一些问题。

（一）对产学研合作认识上的偏差

我国目前高职院校产学研合作大都是学校从自身的需求出发，主动向企业寻求教育合作，希望与企业建立“客户关系”。但企业对这种“关系”的建立并不感兴趣，常处于消极和被动的状态，使这种“关系”保持在企业对学校的“公益支持”或功利性的投资，使产学研合作没有学校需要的实质的合作内容，只能流于形式，分析出现这种情况的原因在于一方面企业对高职院校的科研能力存在质疑；另一方面企业在“关系”中得到的利益不足以对其形成引吸力。

所以，转变观念，从追求个体利益向追求双方利益转变，给企业以较为强烈的利益刺激是高职院校产学研合作中需要解决的一个重要问题。

（二）对科技型中小企业需求了解不足

高职教育的生存和发展有赖于企业对高职教育的广泛、密切、直接的参与和支持。因此，高职院校要一切从服务企业的实际需求出发，把学院的学科建设与科技研究与企业需求结合起来。但目前高职院校的科研方向与科技型中小企业需求仍存在一定的差距，主要由于对企业的科研方向、生产运作、组织管理、发展战略等缺乏统筹考虑，对企业的要求分析不足，使企业对高职院校满意度不高，所以，了解企业科研需求应是产学研合作过程始终被关注的问题。

（三）忽视合作过程的信息反馈

在产学研合作初期学校和企业会针对合作的内容、目标、组织管理等方面的内容进行分析、论证和协商，通常会形成产学研合作计划。但由于企业面临着市场巨大的压力，将主要精力放在自身的经营管理上，忽视对产学研合作过程的管理，使学校不能及时了解企业科技研发与战略目标的变化；同时缺乏过程中阶段性的监督与评价体系，不能及时修正过程中出现的偏差。导致不能根据企业需求的变化及时进行改进。

三、构建基于CRM理论的高职院校与科技型中小企业产学研合作管理机制

（一）转变观念

转变观念，从“以学校需求出发”转变为从“以企业需求出发”，建立以“企业为中心”的高职院校管理机制，在首先满足企业利益最大化要求的同时实现学校价值的最大化，才能扭转产学研合作中企业被动、积极性不高的情况。

（1）构建战略联盟。通过校企共建联合技术开发中心、科研生产联合体、相互兼职、合作研究等方式进一步加强与企业的合作。使与企业“外在性”合作向纵深发展成为“内在性”联合体，如建立“技术入股、联合公关、成果共享、风险共担”的联合体，以产业技术创新需求为基础，突破产业发展的关键技术，构建共性技术平台，加速技术推广应用和产业化形成。

（2）人力资源互补。推进产学研合作，必须坚持以人才为本。产学研合作必须强调研究型人才和实用型人才的优势互补。逐步建立与完善人才培养机制，围绕产业链需求培养技术型与应用型人才，鼓励高职院校从企业招聘教师和科研人员，鼓励企业科技人员到学校进修，加强学校教师与企业技术人员的双向交流，为产学研合作创新提供强有力的智力支持和人才保证。

（3）信息资源互通。产学研合作是学校了解、深入把握市场动态的重要途径。高职院校与企业之间可以通过联席会议、专家指导委员会、职业教育论坛等形式建立信息互通机制。学校经常请企业科技人员为师生介绍科技发展的最新动态和市场需求情况，企业请学校领导、老师交流办学思想、技术操作指导等。同时学校参与行业的信息服务与交流，开展行业的共性技术研究和专业化协作，建立产学研间的沟通渠道和信息交流平台，使高职教育与经济社会发展紧密结合。

2.建立信息反馈机制，满足企业的需求变化。反馈机制就是连接学校和企业的桥梁，通过这一桥梁，校企双方能够更好地沟通信息、及时修正合作过程的偏差。

建立信息反馈机制的方法很多，如学校公开自己的电话号码，并在学校内部设立独立的机构处理客户的反馈意见（如前面提到的客户服务中心）。另外形成制度，定期派人主动接触企业，获取他们的反馈信息。通过对这些信息分析，帮助学校发现和开拓新的市场[3]。

（五）建立CRM软件系统

CRM软件系统（简称CRM系统）在高职院校中的应用还是一个比较新的课题，所以很难给出一个统一的应用模式，可以借鉴一般企业建立CRM系统的经验，结合高职院校的特性，建立学校CRM系统。

CRM的目标是改善面向客户的商业流程，它驱动企业的市场、销售和服务流程环节的操作自动化和集成化；同时，也提供对客户状况的实时分析[4]。

高职院校建立CRM系统的目标是为了建立一个全方位、多角度、全面完善的学校管理体系，为了实现这个目标必须结合先进的管理理念，利用先进的IT技术：数据库技术、Internet技术、数据挖掘技术等作为手段，以学校业务流程及组织机构的调整为保障。

在产学研合作方面，CRM系统应该实现以下功能：对企业信息的分析、了解企业的现实和潜在需要；进行个性化的教育服务；信息反馈管理；教学过程管理等。

参考文献：

[1]杨莉惠.客户关系管理实训[M].北京：中国劳动社会保障出版社，2006.

中小企业管理与科技篇（5）

关键词：

科技型小微企业；财务风险；管理措施

一、科技型小微企业面临的财务风险问题

（一）科技型小微企业面临的违规风险

科技型小微企业容易发生违规问题，面临较大的违规风险。造成这一情况的原因有两个，一是科技型小微企业规模小，经营流程简单，经营决策、管理决策也更注重短期效益。另外，科技型小微企业由于投入资本低，经营方向很容易发生变化，遇到较大的外界经济影响和冲击，很容易导致企业破产或者转行，也就是目前科技型小微企业产生高出生率和高死亡率的“双高”局面的原因。因此，科技型小微企业更容易在经营期间通过违法财经法规的活动，来获得高额利润，使企业面临高违规风险的原因。二是科技型小微企业的财务人员素质相对不高，对企业违法财经纪律行为的警觉性和抵制性不强，也容易让科技型小微企业处在违规的风险之中。

（二）科技型小微企业面临的资金管理风险

科技型小微企业融资难，资本结构不合理，是导致企业面临较大的资金运营与管理风险的原因。科技型小微企业一般要面临较大的利息偿付压力，一旦经营效果不理想，会造成资金链断裂，产生企业破产等严重的经营管理风险。另外，科技型小微企业创立之初，自有资金的投入量有限，银行贷款的比例较高，资本结构也不合理，已经面临较高的财务风险，再加上经营期间的更高的借贷成本，科技型小微企业经营将如履薄冰。

（三）科技型小微企业面临的财务管理风险

科技型小微企业管理者多数是专业技术人员出身，对财务管理活动的重视程度有限，对财务人才的培养和财务制度建设的投入力度不足。而受到企业成员间的裙带关系，同学关系的影响，也无法实施严格有效的内部控制制度，对于内部经营控制，内部财务管理控制，内部资金管理控制等有效的风险控制措施也无法发挥作用，使得科技型小微企业面临较大的财务管理风险。

（四）科技型小微企业面临的融资风险

科技型小微企业融资风险主要有两个方面：一是可选择融资渠道较少，信贷途径供给量不足，从银行获得贷款的小微企业只占到1%左右；二是融资成本高，银行融资不行，只能转向民间借贷机构，而其借贷成本非常高，年息大约在20%-40%之间，而科技型小微企业的利润也就在20%左右，难以承受高昂的利息成本，使得科技型小微企业在融资活动中举步维艰，风险增大。

（五）科技型小微企业面临的信用管理风险

科技型小微企业的信用管理风险主要是受企业销售理念和销售方式的影响。科技型小微企业为了扩大市场份额，提高产品的市场占有率，通过不断放宽信用额度，来获得销售量的增加。而对赊销客户的审查工作滞后，带来的就是巨大的应收账款回收的问题。随着近几年国家经济形势的变化，国内企业都面临着资金紧张，资金链断裂的危险，这给科技型小微企业追要应收账户增加了难度，企业将面临着巨大的坏账损失压力，阻碍了科技型小微企业的发展。

二、科技型小微企业财务风险产生的原因

（一）经营管理水平低

科技型小微企业经营灵活，既是优点，也是缺点。科技型小微企业转行相对容易，企业管理者容易忽视管理水平的提升。这种松散的管理思维和形成的较粗的管理制度，很容易使科技型小微企业从事违规的活动，从而引发较高的违规风险。企业内部相互之间的监督约束力也差，加剧了科技型小微企业的财务风险。

（二）资金与生产管理困境

科技型小微企业规模小、经营稳定性差、无形资产占比较高，可利用的抵押标的物有限，使得企业通过银行获得贷款的难度增大，导致科技型小微企业普遍存在资金短缺的问题。资金紧张就更加无法进行技术升级改造与进行产品创新，使得较高产品附加值的生产项目无法实施。这样形成的资金与生产管理困境，是科技型小微企业面临的资金管理难题，需要通过扩宽融资渠道，来满足科技型小微企业的发展需求。

（三）财务力量薄弱

科技型小微企业在财务核算上更多的是采用聘用兼职会计或者专业技能不高的专职会计人员担任。这些财务人员的风险意识较差，风险管理手段也相对单一。在建立一套适合科技型小微企业的财务管理制度和内部控制制度时，不能提供相对专业的意见，并且在实施财务管控过程中也不能发挥出较高的财务管理水平。科技型小微企业薄弱的财务力量困境，增大了财务管理风险。

（四）融资困难

科技型小微企业融资难的问题究其原因主要是当前的金融市场不仅不能如实反映小微企业的总体价值，而且也不能及时发现有价值的小微企业。科技型小微企业无论是发展初期，还是成长阶段，资金缺乏使小微企业无法实现产品创新与扩大再生产。一旦遇到较大的经济波动，企业很容易因资金链的断裂而破产。

（五）信用管理手段落后

科技型小微企业一般并不设立独立的信用管理机构，对于赊销的客户的资料档案也没有专人进行管理。当实施急于求成的市场营销策略时引发的就是大量的应收账款。而较低的应收账款周转率使得企业资金周转缓慢，有些甚至成为呆死账，这就给科技型小微企业原来单薄的资金存量状况，增添了危险因素。所以，科技型小微企业要重视信用管理系统的建设，加强对应收账款的关系，提高资金的利用效率，降低企业的财务风险。

三、科技型小微企业财务风险控制策略

（一）提升经营行为的规范性

调整科技型小微企业的内部治理结构，就是要捋顺内部管理层级，改变松散的管理模式，以规范的管理流程和管理制度，提高企业内部的规范程度。从内部控制角度，不断完善内部控制措施，对内部控制制度进行重置和改进，特别是在重大管理决策和重大资金使用决策方面，增加可行性分析与风险评估活动，从不同角度提升决策的有用性与科学性。财务部门要根据企业发展战略及时提出财务专业意见，并适时调整财务管理、资金管理策略，从而满足相应的发展要求。

（二）建立匹配的资金和生产管理计划

科技型小微企业的筹资计划要与生产计划相匹配，一方面，避免冒进地进行生产扩张，实现资金与生产的适度配比。另一方面，需要多方面的共同努力，解决科技型小微企业融资难，融资成本高的问题，积极地从多角度获得资金，满足生产经营需求。首先，还是需要国家加大对科技型小微企业的政策扶持力度，在支持小微企业发展的专项基金和奖励扶持政策等方面，提高政策惠及的范围，让更多有潜质，短缺资金的科技型小微企业获得财政资金的帮助。也要加大税收优惠政策的帮扶作用，减少科技型小微企业的纳税压力，提高企业经营利润的留存比例。其次，科技型小微企业本身也要拓宽融资渠道，不拘泥于银行借贷来弥补营运资金的不足，通过积极需求国内和国际风险投资机构的帮助，利用参股合资等方式获得生产所需资金，优化企业资本结构，降低企业资金成本，保证了资金链的完整性和企业的经营安全。

（三）重视对财务人员的培养

鉴于科技型小微企业财务工作与财务人才培养的现状，企业管理者应该有意识地对本单位的财务人才进行培养，要将财务人员的培养纳入到企业的发展计划中，逐步培养具有较高财务技术能力、职业道德素质并赞同企业价值观的专职会计人员，在财务核算过程中，发挥出财务人员的聪明才智，通过财务核算控制企业经济活动的财务风险，提升企业的财务管理能力，保障企业的资产安全。同时，财务人员也要不断加强学习，适应科技型小微企业的发展要求，树立与企业同发展的自我完善意识，做出财务人员应有的贡献。

（四）科学解决融资问题

解决科技型小微企业融资难，融资成本高的问题，需要多方面的共同努力，才能实现较好地解决。一方面，需要国家加大对科技型小微企业的政策扶持力度，在支持小微企业发展的专项基金和奖励扶持政策等方面，提高政策惠及的范围，让更多有潜质，短缺资金的科技型小微企业获得财政资金的帮助，更要加大税收优惠政策的帮扶作用，减少科技型小微企业的纳税压力，提高企业经营利润的留存比例。另一方面，科技型小微企业本身也要拓宽融资渠道，不拘泥于银行借贷来弥补营运资金的不足，通过积极寻求国内和国际风险投资机构的帮助，利用参股合资等方式获得生产所需资金，既能优化企业的资本结构，也能降低企业的资金成本，保证资金链的完整性和企业的经营安全。

（五）加强综合的信用风险管控活动

科技型小微企业应该提升企业风险管控的能力，企业管理人员应该建立并强化风险意识，有计划地在企业内部建立风险评估和防控体系，让企业全体人员都参与到风险防控建设事业中，通过全民参与的风险防控，及时发现经营活动事前、事中和事后的风险事项，并从中获得减少风险损失的有利建议，不断提高风险识别、风险应对措施的有用性，最终形成一个适合科技型小微企业发展的风险防控网络。较大的应收账款规模也会给科技型小微企业带来管理成本损失，不适合资金紧张的小微企业发展状况。因此，科技型小微企业应该建立一个科学的、合理的信用政策，来降低信用损失风险。科技型小微企业应该结合自身的产品特点和客户的企业性质，因地制宜地制定合适的信用政策，在信用期限、信用额度等方面针对不同客户设计不同的方案，并规定销售经理认真执行。同时，强化对客户的信用管理工作，认真调查客户的信用水平，评估可以采用的信用政策方案，并由单位主要领导审核批准。在应收账款管理中，添加信用风险预警机制，对账龄较长，额度较大的客户，减少或者停止赊销货物，避免较大坏账的产生。

四、结束语

科技型小微企业的财务风险管理工作十分重要，对企业的成长起到关键的保障作用。鉴于目前科技型小微企业出现的财务风险管理问题，企业经营者应该从企业战略、内部管理关系和流程、财务人员队伍建设等方面入手，加大调整和完善相关制度和机制的力度，从而适应企业的经营成长阶段的发展实际，不断推动企业的发展与壮大，促进企业的健康成长。

参考文献：

中小企业管理与科技篇（6）

0 引言

科技型中小企业的发展对加快我国科技成果转化、推动我国科技创新意义非凡。科技型中小企业是指职工人数在500人以下，以高新技术产品的研究、开发、生产和服务为目的的企业；其科技人员占职工总数的比例不低于30%，从事研发的人员总数不低于职工总数的10%；每年用于研究开发的经费不低于销售额的5%[1]。企业的资金链是与企业物资流相对应的另一重要循环，它与物资流相辅相成，彼此交融。企业资金链就是指企业资金的筹集—营运—控制—分配的循环增值过程。企业资金链管理就是采取一系列措施实现对这一循环过程的计划、组织、协调和控制。

科技型中小企业的资金链管理有其重要意义。完善科技型中小企业的资金链管理不仅将促进企业的进一步发展，也将推动社会科技的进步和经济水平的提高。但是，科技型中小企业在资金链管理方面面临着许多困境。科技型中小企业不仅面临着传统中小企业在资金链管理方面的问题；同时，其高投入、高风险、高收益等特性又加大了这些问题的解决难度。在金融危机中，许多科技型中小企业就因为资金链断裂而被压垮。总之，对科技型中小企业资金链管理的研究有着重要的现实意义。

1 相关文献回顾

科技型中小企业的高收益、高风险等特征一直是社会的关注点。王玺（2010）看到了科技型中小企业的独特优势，认为其建成周期短、决策机制灵活、管理成本低、能够适应市场多样性的需求，在创新机制和创新效率方面具有其他企业无法比拟的优势[2]。孙永芹（2009）通过研究发现，我国改革开放以来涌现的一批民营科技企业只有20%-30%还在发展[3]。可见科技型中小企业的高风险性。

高风险、高收益的双重特性使科技型中小企业资金链管理中的融资环节更受关注。李燕和赵黎明（2010）认为导致我国科技型中小企业陷入融资困境的主要原因是资本市场层次单一，而建立完善场外交易市场是解决这一问题的关键[4]。这种观点着眼于场外市场的建设，强调了完善多层次资本市场的重要意义。郭文卿（2009）对苏州、南通和连云港三市的科技型中小企业进行调查分析后，认为创业投资是科技型中小企业的最优融资方式，能够有效推进科技产业化，催化企业的成长[5]。

2 SWOT分析法及其应用

图1 SWOT分析法

SWOT 分析法由美国哈佛大学K.J.安德鲁斯教授于1971年提出，是一种适用于企业生存环境和发展战略分析的决策方法。此方法将企业面临的环境分为内外两部分。其中，内部主要指企业内部资源的优势（Strengths）与劣势（Weaknesses），外部主要指企业面临的机遇（Opportunities）与威胁（Threats）。如图1。

使用SWOT 分析法，不仅有利于明确科技型中小企业在资金链管理方面的优势和劣势，而且便于对企业面临的机遇及威胁进行分析，把握其对资金链管理的影响，为企业资金链的管理提供参考。

2.1 资金链管理的优势（Strengths）

2.1.1 科技型中小企业越来越重视资金链管理。

融资是资金链管理的第一步。许多科技型中小企业对资金链管理的重视程度，已经在积极参与资本市场融资中清晰地显现出来。据深圳证券交易所统计，截至2011年5月31日，中小板上市公司已达581家，比2004年末增长15倍；股票总市值达3.09万亿元，占深市市值的40%左右。创业板的发展更是迅速，截止到2013年4月6日，在短短2年半的时间中，已经发展到了355家。在这两个板块中，科技型中小企业占了不小的比例。由此可见，越来越多的科技型中小企业开始采用上市的方式来融资，并在这个过程中不断加强资金链管理。

2.1.2 信息化有利于加强资金链管理。

随着科技的发展和业务的复杂化，资金链管理信息化已成为潮流。赛迪顾问股份有限公司（ccidconsulting）的研究显示，中小企业对资金管理软件的需求将持续增长。相比于传统中小企业，科技型中小企业因科技、创新而生，其创业团队素质较高、利用信息化技术来优化企业资金链的能力更强。此外，其企业文化更加开放和包容。因此，在这场资金链管理方式的变革中，科技型中小企业的态度更积极、适应能力更强。这给提高企业资金链管理水平带来巨大的优势。

2.2 资金链管理的劣势（Weaknesses）

2.2.1 企业财务制度不完善。

制度的不完善是一些科技型中小企业资金链管理问题出现的根源。特别是许多处于成长初期的科技型中小企业，往往把主要精力用于技术研发和技术创新，更容易忽视制度的建设。这将使本就具有高风险特征的科技型中小企业面临更大的资金链管理风险。从财务制度来说，虽然大部分科技型中小企业都建立了财务制度，但这些制度往往只是为了适应会计做账的需要；还有许多企业将财务部门的职能局限于“管钱和记账”，财务人员无权参与企业其他管理活动，导致企业的许多决策并没有经过系统的财务分析。

例如，有些科技型中小企业的投资决策制度十分混乱，企业新产品的研发和项目投资决策过分依赖领导者的经验，而忽视了市场需求调查和必要的财务分析。这种行为的后果往往是企业资金链断裂，甚至亏损或破产。如曾经获得“国家高新技术企业”称号的宁波安迪光电科技有限公司就是由于投资决策制度不健全导致的盲目扩张而于2012年破产的。

2.2.2 融资难度大，资本结构不合理。

高风险、资产少等特点使科技型中小企业的融资难问题比传统中小企业更突出。有数据显示，56.8%的中关村科技型中小企业存在资金不足的困难，42.2%的企业将资金作为首要制约因素[6]。可见，融资难给许多科技型中小企业带来了不小的困扰。近几年的情况虽然有所改善，但这个问题依旧制约着许多科技型中小企业的发展。

融资困难直接导致企业资本结构不合理。由于融资难，许多科技型中小企业在资本结构决策方面显得比较被动。一些企业能筹集到资金已十分不易，无暇顾及资本结构的合理性。我国目前除了少数科技型中小企业在中小企业板和创业板市场融资外，其余大部分企业都采取内部筹资或银行贷款的方式融资。可见我国科技型中小企业对债务资本的依赖之强。这种高负债的资本结构带来了很强的财务风险，一旦资金链的某个环节出现问题，企业将面临巨大的债务危机。

资本结构不合理导致企业出现财务危机甚至破产的案例并不鲜见。如2013年3月，我国首个在美国纽约证券交易所上市的民营科技企业、2005年世界光伏企业前五强之一的无锡尚德太阳能电力有限公司（NYSE：STP）宣布破产重整，过高的负债导致的资金链断裂被认为是尚德破产的一大原因。相隔没几天，由于无法偿还建行2.338亿元的贷款，曾经的全国玻璃行业骨干企业、首家在H股市场上市的内地民企浙江玻璃（00739，HK）也宣告破产。两个企业破产的共同原因都是在发展过程中不注重资本结构的调整，而这一根源在其还是科技型中小企业时就已种下，可见资本结构不合理对科技型中小企业的危害。

2.2.3 部分企业营运资金管理不规范。

营运资金是企业再生产过程中的流动资金，是衡量企业资产变现能力和短期财务实力的重要指标。营运资金管理是企业资金链管理的具体化，主要包括对现金、存货和应收账款等项目的存量和流量的管理。许多科技型中小企业的营运资金管理没有一套系统的方法，带有很大的随意性，这种随意性给企业资金链带来的危害是不可估量的。以应收账款为例，美国企业的平均坏账率是0.25%-0.5%，而我国企业则是5%-10%[7]，两者差距甚大。科技型中小企业的资产本就少，营运资金管理不善将使其可用于生产的资金更加短缺，甚至会影响其生存。

2.3 资金链管理的机遇（Opportunities）

2.3.1 社会各界重视科技型中小企业发展。

各级政府一直十分重视科技型中小企业的发展。在2002年，《中华人民共和国中小企业促进法》就已出台。而近年来，特别是金融危机以后，更多政策法规如2009年的《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》、2011年的“国九条”、2012年的《关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》等被颁布实施。这些政策法规的颁布为中小企业的发展营造了良好的法律环境，将给企业的资金链管理提供有力的政策支持。

社会层面上，温州民间金融危机、鄂尔多斯民间信贷危机、钢贸业资金链危机的相继爆发，使社会各界对中小企业资金链管理的探讨空前激烈。如2012年12月，国家财政部等主办的“营运资金管理高峰论坛”在青岛成功举办；博鳌亚洲论坛2013年年会上，中小企业融资等话题更是成为热点。广泛的社会关注，将为中小企业资金链管理能力的提高带来更多契机。

科技型中小企业享受的“福利”明显优于一般中小企业。无论是“火炬计划”、国家科技型中小企业技术创新基金还是科技部的《关于进一步促进科技型中小企业创新发展的若干意见》（2011），抑或是各地科技银行的陆续成立，都给科技型中小企业资金链管理水平的提高创造了巨大的机会。而作为创新大省的江苏省对科技型中小企业的支持更是走在前列，早在2007年3月，就已设立了江苏省科技型中小企业技术创新基金。

2.3.2 多层次资本市场逐步建立。

以2009年深圳创业板的开板为标志，我国已逐步确立了由主板、创业板构成的多层次交易所市场体系框架。对于科技型中小企业来说，意义最大的还是创业板。自2009年设立以来，创业板市场解决了一大批创新性、高成长企业融资难的问题。截至2012年3月30日，创业板已经帮助306家企业完成上市融资，占深圳证券交易所上市公司总数的21.18%；创业板市场的市值总额也从初建时的1，600亿元不断飙升，并于2012年3月19日达到创纪录的8，409.73亿元[8]。

除交易所的市场外，场外交易市场（OTC）也在蓬勃发展。例如，截至2012年5月，深交所的中关村代办股份转让系统共有131家企业参与试点，其中已挂牌和通过备案的企业达90家。政府对场外市场的关注程度也在提高，如成都高新区在2009年曾宣布给予在股份报价转让系统内成功挂牌的企业以百万元的奖励。多层次资本市场的建立将给科技型中小企业的资金链管理特别是融资管理水平的提高带来更多机遇。

2.4 资金链管理的威胁（Threats）

2.4.1 企业融资渠道不够畅通。

融资是科技型中小企业资金链管理的第一步，缺乏资金来源，企业的资金链管理就无从谈起。科技型中小企业的融资问题之所以严峻，其自身的高风险特征是一个原因，但很大程度上也由于社会的融资渠道建设依旧不完善，主要体现在直接融资渠道还过少、间接融资渠道过窄、政策性融资渠道效果不明显三个方面[6]。融资渠道不通畅，科技型中小企业的资金链管理水平很难提高。

2.4.2 相关政策法规的落实有待加强。

大量政策法规的颁布一度给科技型中小企业资金链的优化带来希望，可企业家们期盼的新气象并没有出现。2013年是温州金融改革的一周年，但许多相关政策并未落实到实处。资料表明，2013年温州企业贷款比往年更难，银行对温州的一些中小企业只收不贷。博鳌亚洲论坛2013年年会也披露，中小企业从这些政策措施里获益的只占20%，80%没有感受到最终作用。由此可见，相关部门对政策法规的落实和监督还很不到位，一些政策正处于“空头支票”的状态。

3 加强科技型中小企业资金链管理的对策

3.1 改善企业资金链管理的内部环境

3.1.1 加强企业财务制度建设。

提高企业的资金链管理水平需要有健全的财务制度作根本保障。财务管理是一种综合性管理活动，企业的财务管理制度也应贯穿于企业资金的筹集、使用、营运、分配等所有环节，它要求财务人员对每一环节的资金运用进行预算、计划、分析和考核。这个过程中，企业要摒弃以往对财务管理的片面理解，将财务管理放在战略的高度重新审视。财务人员应对资金链进行全方位跟踪管理，做好资金链管理的决策、计划、执行和反馈，尽可能多地消除资金安全隐患。

以投资决策制度为例，一个完善的投资决策机制应该对投资权限、投资程序、监督检查、责任分配等投资中遇到的各种问题进行规范，使相关部门各司其职。除了要考虑市场环境、国家政策、行业状况等外部因素外，企业还要综合运用各种财务分析方法，从投资回收期、投资利润率、内部收益率等方面对多个待选方案进行全面分析，如此才能对项目运行过程中的资金状况有一个全局性的把握，才能更好地保障未来资金链的安全性。

3.1.2 优化资本结构，开拓多元化的融资渠道。

由于影响资本结构的因素纷繁复杂，企业很难获得既能使综合资本成本最低、又能使企业价值最大的最优资本结构。但企业应努力实现一定资本成本下的价值最大化，或一定企业价值下的资本成本最低化。资本结构决策的一个比较有效的方法是每股利润（Earnings Per Share或EPS）分析法。该方法主要利用每股利润无差别点对两种不同资本结构的筹资方案进行决策。但是在现实中，这种方法很少有用武之地。因为许多科技型中小企业的筹资大多依赖于内源性资金，近年来一直保持在50%-60% 以上，其次是银行贷款占20% 左右。而权益筹资并不多见，经国家认定的高新技术企业上市数量只占1% 左右[9]，这十分不利于企业的发展。因此，科技型中小企业开拓融资渠道，使筹资方式从单一走向多元化，对加强企业资金链管理意义重大。

相比于普通的中小企业，适合科技型中小企业的筹资方式还是较多的。科技银行贷款就是比较容易的一种方式。如2011年济宁瑞利新能源科技有限公司就从济宁科技银行获得了50万元科技贷款，解决了燃眉之急。另外，科技型中小企业还可凭借自身的专利优势获得资金。如今的全球第二大电信设备供应商华为在发展初期，就曾以专利交叉许可的方式获得资金支持。

申请政府创新基金也是一个重要途径。如自2008年科技部创新基金重点项目实施以来，江苏省已有41家企业重点项目获支持，总资金达6，010万元，南京微创医学科技有限公司、镇江金钛软件有限公司等科技型中小企业都因创新基金而缓解了融资难题。另外，发行中小非金融企业集合票据、融资租赁、无形资产质押等都是可选的融资方式。

总之，在现行的市场经济体制下，适合科技型中小企业的筹资方式还是很多的，若企业能抓住这些机会合理统筹安排，融资负担将大大减小。

3.1.3 促进企业营运资金管理信息化。

经济的发展和金融环境的复杂化对企业的营运资金管理提出了更高的要求，在这样的形势下，企业需要引进资金管理软件系统，将资金链管理与供应链管理相结合，通过信息化的手段，为资金调配、风险管控及投融资决策提供技术支持，以便更好地提高营运资金管理水平，保障资金链的安全性。预计到2015年，中国资金管理软件行业的市场规模将达125.6亿元[10]。因此，科技型中小企业的资金链管理融入信息化浪潮已是大势所趋。

3.2 改善企业资金链管理的外部环境

3.2.1 政府要加大对企业的扶持力度。

政府支持是改善科技型中小企业资金链管理外部环境的重要条件。政府需要加大对企业的扶持力度，具体包括加快落实相关政策、完善科技创新基金、加大对科技型中小企业的补贴和税收优惠等。

首先，政府要继续完善科技创新基金，重点在于提高创新基金的审核效率，扩大对创新基金的资金投入，为更多科技型中小企业的发展提供更强大的资金支持。其次，要扩大对科技型中小企业补贴的范围。如2012年苏州市科技局就采用科技保险费补贴的方式为19家科技型中小企业补贴科技保险费用，有效降低了企业的创新研发成本。还有，政府应继续加强对科技型中小企业的税收优惠力度。如2007年颁布的新《企业所得税法》中就规定对高新技术企业实施15%的税收优惠税率，许多科技型中小企业因此受益。

除此之外，在政府采购方面，政府也要加大对科技型中小企业的支持力度。如2013年，广州市财政局和经信局就发文规定政府采购预算中专门面向中小企业的采购项目应占全年采购项目预算总额的30%以上。

总体而言，各种政策的颁布只是第一步，政策的落实对企业的意义更大。政府要加强相关政策法规的落实，将责任分配到各级部门，还可以将落实情况作为官员政绩考核的组成部分，以提高相关部门的紧迫感和责任感，保障政策的有效实施。同时，要建立完善相应的监管机构，防止监管空白区的出现。

3.2.2 金融机构应积极参与到企业融资活动中。

金融机构应在科技型中小企业资金链管理中发挥不可替代的作用。目前我国银行信贷资源过于集中，据银监会2009年统计，我国银行业50%以上的资产集中于四大国有银行，但大银行的信用风险评级体系、信贷产品定价并不适于中小企业，这使科技型中小企业的贷款更加困难[6]。因此，国有银行应积极响应银监会《关于进一步加大对科技型中小企业信贷支持的指导意见》（2009）的要求，为科技型中小企业创造宽松的融资环境。如农业银行（601288）江苏分行就推出金科通等产品，专门为科技型中小企业的融资提供服务。

科技银行和中小股份制银行也应继续发挥其在科技型中小企业融资中的独特作用。如2011年，杭州科技银行在成立首月即对科技型中小企业授信2亿元以上，发放贷款1.02亿元，充分体现了科技银行的重要作用。而江苏银行“科技之星”项目自2009年试点开展以来，已累计为近千余户科技型中小企业发放1200余笔专项贷款，贷款总额达28亿元。另外，上海银行的科技企业信用互助融资计划、宁波银行（002142）的科贷融等产品的出现都极大的丰富了科技型中小企业的融资渠道。

4 结论

科技型中小企业的资金链管理是一个全局性、持久性的工作。无论是企业内部的融资管理、投资管理、资金营运管理，还是企业外部的融资渠道建设或是相关制度建设，任何一个环节都不可缺失。科技型中小企业是科技创新的有效载体、是国民经济增长的强劲动力，完善科技型中小企业的资金链管理不仅对科技型中小企业本身、也对社会的发展和进步有着重要意义。

参考文献：

[1] 张皖旭.论我国风险投资与科技型中小企业的发展[J].现代商贸工业，2010，（3）：143-144.

[2] 王玺.科技型中小企业成长策略-3M公司的启示[J].科技情报开发与经济2010，（27）：203-204.

[3] 孙永芹.科技型中小企业财务风险的成因及控制对策[J].工会论坛，2009，（5）：65-66.

[4] 李燕，赵黎明.科技型中小企业的融资选择-基于场外交易市场的研究[J].科技管理研究，2010，（6）：136-138.

[5] 郭文卿.科技型中小企业的融资与创业投资——基于苏州、南通和连云港三市的调查分析[J].江苏科技信息，2009，（8）：30-34.

[6] 任署明，郑洋，张婧阳.科技型中小企业资本结构决策与融资服务体系[M].北京：科学出版社.2010.

[7] 邓志斌.浅谈企业应收账款管理现状及对策[J].财经界·学术版，2012，（1）：61-62.

中小企业管理与科技篇（7）

一、我国科技型中小企业管理上存在的问题

1． 在管理思想方面，由于很多科技型中小企业的管理者是技术人员出身，大多没有接受过系统科学的管理思想和理论的训练,因而不太精通经营管理之道；加上这类企业受规模和财力等条件的限制，几乎不能外聘到受过专业训练的职业经理人，从而使企业的经营活动很容易陷入困境。

2． 在管理制度方面，很多科技型中小企业深受产权不清和制度不健全之苦。由于我国的特殊国情，主要靠自筹资金建立起来的科技型中小企业曾经为了寻求政治上的安全感和获得公平的经营环境和优惠的政策而纷纷挂靠国有或集体单位，造成产权不清并进而导致责权不明和利益分配不公等问题。此外，相当一部分科技型中小企业的财会、分配、劳动人事等方面的管理制度也不够健全，管理很不规范，使得企业的经营活动常处于混乱状态。

3． 在管理方式方法方面,很多科技型中小企业实行的是“家族式”、“泰勒式”、“军队式”等管理方法。这类方法在企业成长的初期可能会有一定的成效，但随着企业的快速发展，它们具有的先天性缺陷就逐渐显现出来了，成为发展的桎梏。

二、我国科技型中小企业管理创新的措施

我国著名学者芮明杰认为，“管理创新是指创造一种新的更有效的资源整合范式，这种范式既可以是新的有效整合资源以达到企业目标和责任的全过程式管理，也可以是新的具体资源整合及目标制定等方面的细节管理”。管理创新至少包括以下几种情况：“提出一种新的经营思路并加以有效实施”；“创设一个新的组织机构并使之有效运转”；“提出一个新的管理方式方法”；“设计一种新的管理模式”；“进行一项制度的创新”。基于这一观点，再结合我国科技型中小企业管理现状，笔者认为我国科技型中小企业可以从以下几个方面着手进行管理创新。

1． 走依靠技术创新发展之路，积极构筑企业核心竞争力。技术创新是科技型中小企业赖以生存的手段和方式。目前，我国科技型中小企业的技术创新活动受资金短缺、技术实力不足、风险防范能力弱、缺乏创新动力机制等诸多不利条件的制约。（1）关于资金短缺问题，科技型中小企业可从以下两个方面着手解决：一是依靠自有资金滚动积累来加大技术创新的资金投入；二是善于利用外部资金，具体办法有：争取科技部的科技型中小企业创新基金、自然科学研究发展基金；申请国债贴息的政策优惠；争取银行等金融机构的给予高新项目的低息贷款；出售产权再租赁融资；吸纳风险投资、创业投资；争取上市发行股票债券筹资等。（2）关于技术实力不足问题，科技型中小企业一方面要通过实行有效的激励措施来利用好并留住现有人才和招揽新的人才，形成高水平的科研队伍和持续的自主创新能力，从而使企业具有原创性创新能力；另一方面在财力允许并经过充分论证的前提下积极引进更加先进的技术，进而消化吸收、改进提高，实行改进型创新；此外，科技型中小企业还可以通过开展与其他企业的联合攻关及加大与科研院所、高等院校等机构的合作来提高自身技术实力。（3）关于技术创新的风险防范问题，科技型中小企业可以通过加强全员的风险防范意识、完善风险管理体系、增强技术实力、搞好信息收集和创新项目的事前调研论证工作等途径来规避和降低风险。（4）对于主要因产权问题造成的企业缺乏创新动力这一难题，科技型中小企业应借鉴四通、联想等企业解决产权问题的成功经验，结合企业实际，在时机成熟时果断地加以改革；同时，那些有条件的企业可以通过技术入股等手段来激发创新人员的创新激情。

2． 推动企业内部成员学习，探索建立学习型组织。对科技型中小企业而言，知识尤其有关技术、技能的知识具有非常重要的意义。这要求企业积极推动内部成员的学习行为，建立 “学习型组织”。从整体上讲，科技型中小企业的知识由两部分构成，一部分是企业中所有或一部分人共享的知识，如企业的规章制度、工作程序、共有价值观和行为准则等；另一部分是个体成员的知识储备，保留在成员的头脑中，并可以再分为两部分：与组织有关并直接为组织所用的部分以及潜在的难以被组织调动和利用的部分。因此，为了使组织中的知识尽可能多地被利用和发挥作用，企业可采取以下几种途径：（1）扩大共享的部分。具体有两种方法：一是将个人先进的经验、工作方法和观念等广泛推广宣传，使之上升为共识；二是借助信息沟通过程和决策过程把个别、零散的知识综合加工成为系统知识。（2）扩大个体成员储备的知识。这一途径是基于“分配比例不变而总体增大同样能增加各分配方利益”的原理。鼓励企业成员学习并为之创造条件是该途径的具体实施方法。（3）扩大个体成员知识储备中能为企业所用的部分。具体方法是借助有效的激励手段和优秀的企业文化来改变个人对企业的态度和加大个体与企业的一体化程度。

3． 建立健全企业各项制度，实施规范的制度化管理。鉴于目前相当一部分科技型中小企业实行的仍是“家族式”、“泰勒式”管理方式,科技型中小企业必须通过逐步建立健全各项制度规范来实行制度化管理。其实质是以科学的制度规范作为组织协作行为的基本约束机制；其实施的前提是建立起科学合理的、完善的制度体系并承认这些制度规范的权威性；其优越性不仅体现在克服了以往管理方式的随机性、易变性、主观性等弱点，使管理具有了精确性、连续性、可靠性和稳定性，而且由于制度化管理依靠的是一整套严密而科学的制度体系，从而充分发挥了管理的科学性。但是，由于纯粹的制度化管理只强调规律、科学和理性，在实施中难以达到理想效果，因此科技型中小企业最好以制度化管理为基本手段，同时辅以文化管理等其他手段。企业文化是一种无形的控制手段，它起作用的力量来源于人们对于归宿感和认同感的需要。具体而言，企业文化是通过一套价值标准来规范成员行为的，由于惧怕受到其他成员的孤立和谴责等惩罚，企业成员会主动调整自己的行为以符合企业的价值观。这就使得依靠企业文化进行管理可以弥补纯粹的制度化管理的不足，实现制度化与人性化的平衡，从而达到理想的管理绩效。因此，科技型中小企业一方面要重新审视传统文化，找到为大多数人普遍珍视的、适应企业管理需要的基本价值观，并将其与时代特点有机结合起来；另一方面要注意中西文化的交汇与兼容，最终建立起具有自身特色的企业文化，并将其用作一种有效管理手段。

4． 重视人力资本的特殊性和重要性，实行人本管理模式。在科技型中小企业中，管理的对象主要是拥有各种技能和技术的“知识工作者”，对这类人的管理具有特殊性。加之随着社会的进步和经济的发展，工作已不再单纯的是谋生手段，同时也是个体实现自身价值的方式。因此，科技型中小企业应该积极推行人本管理模式，在充分重视人力资源重要意义的基础上，围绕满足个体需要和促进个体发展来展开管理活动。一般而言，科技型中小企业在实行人本管理模式时，可采取以下措施：（1）在条件允许的情况下，尽其所能提供令成员满意的薪酬和福利待遇及创造和谐的企业文化以满足企业成员的物质和精神需求。（2）通过多种形式的员工参与来激励成员的主动性和创造性。通过实行员工持股制、员工董事制，组建自律性工作小组等让企业中的人员在不同层次上参与管理的方法正在越来越多的企业中被实践。（3）通过各种形式的培训来促进企业成员的发展。知识经济时代的到来使所有人都必须不断学习以适应工作需要和实现自身的发展；科技型中小企业要保持和获得持续的创新能力也必须对其成员进行多种形式的培训。在岗教育培训、工作轮换、半脱产培训、脱产学习等是企业培训的常见手段，科技型中小企业可根据需要选用合适的培训方式。

5． 实施股份制改造，建立现代企业制度。针对产权不清这一难题，科技型中小企业应该加快企业制度改革步伐，尽快建立现代企业制度，实现经营机制的转换。所谓现代企业制度是指能够适应市场经济体制要求的企业产权制度、组织制度、领导制度（即治理结构）、管理制度（如：财会制度、分配制度、劳动人事制度等）以及企业的各种制度环境（如社会保障制度、政府职能的转换等）的统称。其中，产权制度和治理结构是企业制度的核心，需要企业给予高度重视和妥善解决。以四通、联想等为代表的一些科技型企业的成功经验表明，实行股份制改造，组建各种类型的股份制企业是比较符合我国实际的解决产权问题的好方法。科技型中小企业只有在结合实际建立起明晰的产权制度后，企业的利益、管理者的利益才会清晰，企业才有长远的发展动力，进而在此基础上才能够组建出科学的公司治理结构。所谓的公司治理结构是有关所有者、董事会、高级执行人员即高级经理人员和其他利益相关者之间权力分配和制衡关系的一种制度安排，表现为明确界定股东大会、董事会、监事会、经理人员职责和功能的一种企业组织结构。其本质是企业产权安排的具体化，是有关公司控制权和剩余索取权分配的一整套法律、文化和制度性安排。需要说明的是，企业制度归根到底只不过是提高经营效率的手段，其本身并不值得作为追求的目标。因此，科技型中小企业的制度建设应该从实用出发，应该着重内容，而不是纠缠于形式，毕竟形式是为内容服务的，在环境条件尚不成熟的情况下既使已经在形式上建立了现代企业制度也不等于这一制度就能正常发挥作用。从这个意义上讲，科技型中小企业建立现代企业制度的行为应该是时机成熟时的水到渠成之举，而不应该是不分青红皂白的盲目之举。

目前，我国的科技型中小企业正在进行第二次创业，它是以市场为导向、效益为中心，以产业规模化、组织集团化、资产股份化、融资多元性、管理现代化、运营国际化为目标的群体创业实践。我国的科技型中小企业必须坚持以制度创新为前提、以技术创性为途径、以管理创新为保证，通过运用好这驱动企业发展的3只轮子来实现二次创业的成功。

参考文献：

中小企业管理与科技篇（8）

1、实施知识管理是由科技型中小企业的特点决定的

科技型中小企业是知识与技术高度密集的企业，涉及的知识主要集中在电子信息，新材料，生物工程，新能源等高新知识。随着科技的发展，知识与技术更新速度非常快。而科技型中小企业的产品对知识与技术的依赖程度非常高。只有提高产品的知识与技术含量，产品的附加值才可能大幅度提高，产品的市场竞争力才越强，才能满足消费者日益增加的对新产品的需求，企业才有旺盛的生命力。因此，科技型中小企业要想在竞争日益激烈的市场上立于不败之地，必须加强知识管理，提高企业的核心竞争力。

2、实施知识管理是由科技型中小企业的知识资源的特点决定的

知识可分为显形知识与隐性知识。显形知识即事实知识和原理知识；隐性知识是技能知识与人力知识。一般来讲，隐性知识比显形知识更完善，更能创造价值。因此显形知识必须在知识创新与应用中转化为隐性知识，才能显示出它的价值。其次，对科技型中小企业有用的知识一部分来自企业的内部，这就要求企业必须始终保持关注，随时发现对自己有用的知识；另一部分知识来自企业的生产实践，需要员工不断积累和归纳。再者，知识不会因为使用的人多而每个人分到的越少或产生损耗，而是产生作用的范围越大，对企业越有价值。最后，员工是否愿意把自己头脑的知识拿出来与大家共享取决于他个人的意愿，不能强迫进行。知识的这些特点，使企业必须实施知识管理。

3、实施知识管理是企业在知识经济时代有效正确决策和持续创新的基础历史与实践证明，不实施知识管理，当员工需要某类知识时，他可能得不到或无法及时得到所需的准确知识。若他得不到所需知识，那么他做出的决策可能是“拍脑袋”式的；若他无法及时方便地得到所需知识，那么企业无法迅速适应环境的变化；若他得到的是过时的或错误的知识，做出失误的决策，会给企业带来致命的打击。当这些无法满足员工的需求时，根本谈不上持续创新。而创新是科技型中小企业的灵魂，所以不实施知识管理，科技型中小企业自然会在知识经济中被淘汰。

二、 目前科技型中小企业在实施知识管理中存在的问题

1、企业高层对知识管理的认识模糊，片面或者停留在感性认识上

实施知识管理需要得到企业高层在战略上，制度上，组织结构建立上，资金上，文化上等方面的大力支持。从目前科技型中小企业实施知识管理的情况来看，很多企业高层认为知识管理只不过是一个新名词，是一种追赶时髦。他们始终认为科技型中小企业的科研实力雄厚，知识技术密集，员工都具有很强的创新能力，是知识技术的“生产者”。这种管理模式不就是知识管理吗？有的企业高层虽然提倡知识管理，但是只是停留在口头上，号召企业员工在平时要多学习新知识，但这些知识对企业有没有用则不去研究。还有些企业高层对企业需要什么知识，哪些员工需要这些知识，什么时候需要这些知识等情况根本不知道。这些问题暴露了科技型中小企业的高层对知识管理认识不全面，不深刻，没有对知识管理的实施给予大力支持。

2、企业的管理者对自己在知识管理中的职责不清楚

科技型中小企业的管理者是推动知识管理的重要力量，必然要求各级管理者对自己的职责有明确的认识。有些科技型中小企业没有设知识主管，首席知识官，知识经理等。有些企业虽然设了这些岗位，但图有虚名，没有明确的职责。而没有明确的职责就不可能完成相应的任务，就达不到知识管理的效果。

3、企业在知识管理的具体运作中存在很多误区，导致知识管理的成本高昂

知识管理是对知识资源的动态管理，企业需要在信息技术的基础上构建知识管理系统软件平台。许多领先的厂商都开发了支持企业知识管理的系统软件，于是很多科技型中小企业将知识管理的重心放在知识管理系统上，他们希望购买一套现成的包含一切的知识管理系统软件，可以“包治百病”。事实上厂商已经捕捉到这些系统软件的广阔市场，再加上工厂技术迅猛发展，厂商的产品也不断推陈出新。厂商们为了在市场上大捞一把，不管产品对客户有没有用，通过广告大肆宣传，鱼目混珠。结果很多科技型中小企业不停地购买系统软件，但是知识管理的效果总是不尽人意，同时浪费了大量的资金。于是企业得出一个结论：知识管理的成本太高了，没有必要进行知识管理。

三、 科技型中小企业实施知识管理的对策

1、调整企业的组织结构，适应知识管理

知识经济时代是一个快速变化的时代，在这样一个巨变的环境中，科技型中小企业要永葆创新的活力，那么组织必须具有灵活反应的能力，组织结构也就需要不断调整。 科技型中小企业知识管理型组织结构应具备以下一些特点：（1）有利于员工相互影响，知识交流与共享（2）有利于企业知识的更新与转化（3）有利于增强员工团队合作的精神（4）有利于企业适应环境变化（5）有利于企业集中资源完成知识的商品化。 根据组织结构的特点，知识管理型组织结构应按照以下原则来设计：

1、 以核心能力为中心的原则：拥有自己独特的，很难模仿的，无法替代的核心能力。2、灵活性原则：在组织设计思想上以“满足新需求”为中心，创设一种能够迅速集中全体员工技术和决策的灵活的具有可塑性的组织。 3、信息化原则：通过系统地利用信息和专门技术，最大限度地将企业传统经验与员工拥有的知识资产有效整合，实现组织机构的创新能力，生产效率和技能素质的有效改善，提高企业竞争力。

2、重塑面向知识管理的企业文化

企业文化是企业员工广泛接受的价值观念以及由这种价值观念所决定的准则和行为方式。科技型中小企业在重塑面向知识管理的企业文化时应注意以下几个方面的问题：（1）营造一种知识管理的氛围。知识管理的实施需要企业高层的认同，倡导，推进与激励，高层管理者应该带头参与知识管理文化建设。（2）要求企业的知识管理者积极地为企业营造一种全员共享学习的宽松组织环境，倡导工作学习化，学习工作化的快乐理念。（3）建立以知识共享和创新为导向的激励机制，赋予员工知识共享与创新的责任。（4）培养员工相互学习的态度相互信赖的关系，树立以合作促竞争，以竞争促合作的关系，从而达到双赢的局面。（5）要求企业中的个人创新与团队精神有机结合，强调共享的团队精神并不排斥个人创新的主动性与积极性。（6）要求共享与交流不仅在具有相同知识结构的人员之间进行，更应该积极倡导和推动具有不同知识结构成员之间的随时随地的共享与交流，还可以组织跨部门，跨学科的团队攻关，这样就能拓宽知识创新的空间。

3、建立与知识管理相适应的人力资源管理模式

科技型中小企业的员工是知识型员工，是企业实施知识管理的主体。因此，科技型中小企业必须从知识型员工的特点出发，重构与这相适应的人力资源管理模式。 1、突出人力资源管理的服务功能；强调以企业文化为主导的“柔性化”管理，鼓励员工建立相互信赖的关系，以企业全局利益为重，将自身的隐性知识奉献出来让其他员工共享，扩大企业的知识储备。2、以人为本，实行弹性工作制，实现分散式管理；针对科技型中小企业的员工主要从事思维性工作特点，在工作设计上不要将员工束缚于企业原来的僵硬的规章制度而被动地工作，实行可伸缩的工作时间和灵活多变的工作地点。 3、注重员工职业生涯的发展；要吸引人才，留住人才，除了给员工提供丰厚的报酬外，更要重视给员工提供学习，培训的机会，使他们的技能不断提高，同时给他们提供施展才华的舞台。 4、建立科学的激励机制；建立明晰的知识产权制度，保护员工的知识创新成果；建立公平合理的绩效评估机制，为后面的员工奖惩机制提供科学依据；建立明确的奖惩机制，建立短期与长期，物质与精神激励相结合的多层次的激励模式。

4、 确立以经济利益为核心的激励机制

（1）改善薪酬福利制度使其具有激励功能

一是用拉开档次的方法将同样的总工资水平制造出最高工资来，并且高报酬者是不断变化的；二是员工的薪资高于或大致相当于同行业平均水平，如所需人才一旦被聘用，就会享受优于同行业外资企业提供的薪资待遇；三是对合理化建议和技术革新者提供报酬(使这一部分的收入占员工收入的相当比例)；四是可实行福利沉淀制度，留住人才。

（2）借鉴国外的员工持股计划

中小企业管理与科技篇（9）

一、我国科技型中小企业管理上存在的问题

1． 在管理思想方面，由于很多科技型中小企业的管理者是技术人员出身，大多没有接受过系统科学的管理思想和理论的训练，因而不太精通经营管理之道；加上这类企业受规模和财力等条件的限制，几乎不能外聘到受过专业训练的职业经理人，从而使企业的经营活动很容易陷入困境。

2． 在管理制度方面，很多科技型中小企业深受产权不清和制度不健全之苦。由于我国的特殊国情，主要靠自筹资金建立起来的科技型中小企业曾经为了寻求政治上的安全感和获得公平的经营环境和优惠的政策而纷纷挂靠国有或集体单位，造成产权不清并进而导致责权不明和利益分配不公等问题。此外，相当一部分科技型中小企业的财会、分配、劳动人事等方面的管理制度也不够健全，管理很不规范，使得企业的经营活动常处于混乱状态。

3． 在管理方式方法方面，很多科技型中小企业实行的是“家族式”、“泰勒式”、“军队式”等管理方法。这类方法在企业成长的初期可能会有一定的成效，但随着企业的快速发展，它们具有的先天性缺陷就逐渐显现出来了，成为发展的桎梏。

二、我国科技型中小企业管理创新的措施

我国著名学者芮明杰认为，“管理创新是指创造一种新的更有效的资源整合范式，这种范式既可以是新的有效整合资源以达到企业目标和责任的全过程式管理，也可以是新的具体资源整合及目标制定等方面的细节管理”。管理创新至少包括以下几种情况：“提出一种新的经营思路并加以有效实施”；“创设一个新的组织机构并使之有效运转”；“提出一个新的管理方式方法”；“设计一种新的管理模式”；“进行一项制度的创新”。基于这一观点，再结合我国科技型中小企业管理现状，笔者认为我国科技型中小企业可以从以下几个方面着手进行管理创新。

1． 走依靠技术创新发展之路，积极构筑企业核心竞争力。技术创新是科技型中小企业赖以生存的手段和方式。目前，我国科技型中小企业的技术创新活动受资金短缺、技术实力不足、风险防范能力弱、缺乏创新动力机制等诸多不利条件的制约。（1）关于资金短缺问题，科技型中小企业可从以下两个方面着手解决：一是依靠自有资金滚动积累来加大技术创新的资金投入；二是善于利用外部资金，具体办法有：争取科技部的科技型中小企业创新基金、自然科学研究发展基金；申请国债贴息的政策优惠；争取银行等金融机构的给予高新项目的低息贷款；出售产权再租赁融资；吸纳风险投资、创业投资；争取上市发行股票债券筹资等。（2）关于技术实力不足问题，科技型中小企业一方面要通过实行有效的激励措施来利用好并留住现有人才和招揽新的人才，形成高水平的科研队伍和持续的自主创新能力，从而使企业具有原创性创新能力；另一方面在财力允许并经过充分论证的前提下积极引进更加先进的技术，进而消化吸收、改进提高，实行改进型创新；此外，科技型中小企业还可以通过开展与其他企业的联合攻关及加大与科研院所、高等院校等机构的合作来提高自身技术实力。（3）关于技术创新的风险防范问题，科技型中小企业可以通过加强全员的风险防范意识、完善风险管理体系、增强技术实力、搞好信息收集和创新项目的事前调研论证工作等途径来规避和降低风险。（4）对于主要因产权问题造成的企业缺乏创新动力这一难题，科技型中小企业应借鉴四通、联想等企业解决产权问题的成功经验，结合企业实际，在时机成熟时果断地加以改革；同时，那些有条件的企业可以通过技术入股等手段来激发创新人员的创新激情。

2． 推动企业内部成员学习，探索建立学习型组织。对科技型中小企业而言，知识尤其有关技术、技能的知识具有非常重要的意义。这要求企业积极推动内部成员的学习行为，建立 “学习型组织”。从整体上讲，科技型中小企业的知识由两部分构成，一部分是企业中所有或一部分人共享的知识，如企业的规章制度、工作程序、共有价值观和行为准则等；另一部分是个体成员的知识储备，保留在成员的头脑中，并可以再分为两部分：与组织有关并直接为组织所用的部分以及潜在的难以被组织调动和利用的部分。因此，为了使组织中的知识尽可能多地被利用和发挥作用，企业可采取以下几种途径：（1）扩大共享的部分。具体有两种方法：一是将个人先进的经验、工作方法和观念等广泛推广宣传，使之上升为共识；二是借助信息沟通过程和决策过程把个别、零散的知识综合加工成为系统知识。（2）扩大个体成员储备的知识。这一途径是基于“分配比例不变而总体增大同样能增加各分配方利益”的原理。鼓励企业成员学习并为之创造条件是该途径的具体实施方法。（3）扩大个体成员知识储备中能为企业所用的部分。具体方法是借助有效的激励手段和优秀的企业文化来改变个人对企业的态度和加大个体与企业的一体化程度。

3． 建立健全企业各项制度，实施规范的制度化管理。鉴于目前相当一部分科技型中小企业实行的仍是“家族式”、“泰勒式”管理方式，科技型中小企业必须通过逐步建立健全各项制度规范来实行制度化管理。其实质是以科学的制度规范作为组织协作行为的基本约束机制；其实施的前提是建立起科学合理的、完善的制度体系并承认这些制度规范的权威性；其优越性不仅体现在克服了以往管理方式的随机性、易变性、主观性等弱点，使管理具有了精确性、连续性、可靠性和稳定性，而且由于制度化管理依靠的是一整套严密而科学的制度体系，从而充分发挥了管理的科学性。但是，由于纯粹的制度化管理只强调规律、科学和理性，在实施中难以达到理想效果，因此科技型中小企业最好以制度化管理为基本手段，同时辅以文化管理等其他手段。企业文化是一种无形的控制手段，它起作用的力量来源于人们对于归宿感和认同感的需要。具体而言，企业文化是通过一套价值标准来规范成员行为的，由于惧怕受到其他成员的孤立和谴责等惩罚，企业成员会主动调整自己的行为以符合企业的价值观。这就使得依靠企业文化进行管理可以弥补纯粹的制度化管理的不足，实现制度化与人性化的平衡，从而达到理想的管理绩效。因此，科技型中小企业一方面要重新审视传统文化，找到为大多数人普遍珍视的、适应企业管理需要的基本价值观，并将其与时代特点有机结合起来；另一方面要注意中西文化的交汇与兼容，最终建立起具有自身特色的企业文化，并将其用作一种有效管理手段。

4． 重视人力资本的特殊性和重要性，实行人本管理模式。在科技型中小企业中，管理的对象主要是拥有各种技能和技术的“知识工作者”，对这类人的管理具有特殊性。加之随着社会的进步和经济的发展，工作已不再单纯的是谋生手段，同时也是个体实现自身价值的方式。因此，科技型中小企业应该积极推行人本管理模式，在充分重视人力资源重要意义的基础上，围绕满足个体需要和促进个体发展来展开管理活动。一般而言，科技型中小企业在实行人本管理模式时，可采取以下措施：（1）在条件允许的情况下，尽其所能提供令成员满意的薪酬和福利待遇及创造和谐的企业文化以满足企业成员的物质和精神需求。（2）通过多种形式的员工参与来激励成员的主动性和创造性。通过实行员工持股制、员工董事制，组建自律性工作小组等让企业中的人员在不同层次上参与管理的方法正在越来越多的企业中被实践。（3）通过各种形式的培训来促进企业成员的发展。知识经济时代的到来使所有人都必须不断学习以适应工作需要和实现自身的发展；科技型中小企业要保持和获得持续的创新能力也必须对其成员进行多种形式的培训。在岗教育培训、工作轮换、半脱产培训、脱产学习等是企业培训的常见手段，科技型中小企业可根据需要选用合适的培训方式。

5． 实施股份制改造，建立现代企业制度。针对产权不清这一难题，科技型中小企业应该加快企业制度改革步伐，尽快建立现代企业制度，实现经营机制的转换。所谓现代企业制度是指能够适应市场经济体制要求的企业产权制度、组织制度、领导制度（即治理结构）、管理制度（如：财会制度、分配制度、劳动人事制度等）以及企业的各种制度环境（如社会保障制度、政府职能的转换等）的统称。其中，产权制度和治理结构是企业制度的核心，需要企业给予高度重视和妥善解决。以四通、联想等为代表的一些科技型企业的成功经验表明，实行股份制改造，组建各种类型的股份制企业是比较符合我国实际的解决产权问题的好方法。科技型中小企业只有在结合实际建立起明晰的产权制度后，企业的利益、管理者的利益才会清晰，企业才有长远的发展动力，进而在此基础上才能够组建出科学的公司治理结构。所谓的公司治理结构是有关所有者、董事会、高级执行人员即高级经理人员和其他利益相关者之间权力分配和制衡关系的一种制度安排，表现为明确界定股东大会、董事会、监事会、经理人员职责和功能的一种企业组织结构。其本质是企业产权安排的具体化，是有关公司控制权和剩余索取权分配的一整套法律、文化和制度性安排。需要说明的是，企业制度归根到底只不过是提高经营效率的手段，其本身并不值得作为追求的目标。因此，科技型中小企业的制度建设应该从实用出发，应该着重内容，而不是纠缠于形式，毕竟形式是为内容服务的，在环境条件尚不成熟的情况下既使已经在形式上建立了现代企业制度也不等于这一制度就能正常发挥作用。从这个意义上讲，科技型中小企业建立现代企业制度的行为应该是时机成熟时的水到渠成之举，而不应该是不分青红皂白的盲目之举。

目前，我国的科技型中小企业正在进行第二次创业，它是以市场为导向、效益为中心，以产业规模化、组织集团化、资产股份化、融资多元性、管理现代化、运营国际化为目标的群体创业实践。我国的科技型中小企业必须坚持以制度创新为前提、以技术创性为途径、以管理创新为保证，通过运用好这驱动企业发展的3只轮子来实现二次创业的成功。

参考文献：

中小企业管理与科技篇（10）

中图分类号：F83文献标识码：A

科技型企业是社会技术创新的主体，是产业结构调整与升级的推动力，科技型企业的创业活力为经济发展提供了重要动力。以美国为例，科技型企业获得的美国专利，占总数的60%。科技型企业孕育着新发明和新产品，并推动着科技成果的产业化，在这一过程中，经济结构和企业结构将得到优化，产业结构得到调整和升级。市场经济条件下，创业活动是经济增长的重要动力和经济发展的“寒暑表”，而科技型企业的创业活动对经济发展的贡献尤为明显，美国的“新经济”就是创新与创业活动持续作用的结果。

由于科技型企业较高的研究开发密集度、高层次智力和知识成本，以及技术创新频率等特点，科技型企业在创立和运营方面就需要更多的资金支持。科技型企业用于研究开发的费用，一般占其产品销售额的5%～10%之间，最高的可达50%。以智力和知识为基础的无形资本在企业总资本中占有较大比例，因此良好畅通的融资渠道成为推动科技型企业发展的重要因素。

根据推行柜台交易市场的国家和地区的发展经验，对于实力相对较弱的中小科技型企业来说，柜台交易市场（OTC）是其主要的融资场所，同时作为完整的资本市场不可缺少的一部分，柜台交易市场还可以作为上市公司的培育和退出场所。2008年3月13日，国务院印发《关于天津滨海新区综合配套改革试验总体方案的批复》，其中就包括设立全国性非上市公众公司股权交易市场。借着这一政策，本文将重点研究面对柜台交易市场的、促进科技型中小企业发展的政府政策模式。面向柜台交易市场，政府的重点应该建立一整套政策体系为资本市场培育优秀的上市资源，并在此基础上加强监管和扶持通过资本市场这一跳板将其推向更高层次。

一、国内外科技型中小企业政策体系综述

（一）美国。美国政府非常重视科技型企业的发展情况，尤其是科技型中小企业的技术创新活动，通过制定和实施一系列政策措施来加以扶持，竭力为中小企业的发生和发展（尤其是技术创新）创造宽松的外部环境。其政策体系中主要包括：通过《小企业创新发展法》（2008年修订）、《小企业创新科研计划》、《小企业创新研究计划》等完善技术创新的立法保障；设立企业技术创新和转让奖励项目，分阶段对技术创新项目进行资助，企业技术转让奖励项目由国家科学基金会等5个部门负责，旨在推动非赢利性科研机构向科技型小企业转让科技成果；设置科技型企业孵化器，吸引风险投资进入；建立较为完善的技术创新管理和服务体系，设立小企业管理署专门从事中小企业管理，在全国范围设立商业信息中心，免费向中小企业提供最广泛的信息服务和资料服务。

美国科技型中小企业融资政策模式和体系比较健全和完善，既有直接融资，也有间接融资，有市场化运作体系，又有政府协调和控制。（图1）

其中：①提供担保；②优惠贷款；③低息贷款、购买或担保购买企业的证券；④直接贷款和自然灾害贷款；⑤创新研究资助；⑥商业银行贷款；⑦私人借款；⑧自身储蓄；⑨通过NASDAQ二板市场以及柜台交易市场实现直接融资。

（二）日本。日本为促进科技型中小企业的发展建立了一整套完整的政策体系：第一，健全法律法规，是西方国家中中小企业立法最健全的国家；第二，对技术、新产品开发补助金与减免税制度；第三，设立专门的中小企业金融机构，包括由国家法律保护的民间合作信用系统、经营性中小企业金融机构以及政府为中小企业设立的政策性融资机构；第四，建立信用担保制度，成立形式多样的中小企业基金；第五，由政府资助“产-学-管”一体的科研开发体制；第三，开拓中小企业直接融资渠道，组建了自己的第二板块市场：柜台交易市场和第二柜台交易市场。在第二柜台交易市场，上市条件十分宽松，亏损但有发展潜力的企业也可以上市。

（三）印度。印度制定了《小工业政策》，内容包括对科技型中小企业，提供财税支持、信贷支持、技术支持、基础设施建设支持和促进营销等。另外，印度政府通过税收设立技术开发和应用基金；在科研机构内建立企业化发展中心，为培植科技型企业及科研机构的科技成果产业化服务；实施科技企业孵化计划，包括科技管理园区（STEPs）计划和技术商业孵化器（TBIs）计划；积极推动科技企业进入资本市场直接融资，尤其是不断完善柜台交易市场体制吸纳更多中小科技企业进入。

（四）中国台湾。我国台湾地区在推动科技型企业发展方面也有比较成熟的经验。其政策体系主要包括：颁布《中小企业发展条例》和《科技基本大法》等法规，制定“经济部所属事业协助中小企业推动研究发展计划”，进一步引导科技型中小企业的技术进步；设有领导科技工作的主管部门和对中小企业管理的专门机构，双管齐下；建立创业育成中心，发挥企业孵化器的功能；建立全面的资金支持体系。

我国台湾地区促进科技型中小企业发展的资金支持体系主要包括：增加科技研发投入，新产品开发和技术辅导经费的年增长率将不低于15%的水平；颁布《促进产业升级条例》及《科学工业园区设置管理条例》，明确对科技型中小企业税收优惠；提供对科技型中小企业发展有利的融资服务措施，如“策略性科技工业投资计划贷款”、“中小企业开发性计划及中小企业升级贷款”、“外币资金融通”等，规范柜台交易市场（我国台湾称为店头市场）的组织形式及交易机制，重新核定“第三类科技事业股票上市标准”，使得高科技产业得以有较宽松的标准通过资本市场获取资金。

整体来说，促进科技企业发展的政策体系主要从完善法律法规、增加财政支出、税收优惠、设立专管政府机构、拓宽融资渠道等方面展开，其主要内容集中在对科技型企业的资金支持上。

二、科技型中小企业资本构成体系的转变及影响因素

目前，以政府、个人为主导，以风险投资为辅助的科技型中小企业资金扶持体系由于其覆盖范围比较狭窄，显然不能满足现有科技型企业的需求，巨大的资金缺口有待填补。借助柜台交易市场的兴起，应当将以政府、个人储蓄和银行贷款为主导，以风险投资和社会公众为辅助的孵化培育优质项目或初创企业推进到以社会公众资金和风险投资为主，以银行贷款、政府和个人储蓄为辅助的高成长性科技企业。

在实现这一转变过程中，主要影响因素包括政府的引导、社会投资环境、柜台交易市场的运行与监管、项目自身的价值与潜力、企业对待柜台交易市场的态度，以及社会公众的参与度，等等。对这些因素加以归纳主要包括以下三个方面：

（一）政府。政府金融、财政和税收政策。金融方面，包括与商业及政策性银行共建投资基金、积极引进风险投资和建立企业信用体系等等；财政方面，主要是对科技研发的直接资助；税收方面，即给予科技企业一定的税收优惠，为企业营造相对宽松的成长环境。

政府监督、管理和服务，包括政府对政策性基金、财政拨付资金的监管，从产业结构层面对科技型企业整体的管理以及对科技型企业的信息、资料服务等等。

柜台交易市场的运行与监管，政府对柜台交易市场运作的规范和监管影响着各方的信心，也就影响着这一市场功能的充分发挥。

（二）企业。首先是企业所拥有的技术或者项目的市场价值与潜力，其市场价值与潜力越高，未来盈利能力预期越高，社会公众的接受程度就越高。其次是企业对柜台交易市场的认知度和态度。认知度即企业对柜台交易市场的了解程度，包括进入要求及运作机制，等等；态度即企业进入柜台交易市场的意愿，有些企业考虑到进入市场对其控制权的稀释、财务信息披露和技术外泄等因素而不愿上市。最后是企业管理水平。柜台交易市场对企业的组织运行、财务管理水平都提出一定要求。

（三）社会公众。社会公众的影响主要表现在其对柜台交易市场的参与度，美国的资本市场就是建立在柜台交易市场（场外交易市场）基础上逐步完善起来的，所以美国的柜台交易市场所吸纳的公众资金规模较大。目前，对我国柜台交易市场的参与者是否包含个人投资者还有待研究。（图2）

三、政策建设及完善重点

（一）加强政府职能机构的管理和服务。政府职能机构的管理和服务应体现在三个方面：第一，对科技型中小企业科技研发的管理和指导，实现从产业层面对科技企业的管理；第二，对科技企业融资指导，如成立专门的上市（柜台交易市场等）指导小组，对企业和社会公众进行必要的政策和知识的普及；第三，建立科技企业数据库，向企业及投资者共享本区域科技信息及金融资讯，等等。

（二）推进政策性基金的创新和完善。徐进、梁鸿、徐鲁媛（2007）对上海浦东新区科技型企业融资扶持的政策性基金及运作模式进行了系统总结，将政策性基金分为“天使基金”、“创业投资引导基金”和“货款风险补偿基金”，其内容如图3所示。（图3）

上海浦东新区的政策性基金及运作模式对推进政策性基金的创新和完善起到重要的借鉴作用，所以在政策性基金的创新和完善方面应该在先有模式基础上借鉴先进地区发展经验，加大对科技企业的支持并提高基金运作效率，促进科技企业的发展。

（三）培育优质项目源。天津财经大学高正平教授曾指出：在资金进入越来越多的情况下，迫切的任务就是培育“优质项目源”。进津的风险投资公司及商业银行也表达了对更多优质投资项目的渴望。政府在这方面应该发挥其整体协调的功能，整合“产-学-研”的链条，建立一个按市场需求定研发的机制，避免研无所用。

（四）科技企业自身建设。虽然柜台交易市场一般对企业的要求不高，但是由于进入柜台交易市场前后都需要有必需的财务披露、考核等工作，这就要求企业在做好自身科技研发的同时还要兼顾企业其他方面的建设，政府可以通过前述职能机构对其进行必要的指导。

四、研究不足及未来方向

本文只在考虑柜台交易市场前提下，政府应该采取何种政策模式加快科技型中小企业融资步伐，满足其资金需求。在考虑影响因素时缺乏数据支持，可能会对模型的提出产生影响。另外，成熟的科技型企业的融资问题以及科技型企业在科技研发等方面的问题也是急需研究和讨论的。（作者单位：天津财经大学商学院）

参考文献：

[1]柳承璐，金占明.“我国小型高技术企业的地位和作用”[J]，科技导报，1998.9.

[2]尹建华，王兆华，苏敬勤，王国红.“科技型中小企业的协同管理研究”[J]，中国软科学，2001.7.

[3]黎海波.“美国科技型中小企业技术创新的政府扶持经验”[J]，科技与区域经济，汕头科技，2006年3月.

[4]陈静，阳晖.“美国科技型中小企业融资模式分析及对我国的启示”[J]，集团经济研究，2007年5月中旬刊(总第230期）.

[5]徐子尧，彭慧玲，牟德富.“日本中小企业的融资对策及启示”，经济论坛，2004年8月.

中小企业管理与科技篇（11）

中图分类号：F272.92 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）09-0-01

一、科技型中小企业人力资源绩效管理基本情况

为了更好地对科技型中小企业人力资源绩效管理进行研究，就需要对其基本情况有所了解，具体来说，科技型中小企业人力资源绩效管理的基本情况如下：

（一）人力资源管理理念缺乏。随着现代科学管理思想的不断发展，人力资源管理逐渐成为提升企业内部管理控制的重要手段，对于企业的战略目标的制定和实现都有重要的作用。而当前的科技型中小企业对于这些先进的管理理念和文化的认识不足，也缺乏相应的资金、人员，并未建立起完善的人力资源管理制度，人力资源的各个环节并未得到很好地落实，限制了科技型企业生产力的发展。正是由于其并未能够建立适应市场经济发展的人力资源管理制度，故而其人力资源绩效管理也尚处于初级阶段，未得到有效地发展，这就限制了人力资源管理的发展步伐。

（二）待遇和奖惩不合理。待遇和奖惩是人力资源绩效管理的手段，也是提升企业生产和经营效率的重要方式，而很多科技型中小企业却并未认识到待遇和奖惩的重要性，仅仅将其看作是管理者的权力，是管理者凌驾于企业员工的标志，这样直接影响了企业职工的积极性。之所以产生这种的状况，主要是因为企业对于未来的发展欠缺规划，并没有具体的、长远的发展方案，这样就难以对员工给予必要的激励，使员工的工作积极性难以得到有效地提升，个人发展也难以得到满足。具体来说，可以从如下方面得见：其一，待遇分配不合理。中小企业本是最具活力的经济体，经营方式灵活，经济效益虽有较大的波动，但是对员工的短期吸引力要比大型企业要大，而从当前的情况来看，科技型中小企业对员工的待遇分配并不合理，员工的收入难以提升，这在很大程度上影响了员工的工作热情，限制了员工的发展。其二，奖惩制度缺乏，很多科技型中小企业在工资发放上管理不善，无论工作状况如何，工资难以有明显的差别，这样就使得员工的工作热情大减，企业效益也大为下降。

二、科技中小企业人力资源绩效管理存在问题分析

分析了科技型中小企业人力资源绩效管理的基本情况，对其有了进一步的了解，在此基础上，还需要分析科技中小企业人力资源绩效管理存在的问题，这样才能有的放矢地提出相应的绩效管理对策，具体来说，主要包括如下两个方面：

（一）缺乏绩效管理观念。人力资源管理理念在我国已经发展了一段时间，但是很多中小企业对于相关的概念的理解还不是非常成熟，诸多现在很多科技型中小企业往往将绩效考核和绩效管理混为一谈，实际上绩效考核是一种量化方式，而绩效管理是一种管理体系，绩效考核是其中的一个环节而已。正是缺乏绩效管理观念认知，使得科技型中小企业的人力资源绩效管理存在着较大问题。

（二）忽视绩效管理目标。实际上，很多科技型中小企业的绩效管理是表面形式，其并没有以绩效管理的目标为指导，所谓的绩效管理本身是为了提升企业的生产和经营效率，是为了调动员工的积极性，而提高效益与热情这个目标的实现实际是一个过程，在这个过程中，员工的反馈是至关重要的。而现在很多科技中小企业在绩效管理的时候往往不重视员工的反馈，盲目借鉴大公司的经验，这样很难使其获得真正的发展。

三、科技中小企业人力资源绩效管理对策

分析了科技中小企业绩效管理的基本情况和存在的问题，就需要提出相应的对策来改善当前科技中小企业人力资源绩效管理的现状，具体来说，主要可以从如下几个方面入手：

（一）增强绩效管理观念。为了更好地将绩效管理落实，就需要在科技企业内部自上而下地增强员工的绩效管理观念，特别是企业的管理者，只有企业的全体人员都认识到绩效管理的重要作用，才能更好地调动全员的力量。管理者能够从战略的角度来利用绩效管理提升公司业绩，员工能够在完善的绩效管理制度下获得个人成长的机会，获得职业的长远的发展。

（二）建立绩效企业文化。企业文化是企业发展中形成的价值、行为、制度、观念、口号、标准等的综合体，其既是企业的精神凝结，也是企业发展的重要支撑。绩效文化也是一种企业文化，其是科技企业适应新时期发展而产生的一种新型的企业文化，只有不断建立健全企业的绩效文化，才能使员工凝结在一起，对员工形成更大的激励。

（三）完善员工培训体系。绩效管理的目标是多方面的，我们常说的绩效考核知识绩效管理的一个环节，绩效考核的直接作用者在于企业的员工，之所以进行绩效管理就是为了调动员工的工作积极性，提供员工工作的个人激励因素和保健因素。为了使绩效管理发挥更大的作用，就需要不断提升员工的素质，使其能够理解现代管理理念和思想，为此，就需要完善员工培训体系，定期组织员工培训、交流、学习，使其知识、技能、理念、价值等得到不断的丰富，这样才能更好地促进企业人力资源绩效管理的长远发展。

（四）健全绩效考核体系。绩效考核是绩效管理的核心，其具有很强的指向性和导向性，指向性是绩效指标的确定具有明显的价值判断、行为引导、规范要求等，导向性是指绩效考核是以企业的战略目标实现为目的的，所以其是为了激发员工的工作热情，更好地提升企业的经济效益。故而，只有不断完善绩效考核体系，虚心听取员工的反馈意见，不断对考核指标进行调整，才能更好地适应企业人力资源绩效管理的客观要求。

参考文献：

[1]王萍.我国中小企业人力资源管理绩效评价问题研究[J].法制与社会，2010（16）.

[2]王世英，胡家勇.诊断与提升人力资源管理绩效的五角模型[J].现代管理科学，2007（03）.